單據(jù)管理制度

1、時需Sr彳 單據(jù)管理制度 單據(jù)管理制度一、單據(jù)范圍本制度包括：出示 單據(jù)、外來單據(jù)、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)。1、出示單據(jù)：發(fā)票、 收銀單。2、外來單據(jù)：發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條 （鮮活食品）。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：申購單、收據(jù)入庫單、 領(lǐng)料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺（溢余）單、報損單、 日報表、月報表、盤點表、盤點差異表等內(nèi)部結(jié)算單據(jù)，所 有同部結(jié)算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。 二、單據(jù)管理原則1、消號單據(jù)管理制度：涉及到對外的 出示單據(jù)和結(jié)算單據(jù)一律實行消號制度。主要包括以下內(nèi)容: 發(fā)票、收據(jù)、（包括:手寫單據(jù)和打印的都必須在財務(wù)報備， 由財務(wù)發(fā)出，蓋章，無財務(wù)蓋章的單據(jù)視為無效單據(jù) ）繳

2、款單、 酒水單、入庫單，建立領(lǐng)用消號制度，落實專人管理。2、 限額領(lǐng)用制度：定額發(fā)票，實行限額領(lǐng)用。3、其他單據(jù) 實行普通單據(jù)管理三、單據(jù)合法原則1、收據(jù)應(yīng) 由交款人、收款人簽字方為有效。2、入庫單應(yīng)由采購、 庫管、入庫部門領(lǐng)導(dǎo)簽字方為有效。直接在使用部門入庫的 使用部門主管必須簽字方為有效。領(lǐng)料單應(yīng)由領(lǐng)料部 門經(jīng)理、庫管、領(lǐng)料人簽字。報賬發(fā)票、收據(jù)、白條： 外來單據(jù)應(yīng)據(jù)備以下內(nèi)容：對方單位印章、收款人簽字、日期、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容或摘要、金額；購銷發(fā)票還應(yīng)有：商品名稱、規(guī) 時需Sr彳 格、型號、單位、單價、金額。所有的外來單據(jù)金額欄必須 有大小寫兩種格式（同出示單據(jù)）。外來單據(jù)應(yīng)辦理入庫手續(xù) 或

3、驗收手續(xù)的必須以入庫單或驗收單據(jù)做為外來單據(jù)的附 件。沒有入庫單的需經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字方為有效；發(fā)票、 收據(jù)、白條等外來單據(jù)不單獨報銷，必須附在費用報銷單后 才能報銷。5、費用報銷單：外來單據(jù)報銷類：將外來單 據(jù)作為報銷單的附件，費用報銷單填寫以下內(nèi)容：外來單據(jù)內(nèi) 容，會計科目，附件張數(shù)，日期，金額等內(nèi)容。沒有外來單 據(jù)的報銷單必須填寫具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，所有的報銷單必 須經(jīng)報銷人、會計、公司負(fù)責(zé)人、簽字為有效。1/4頁 7、 收銀底帶應(yīng)由收銀、出納簽字。&貨物短缺（溢余）應(yīng) 由庫管、門店經(jīng)理、采購簽字。9、報損單：作品、原材 料在付報損應(yīng)由庫管、部門主管、財務(wù)、總經(jīng)理簽字，方為 有效。10

4、、收銀、柜臺的收入日報和月報 ：由收銀員，收銀 稽核、和部門店經(jīng)理簽字。11、盤點表由實物負(fù)責(zé)人、部 門經(jīng)理、盤點人、監(jiān)盤人簽字。12、盤點差異表應(yīng)由 庫管、會計、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。13、申購單分 為兩部門；（1）鮮活食品原材料申購單由餐廳經(jīng)理、行政總廚簽 字方為有效 原輔材料一次性用品申購單由部門經(jīng)理，行政 總廚，庫管簽字方為有效，健身部在物品采購由主管制定采 購計劃、由譚總審批后方為有效。（3）酒水一次性用品申購單 由門店負(fù)責(zé)人、庫管簽字方為有效 各部門物耗品：掃帚、燈 時需Sr彳 泡、等其他易耗物品（單項金額10元以下總金額在50元以內(nèi)） 申購單由各部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（4）其他

5、小額零星（單 項金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）購置物品申購單由申購 部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財產(chǎn)（100元 以上的）申購單由部門負(fù)責(zé)人、 總經(jīng)理簽字方為有效（6）500元 以上的財產(chǎn)不需填寫申購單，但由總經(jīng)理同意后才能執(zhí)行 （或 者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行）同時，執(zhí) 行過程要隨時匯報總裁。付款、報賬都須經(jīng)過總裁審批后才 能執(zhí)行。米購員憑申購單、米購物品；如遇緊急米購的物品， 可事后補辦入庫手續(xù)，需部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。四、單 據(jù)規(guī)范（注意事項）1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫收款事由或 具體的收款項目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須 一致，金額填寫規(guī)則：金額

6、必須正確及準(zhǔn)確。領(lǐng)料單、 入庫單、貨物短缺（溢余）單應(yīng)填寫物資書面名稱、入庫單位、 數(shù)量單位、單價、金額（大小寫）、等級，有規(guī)格型號，應(yīng)填 寫規(guī)格型號，沒有的不填。領(lǐng)料單、入庫單必須按行次填寫， 同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時，也只能按行次填寫，不得隔行 填寫。（一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。）3、 費用報銷單應(yīng)填寫：費用項目或事由、費用類型、金額（大小 寫）。4、報損單應(yīng)填寫報損原因、品名、數(shù)量。5、 盤點表、差異表：品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、等級。6、 申購單：申購部門、數(shù)量、質(zhì)量、等級、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、 時需Sr彳 型號、期限、原因、日期。7、所有單據(jù)填寫均應(yīng)字跡清晰， 數(shù)字規(guī)范。

