某項(xiàng)目工程結(jié)算管理辦法

1、公司 * 項(xiàng)目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）* 項(xiàng)目經(jīng)理部二一七年六月目錄一、總則 1二、結(jié)算原則 1三、結(jié)算依據(jù) 1四、現(xiàn)場(chǎng)收方時(shí)間 2五、結(jié)算時(shí)間和流程 2六、結(jié)算規(guī)則 3七、結(jié)算臺(tái)帳 5八、合同終止協(xié)議書(shū) 6九、其他 6十、附表 7* 項(xiàng)目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）一、總則1.1 為提高結(jié)算工作效率，加大結(jié)算工作的力度，完善結(jié)算工作程 序，明確結(jié)算工作流程，避免在結(jié)算中出現(xiàn)無(wú)合同結(jié)算、超合同結(jié)算、 重復(fù)結(jié)算、虛假結(jié)算等，根據(jù)集團(tuán)下發(fā)的工程項(xiàng)目管理辦法及公司 下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目管理手冊(cè)（修訂本） 的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。1.2 為強(qiáng)化工程結(jié)算的管理，成立工程結(jié)算管理小組。結(jié)算管理小 組

2、根據(jù)分工，負(fù)責(zé)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)已完工細(xì)目的驗(yàn)收、收方數(shù)量的計(jì)算、單價(jià) 及金額的審核等工作。組 長(zhǎng)：項(xiàng)目經(jīng)理副組長(zhǎng)：項(xiàng)目總工組 員：各部門(mén)負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場(chǎng)收方人員（各工點(diǎn)主管技術(shù)人員） 、結(jié) 算人員二、結(jié)算原則2.1準(zhǔn)確、及時(shí)結(jié)算；2.2按合同結(jié)算、按實(shí)結(jié)算；2.3無(wú)合同不結(jié)算、嚴(yán)禁超合同結(jié)算、嚴(yán)禁重復(fù)結(jié)算、嚴(yán)禁虛假結(jié)算。三、結(jié)算依據(jù)3.1 合同文件；3.2 經(jīng)審批的施工方案；3.3 派工單、小包工使用單及會(huì)議紀(jì)要；3.4 工程收方單或工程數(shù)量計(jì)算表；3.5 臨時(shí)工程、隱蔽工程照片；3.6 各部門(mén)的扣款資料；3.7 其他過(guò)程證明資料。四、現(xiàn)場(chǎng)收方時(shí)間為了準(zhǔn)確、及時(shí)的做好結(jié)算工作，充分的考慮各項(xiàng)工作時(shí)間，擬定

3、 每月的 1 日、10日、19日作為項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)收方的時(shí)間，由結(jié)算人員、現(xiàn) 場(chǎng)收方人員及分項(xiàng)工程負(fù)責(zé)人 （或授權(quán)代理人），對(duì)已完工程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)收 方，完成簽字手續(xù)作為結(jié)算依據(jù)。五、結(jié)算時(shí)間和流程5.1 每月 20 日為結(jié)算期，對(duì)上月 20日本月 19日期間各協(xié)作單完 成的合格工程量進(jìn)行結(jié)算，若逾期遞交結(jié)算資料，將不予結(jié)算或視情況 對(duì)該部份結(jié)算金額予以扣減；5.2 每月 20 日前，各部門(mén)提供各協(xié)作隊(duì)伍的扣款罰款單；5.3 每月 21 日前，由協(xié)作隊(duì)伍提供各部門(mén)已完成簽字的結(jié)算申報(bào)表 及相應(yīng)附件（工程量計(jì)算表、相應(yīng)圖紙、派工單、小包工使用單、扣款 罰款單等）；5.4 每月 24 日前，結(jié)算人員按合同

