信用社稽核隊考試復習題資料

1、信用社稽核隊考試復習題資料5,各級稽核人員必須參加省聯(lián)社( ac )統(tǒng)一組織的任職資格考試,對合格人員由省聯(lián)社人力資源部門頒發(fā)稽核上崗證,實行持證上崗.a,人力資源部 b,辦公室c,稽核部 d,監(jiān)察保衛(wèi)部6,市聯(lián)社,辦事處稽核工作的主要任務(wù) abd )a,貫徹落實省聯(lián)社稽核工作意見和部署,并接受省聯(lián)社的授權(quán),對縣級聯(lián)社的稽核工作進行檢查,監(jiān)督和指導,組織落實省聯(lián)社布置的各項專項稽核;b,對縣級聯(lián)社年終決算,管理費的收支情況進行常規(guī)性稽核;c,對市聯(lián)社,辦事處高管人員,重要崗位人員的離任,離崗進行常規(guī)性稽核;d,對縣級聯(lián)社高管人員,重要崗位人員的離任,離崗進行常規(guī)性稽核等.7,縣級聯(lián)社稽核工作的

2、主要任務(wù) abcd )a,貫徹落實上級聯(lián)社,辦事處稽核工作意見和部署; b,對信用社年終決算的稽核;c,農(nóng)村信用社高管人員,重要崗位人員的離任,離崗稽核;d,對聯(lián)社營業(yè)部,各職能部門,信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點的日常業(yè)務(wù)活動進行常規(guī)性稽核,每季度至少一次.8,稽核監(jiān)督部門根據(jù)設(shè)立的稽核項目,可采取以下稽核方式對被稽核對象進行稽核: ( abcd )a,現(xiàn)場稽核.稽核人員進入被稽核單位工作場所進行稽核;b,非現(xiàn)場稽核.被稽核單位按照要求將有關(guān)資料報送稽核部門;c,現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核相結(jié)合的方式;d,其他方式的稽核審計.9,稽核人員實施現(xiàn)場稽核應(yīng)遵循以下規(guī)定 abc )a,出示稽核證和稽核通知書;b,檢查

3、現(xiàn)鈔,金銀,有價證券,重要空白憑證時,必須出示稽核單位開具的專門介紹信并執(zhí)行有關(guān)的制度規(guī)定;c,稽核過程中發(fā)現(xiàn)案件,應(yīng)及時向本級主任和上級稽核部門報告,并將有關(guān)案卷交紀檢,監(jiān)察等有關(guān)部門.d,對稽核報告,稽核建議通知書和稽核處理決定的執(zhí)行情況及工作效果進行跟蹤檢查,確保整改工作到位.10,被稽核人及所在單位接到通知后,應(yīng)積極做好準備工作,在稽核組進駐后須提供下列資料( abcd ).a,被稽核人的述職報告; b,需要進行稽核的有關(guān)賬,表,憑證等資料;c,內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度,相關(guān)年度的工作總結(jié)和有關(guān)會議記錄等;d,稽核組需要的其他資料.11,稽核人員有下列行為之一的依照遼寧省農(nóng)村信用社稽核處

4、罰暫行規(guī)定給予紀律處分和經(jīng)濟處罰 abcd )a,對違反制度和違法,失職的事實,隱瞞不報或包庇;b,因工作不實,流于形式,嚴重失職影響極壞;c,對發(fā)現(xiàn)的問題不匯報,不制止,致使造成不良后果的;d,不按計劃完成領(lǐng)導交辦的稽核工作任務(wù)的.12,( abc )等,領(lǐng)用不登記,使用不銷號,不按月清點結(jié)存,不進行表外核算,對責任人每項每次罰款200元.a,重要空白憑證 b,有價單證c, 代保管抵押品 d,庫存現(xiàn)金登記薄13,離任,離崗稽核按照干部管理權(quán)限,原則上實行( b ).上掛一級 b,下查一級 c,垂直管理 d,平行監(jiān)督14,稽核組一般應(yīng)在下發(fā)離任,離崗稽核通知書( c)后,進駐被稽核人所在單位,

5、實施現(xiàn)場稽核.a,一天 b,三天 c,一周 d,一個月15,稽核報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容 abcd )a,實施稽核的基本情況,包括稽核內(nèi)容,范圍,稽核期,現(xiàn)場工作時間,稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等;b,被稽核單位的基本情況,包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),經(jīng)營方針,經(jīng)營狀況,內(nèi)控狀況,前一次稽核的情況等;c,稽核查出的問題事實和稽核組做出的結(jié)論;d,根據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定,提出擬做出的罰款處理,紀律處分,其他處理建議和工作整改意見.16,被稽核單位對稽核結(jié)論和處理意見有異議提出復審,確需復審的,復審部門應(yīng)當在受理之日起(c )個工作日內(nèi)作出復審決定.a,10 b,20 c,30 d,6017,稽核工作人員

6、對分管稽核工作的有效性負責,對哪些工作失誤造成損失的,稽核人員應(yīng)當承擔連帶責任.( abc)a,凡工作不盡職,該檢查不檢查導致問題的發(fā)生或造成損失的.b,凡經(jīng)過檢查稽核人員應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未能發(fā)現(xiàn)導致問題的發(fā)生或造成損失的.c,凡經(jīng)過檢查稽核人員發(fā)現(xiàn)但未能及時據(jù)實上報而導致問題的發(fā)生或造成損失的.d,凡經(jīng)過檢查稽核人員已發(fā)現(xiàn)問題,提出處理意見并據(jù)實上報的由于稽核部門,理事會未能及時處理導致問題發(fā)生或造成損失的.18,稽核人員有以下情形的給予精神和物質(zhì)獎勵:(abc )a,出色完成領(lǐng)導交辦的稽核工作任務(wù).b,在預(yù)防職務(wù)犯罪以及防范和控制風險方面作出貢獻的,如有建設(shè)性意見被采納.c,受到金融同業(yè)有權(quán)管理部門,監(jiān)管部門和主管部門表揚的.d,工作扎實,檢查不流于形式,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時報告.19,稽核人員( abc )構(gòu)成犯罪的,應(yīng)移交司法機關(guān)依法追究刑事責任.a,濫用職權(quán) b,徇私舞弊 c,玩忽職守20,( c )做出的復審決定為最終審核結(jié)果.a,省聯(lián)社理事會 b,省聯(lián)社稽核監(jiān)督部c,省聯(lián)社理事會稽核監(jiān)督委員會 c,省聯(lián)社人力資源部21,復審期間( b )原處理決定的執(zhí)行.a,停止 b,不停止22,稽核整改意見書應(yīng)于同級聯(lián)社主管主任審批稽核報告后( a )