備用金管理制度備用金管理管理制度匯編

1、備用金管理制度備用金管理管理制度匯編為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī) 范借款行為，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。X為你帶來(lái)了備用金管理管理制度，一起來(lái)看看吧。備用金管理管理制度篇一一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。二、備用金范圍1、米購(gòu)員零星米購(gòu)備用金；2、個(gè)人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地 開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得 挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)

2、務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”， 一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程 辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容 是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在二日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取 報(bào) 銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo) 審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制 度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金” 臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí) 付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退 回余額以結(jié)清原借款單所借賬

3、款。4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并 設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定 期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù) 借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款， 單次不得超過5000元， 超過5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整 的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或 項(xiàng)目部

4、財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、 住宿費(fèi)等支出核定借款額度。3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額 度暫定為每周1萬(wàn)一5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向 總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用 金借款的第一責(zé)任人。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后

5、一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從 下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允 許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年 底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。備用金管理管理制度篇二第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品 開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極 靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必

6、須做到?？顚Ｓ?， 專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。第四條、備用金的管理要求：1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處 需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每 周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事 行政部。3、 備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日 結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用 金帳戶的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定 期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得出 現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。第五條

7、、備用金的申請(qǐng)：1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦 事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批 后，方能劃入指定帳戶。2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用 金。第六條、備用金的支出范圍：1、辦事處日常辦公支出；2、 辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出；3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出；4、辦事處所連轄市場(chǎng)開發(fā)支出；5、其他得到批準(zhǔn)的支出；第七條、備用金的使用程序：1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫“借款單”， 借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途 和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金 專管員

8、審核后，方可使用備用金。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處， 填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后， 再將“報(bào)銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無(wú)誤后， 辦理報(bào)銷手續(xù)。3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備 用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng) 應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng) 讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā) 票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支 出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備 用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門備查。5、借

9、用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備 用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通 知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通 知。6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)， 并沖銷年借款。備用金管理管理制度篇三1. 本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門 劃撥1000元，以供日常零星開支之用。2. 各部門的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù) 性臨時(shí)開支，其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先 行呈準(zhǔn)后始得辦理。3. 各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支，限次周星 期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額 劃撥，但開支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。4. 各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號(hào)填制備 用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑 以核對(duì)。5. 各部門申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘 貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門主管、申請(qǐng)人簽章證明。6. 索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé) 人簽章品名、金額、數(shù)量等。7. 會(huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng)，須會(huì)同有關(guān)單位