4、及公司相關(guān)規(guī)定對(duì)結(jié)算申報(bào)表及 相應(yīng)附件進(jìn)行審核、辦理結(jié)算。告知協(xié)作單位負(fù)責(zé)人需開(kāi)具增值稅發(fā)票 的具體金額；5.5 每月 27 日前，協(xié)作單位提交當(dāng)期的增值稅發(fā)票，并簽字確認(rèn)結(jié) 算審核結(jié)果；結(jié)算人員把結(jié)算資料錄入工程項(xiàng)目管理平臺(tái)，通知相關(guān)人員網(wǎng)上審批；5.6 每月 30 日前，完成項(xiàng)目會(huì)簽，根據(jù)會(huì)簽結(jié)果登記結(jié)算臺(tái)帳；完 成相關(guān)工作后，將結(jié)算資料提交財(cái)務(wù)處。六、結(jié)算規(guī)則6.1 臨建工程結(jié)算（1）臨建工程（駐地、拌和站、鋼筋場(chǎng)、便道等）以實(shí)際完成的收 方數(shù)量為準(zhǔn)，同時(shí)不得超過(guò)經(jīng)公司審批施工方案的數(shù)量，若因特殊原因 出現(xiàn)超過(guò)公司審批施工方案中數(shù)量情況，需提前進(jìn)行情況說(shuō)明；（2）必須附有現(xiàn)場(chǎng)施工前后的對(duì)

5、比照片；（3）由工程技術(shù)員、工程處長(zhǎng)、質(zhì)檢人員、合同管理人員現(xiàn)場(chǎng)共同 收方，工程技術(shù)員繪制計(jì)算草圖，計(jì)算實(shí)際完成工程數(shù)量，上述人員簽 字確認(rèn)；（4）臨建工程由工程處出具設(shè)計(jì)圖紙，合同處形成臨建工程臺(tái)帳。6.2 臨時(shí)工程結(jié)算（1）嚴(yán)格控制臨時(shí)用工（含小包工、計(jì)日工）結(jié)算，臨時(shí)用工結(jié)算 總額必須控制在橋梁、臨建工程結(jié)算總額的 2%范圍內(nèi)，路基、隧道原則 上在其合同范圍內(nèi)不予結(jié)算臨時(shí)用工；（ 2）具有派工權(quán)力的人員必須熟悉協(xié)作合同， 能明確區(qū)分合同范圍內(nèi)外的工作內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)作合同，充分掌握用工尺度。對(duì)于已在合 同單價(jià)包括的內(nèi)容，嚴(yán)禁以小包工、計(jì)日工等名義重復(fù)結(jié)算；（ 3）協(xié)作單位施作范圍內(nèi)的場(chǎng)地

6、清理、 材料堆碼、覆蓋、配合試驗(yàn)、測(cè)量、業(yè)主及公司內(nèi)部檢查包含在單價(jià)內(nèi)，不單獨(dú)結(jié)算臨時(shí)用工；迎接 大型檢查（如省檢、國(guó)檢） ，可以結(jié)算臨時(shí)用工；4）計(jì)日工結(jié)算具體要求：當(dāng)單項(xiàng)臨時(shí)用工數(shù)量在8 個(gè)工日以內(nèi)，可采用計(jì)日工形式結(jié)算。按標(biāo)工單格式填寫(xiě)零星用工內(nèi)容，要求內(nèi) 容包含工程部位、施工內(nèi)容，必要時(shí)寫(xiě)明原因及工人姓名。計(jì)日工單價(jià) 按公司規(guī)定的單價(jià)執(zhí)行（普工不高于 120 元/工日，技工不高于 160元/ 工日，技工以工作內(nèi)容判定，如焊工、電工、起重工等） ，金額應(yīng)填大寫(xiě) 金額；派工人派工前均應(yīng)征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，計(jì)日工單項(xiàng)工作完成 3 日 內(nèi)形成正式資料由各工點(diǎn)報(bào)相應(yīng)人員簽批后， 報(bào)合同處結(jié)算和備