7、&所有單據(jù)金額填寫規(guī)則：有大寫欄的，大 小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計欄在最高位數(shù) 前填寫“，”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價，金額必須相符， 單項金額與合計金額必須相符。 金額四舍五入規(guī)則：單項金額 必須準(zhǔn)確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四2/4頁舍五 入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。五、單據(jù)聯(lián)次及 傳遞1、收據(jù)為三聯(lián)：出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財務(wù) 一聯(lián)，財務(wù)聯(lián)每旬報賬時一并傳遞會計部。2、入庫單為三 聯(lián):庫管一聯(lián)、采購（或供應(yīng)商聯(lián)）、財務(wù)聯(lián)。原材料入庫 單，采購（或供應(yīng)商聯(lián)）聯(lián)于填寫時取得，財務(wù)聯(lián)必須由保管 在填寫次日內(nèi)傳遞財務(wù)室，最多不超過次日。其它入 庫單，采購聯(lián)于填寫時取得

8、，財務(wù)聯(lián)付在購貨發(fā)票收據(jù)后， 報賬時（報賬期限為三天以內(nèi)）一并傳遞財務(wù)室。3、領(lǐng) 料單三聯(lián):庫管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)。一次 性辦公用品（筆、筆芯、紙等）不辦理領(lǐng)料單，但需在庫管辦 公用品領(lǐng)用薄上簽字。其它原材料（包括一次性用具）領(lǐng)料 單，財務(wù)聯(lián)在填寫當(dāng)日由保管傳遞財務(wù)室。其它財產(chǎn)、低 值易耗品類領(lǐng)料，財務(wù)聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫單、發(fā)票一并 于報賬時（報賬期限為三天以內(nèi)）傳遞財務(wù)4、收銀底 帶、日報表經(jīng)門店經(jīng)理簽字后，當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后或次日營業(yè) 前傳遞財務(wù)（由收納自行取得），具體傳遞為：收銀員打出日報 或收銀底帶稽核人員稽核并出具報告和差異報表 財務(wù)室。5、貨物短缺（溢余）單，附在入庫單后一

9、并于 傳遞入庫單時傳遞財務(wù)室。7、報損單兩聯(lián)：財務(wù)一聯(lián)、報損 一聯(lián)。報損單由部門連同報損告一并傳遞保管處，保管處呈 總經(jīng)理審批后登記賬務(wù)，然后將一聯(lián)退還報損部門一聯(lián)傳遞 財務(wù)室，月終應(yīng)將所有報損單傳遞財務(wù)室。6、盤點 表原材料（鮮活食品）盤點表兩聯(lián)，財務(wù)室自行盤點，自 行取得盤點，完畢后留存一聯(lián)給部門；庫房原材料盤點表一 式兩聯(lián)，保管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)，均于盤點完畢后取得；門店 原材料盤點表一式三份，保管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、門店一聯(lián)， 財務(wù)聯(lián)由保管于盤點完畢后兩日內(nèi)傳遞財務(wù)室，其余兩聯(lián)于 盤點完畢時取得；其他盤點表一式三聯(lián)，部門一聯(lián)、庫 管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)，財務(wù)聯(lián)與盤點完畢后兩日內(nèi)由保管傳遞 財務(wù)室，其

10、余由盤點完畢時取得。7、盤點差異表 門店原材料差異表：由財務(wù)室根據(jù)主管呈報的差異表于月終 時匯總，一式兩聯(lián)，由總經(jīng)理審批和復(fù)核后由財務(wù)室留底一 聯(lián)，另一聯(lián)由財務(wù)室傳遞門店經(jīng)理?；貛旆勘P點差 異表:一式三聯(lián)，由財務(wù)室收取盤點表之日起 7日內(nèi)出具經(jīng)總 經(jīng)理復(fù)核后，分發(fā)部門和總經(jīng)理，財務(wù)部留底一聯(lián)。3/4頁 財產(chǎn)、低值易耗品盤存差異表一式四份，總經(jīng)理一份、財務(wù) 一份、庫管一份、部門一份，差異表由庫管于盤點完畢后10 日內(nèi)出具，分別呈部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后分發(fā)各部門。 時 磊 忖呎 - 10、部門內(nèi)部物資調(diào)撥單：一式四聯(lián)，財務(wù)、庫管、使用部門 各一聯(lián)，由庫管于調(diào)撥之日出具。調(diào)撥雙方簽字后呈執(zhí)總， 審核后由保管分發(fā)各部門。11、申購單：一式兩聯(lián)，申 購部門留底一聯(lián)，另一聯(lián)通過不同途徑傳遞財務(wù)室:（1）申購部 門通過各級審批（2）傳遞采購部（或由基地傳遞采購部），采購 實施采購。采購?fù)戤厒鬟f庫管處（3）庫管入庫同時審核申購單 并辦理相關(guān)手續(xù)（4）由庫管最后直接（或經(jīng)過采購）傳遞財務(wù) 室。12、所有單據(jù)每一列都應(yīng)準(zhǔn)確、真實傳遞給相關(guān) 部門，不能遺漏、錯單，要及時發(fā)現(xiàn)錯單，把錯單收回，并 調(diào)換正確的單據(jù)。六、單據(jù)保管1、財務(wù)部單據(jù) 均應(yīng)填制記賬憑證，隨記賬憑證按會計規(guī)定裝訂成冊。 2、所有電