7、查備案， 合同處建立臺(tái)帳；計(jì)日工派工權(quán)限如下： 見(jiàn)習(xí)生及實(shí)習(xí)生：不具備現(xiàn)場(chǎng)用工資格； 一般管理人員：可以開(kāi)具 2 個(gè)以內(nèi)（含 2個(gè)）用工； 分項(xiàng)工程負(fù)責(zé)人：可以開(kāi)具 4 個(gè)以內(nèi)（含 4個(gè)）用工； 工長(zhǎng)（部門(mén)副職）：可以開(kāi)具 6個(gè)以內(nèi)（含 6 個(gè)）用工； 部門(mén)負(fù)責(zé)人（總工長(zhǎng)） ：可以開(kāi)具 8個(gè)以內(nèi)（含 8 個(gè)）用工。 項(xiàng)目可根據(jù)自身情況明確派工權(quán)限所對(duì)應(yīng)的具體人員。（ 5）小包工結(jié)算具體要求：?jiǎn)雾?xiàng)臨時(shí)用工金額大于 1000 元，可采 用小包工形式結(jié)算；金額大于 1000 元小于等于 2000 元的小包工須報(bào)項(xiàng) 目總工或項(xiàng)目副經(jīng)理審批；金額大于 2000元小于等于 5000 元的小包工 須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)

8、理審批； 金額大于 5000 元的小包工須集體開(kāi)會(huì)研究確定并附 會(huì)議商定紀(jì)要。所有小包工需提供相關(guān)現(xiàn)場(chǎng)影像資料，于小包工單項(xiàng)工 作完成 5 日內(nèi)形成正式資料由各工點(diǎn)報(bào)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報(bào)合同處結(jié)算 和備查備案；6）若單項(xiàng)目金額大于 20000 元，應(yīng)采用合同形式處理；（ 7）項(xiàng)目合同處對(duì)臨時(shí)用工派工單進(jìn)行審核， 屬于單價(jià)包括的內(nèi)容 不予結(jié)算。6.3 結(jié)構(gòu)工程結(jié)算（1）所有工程以經(jīng)監(jiān)理驗(yàn)收合格的工程量進(jìn)行結(jié)算；（ 2）土石方以現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量且不超過(guò)計(jì)量數(shù)量為原則進(jìn)行結(jié)算； 對(duì)擋防 工程、排水圬工體以開(kāi)孔或鉆孔方式進(jìn)行驗(yàn)收后，在設(shè)計(jì)、實(shí)際數(shù)量中 按就低原則進(jìn)行結(jié)算；（ 3）每月核算砼超耗情況， 在當(dāng)月結(jié)算

9、予以體現(xiàn)， 完工后統(tǒng)一清算； 鋼材超耗在完工后統(tǒng)一核算。6.4 未簽認(rèn)的變更結(jié)算未簽認(rèn)的變更結(jié)算原則如下：（1）勞務(wù)工程據(jù)實(shí)結(jié)算；（ 2）專業(yè)分包按以下要求結(jié)算： 業(yè)主實(shí)施暫計(jì)量且實(shí)際發(fā)生的實(shí)體 工程，結(jié)算比例低于業(yè)主暫計(jì)量比例，金額超過(guò) 200 萬(wàn)元的提交公司決 策。（3）若計(jì)量數(shù)量大于實(shí)際施工數(shù)量，按實(shí)際施工數(shù)量結(jié)算。七、結(jié)算臺(tái)帳當(dāng)月的結(jié)算會(huì)簽完畢后，合同科必須按樣表建立結(jié)算臺(tái)帳，對(duì)結(jié)算 臺(tái)帳具體要求如下：7.1 根據(jù)合同工程量清單羅列細(xì)目，同一細(xì)目號(hào)，各協(xié)作單位單價(jià) 不一致的，需單列一行，保持編號(hào)一致；7.2 屬于第 100 章工作內(nèi)容的，列入 100 章對(duì)應(yīng)細(xì)目下，便于成本 分析、核算

10、；7.3 各協(xié)作單位累計(jì)結(jié)算數(shù)量與提供財(cái)務(wù)的一致；7.4 以工程量清單細(xì)目為基礎(chǔ)，各協(xié)作單位累計(jì)結(jié)算數(shù)量須小于或 等于計(jì)量數(shù)量。八、合同終止協(xié)議書(shū) 當(dāng)協(xié)作單位履約完成，應(yīng)對(duì)該協(xié)作單位進(jìn)行完工清算，按公司標(biāo)準(zhǔn) 樣本簽訂合同終止協(xié)議書(shū) 。九、其他9.1 結(jié)算附件應(yīng)按順序編號(hào)，標(biāo)工單在匯總表中分類匯總；9.2 協(xié)作單位結(jié)算簽名與合同簽名必須一致，不一致時(shí)，應(yīng)有該協(xié) 作單位相應(yīng)的授權(quán)委托書(shū)（最好到公司指定的單位進(jìn)行公正） ；9.3 原則上杜絕預(yù)結(jié)算，若施工過(guò)程中出現(xiàn)特殊情況，需對(duì)協(xié)作單 位進(jìn)行補(bǔ)償時(shí)，在雙方意見(jiàn)未達(dá)成一致的情況下，在成本分析時(shí)可預(yù)估 費(fèi)用；9.4 按合同清單細(xì)目結(jié)算，擬結(jié)算細(xì)目名稱應(yīng)以

11、分包合同清單項(xiàng)目 為準(zhǔn)，并包含該項(xiàng)所涉及的全部合同約定的工作內(nèi)容。結(jié)算人員不得將 擬結(jié)算的一個(gè)清單項(xiàng)拆分成若干個(gè)子項(xiàng)進(jìn)行結(jié)算；9.5 分包變更批準(zhǔn)后結(jié)算，超過(guò)分包合同數(shù)量的施工內(nèi)容，應(yīng)按程 序及時(shí)履行變更手續(xù)。分包合同的變更手續(xù)未完成前，該部分工程量暫 不結(jié)算；9.6 隱蔽工程，在施工時(shí)工程技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真做好原始記錄，在隱 蔽之前及時(shí)通知結(jié)算人員和分包單位簽字確認(rèn)隱蔽工程原始記錄表。記 錄表的內(nèi)容應(yīng)附能反映擬結(jié)算工程項(xiàng)目的尺寸大小的圖片資料；9.7 結(jié)算附件資料應(yīng)一式兩份，同時(shí)保存在工程部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)，附件資料應(yīng)做好連續(xù)編碼；9.8 按月結(jié)算，項(xiàng)目部應(yīng)至少每月進(jìn)行一次結(jié)算；9.9 本辦法自項(xiàng)目

12、開(kāi)工之日起執(zhí)行；9.10 本辦法的解釋權(quán)屬合同處。十、附表10.0 附表 10-0 封面10.1 附表 10-1 結(jié)算申報(bào)表10.2 附表 10-2 工程量計(jì)算表（設(shè)計(jì)圖紙）10.3 附表 10-3 工程量計(jì)算表（現(xiàn)場(chǎng)收方）10.4 附表 10-4 派工單10.5 附表 10-5 小包工使用單10.6 附表 10-6 施工照片記錄表附表 10-0 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部結(jié)算附件資料第 01 期章）協(xié)作單位：截止時(shí)間： 2017 年 08 月 20 日注：附件資料一式兩份（一份原件、一份復(fù)印件）目錄結(jié)算申報(bào)表 1工程量計(jì)算表 2派工單 3小包工使用單 4施工照片記錄表 5施工圖紙復(fù)印件 6附表 10-

13、1 ：結(jié)算申報(bào)表協(xié)作單位： * 勞務(wù)有限公司 協(xié)議號(hào)： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期： 2017 年 08 月 20 日 期 號(hào)： 第 01 期本期申報(bào)結(jié)算內(nèi)容（工程部位）峨眉高架橋 185#墩 201#臺(tái)樁基機(jī)械成孔成樁細(xì)目號(hào)名稱單位單價(jià)（元）工程數(shù)量金額（元）備注2.4.1樁基機(jī)械成孔 （樁 徑 1.5m ）3 m357.251000357250.002.4.1樁基機(jī)械成孔 （樁 徑 1.5m ）3 m337.861000337860.002.6.1水下砼澆筑3 m16.50200033000.003.2.1鋼筋籠安裝t145.63200029160.00合計(jì)402910申

14、報(bào)人簽章：（勞務(wù)公司法人代或授權(quán)代理人） 日期： 2017.08.20工區(qū)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)是否合格、達(dá)到量計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項(xiàng)及扣款金額：工程處審核意見(jiàn)是否合格、達(dá)到量計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項(xiàng)及扣款金額：試驗(yàn)室審核意見(jiàn)是否合格、達(dá)到量計(jì)標(biāo)準(zhǔn)？扣款事項(xiàng)及扣款金額：辦公室審核意見(jiàn)扣款事項(xiàng)及扣款金額：安保處審核意見(jiàn)以上部位是否發(fā)生安全事故？扣款事項(xiàng)及扣款金額：機(jī)料處審扣款事項(xiàng)及扣款金額：核意見(jiàn)附表 10-2 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部工程量計(jì)算表（設(shè)計(jì)圖紙）協(xié)作單位： * 勞務(wù)有限公司協(xié)議號(hào)： EH1-1-GCHT（橋） -001工程名稱樁號(hào)部位圖號(hào)截止日期： 2017 年 08 月 20 日期 號(hào)： 第 01 期計(jì)算過(guò)程或計(jì)

15、算表：計(jì)算：復(fù)核：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：橋名樁基編號(hào)樁徑（m）設(shè)計(jì)樁長(zhǎng)（m）設(shè)計(jì)方量（m3）實(shí)際澆筑方量（m3）備注（超 5%）中橋1-11.52035.3438.251.141-21.52035.3438.251.141-31.52035.3438.251.14高架 橋199-11.52035.3438.251.14199-21.52035.3438.251.14199-31.52035.3438.251.14199-41.52035.3438.251.14198-11.82050.8954.390.96198-21.82050.8954.390.96198-31.82050.8954.390.9

16、6198-41.82050.8954.390.96合計(jì)1.5140247.38267.757.981.880203.56217.563.84注：1. 其他工程根據(jù)實(shí)際情況對(duì)計(jì)算過(guò)程或計(jì)算表自行進(jìn)行調(diào)整；2. 黃色部分在使用過(guò)程中可刪除。附表 10-3 ：* 項(xiàng)目經(jīng)理部 工程量計(jì)算表（現(xiàn)場(chǎng)收方） 協(xié)作單位： * 勞務(wù)有限公司協(xié)議號(hào)： EH1-1-GCHT（橋） -001截止日期： 2017 年 08 月 20 日 收方日期： 2017 年 08 月 10 日 工程部位及工作內(nèi)容：計(jì)算式及簡(jiǎn)圖：計(jì)算：復(fù)核：現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)員：收方人：工長(zhǎng)： 測(cè)量：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：附表 10-4 ：第一聯(lián)* 項(xiàng)目經(jīng)理部派工

17、單序號(hào)工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價(jià)（元）金額（元）備注1234金額合計(jì)（大寫(xiě)）￥ 元；大寫(xiě)：協(xié)作單位：年時(shí)間：月日協(xié)作單位負(fù)責(zé)人：部門(mén)負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：說(shuō)明：1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長(zhǎng)）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2 、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總3 、工日數(shù)填寫(xiě)精確到半個(gè)工日。第二聯(lián)* 項(xiàng)目經(jīng)理部派工單序號(hào)工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價(jià)（元）金額（元）備注1234金額合計(jì)（大寫(xiě)）￥ 元；大寫(xiě)：協(xié)作單位：時(shí)間： 年 月 日協(xié)作單位負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 說(shuō)明：1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長(zhǎng)）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2 、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總3