對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn)

1、對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)培訓(xùn) 2010年6月 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保管理的現(xiàn)狀 對(duì)外擔(dān)保的需求增長較快，特別是銀行開 立保函， 涉及多方當(dāng)事人，近年擔(dān)保人和被擔(dān)保人 股權(quán)結(jié)構(gòu)複雜， 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保管理 概念：境內(nèi)機(jī)構(gòu)以保函、備用信用證、本票、匯票 等形式出具對(duì)外保證，或以擔(dān)保法規(guī)定的財(cái)產(chǎn) 對(duì)外抵押或者動(dòng)產(chǎn)對(duì)外質(zhì)押和權(quán)利對(duì)外質(zhì)押，向中 國境外機(jī)構(gòu)承諾，當(dāng)債務(wù)人未按照合同約定履行義 務(wù)時(shí)，有擔(dān)保人履行義務(wù)，或者受益人依照依照 擔(dān)保法將抵押物或質(zhì)押折價(jià)拍賣、變賣的價(jià)款 優(yōu)先受償。 對(duì)外擔(dān)保的多方當(dāng)事人：擔(dān)保人、被擔(dān)保人、收益 人。對(duì)應(yīng)一筆債務(wù)說明 被擔(dān)保

2、人或收益人一方在境外 對(duì)外擔(dān)保方式（三種）對(duì)外保證、對(duì)外質(zhì)押、對(duì)外 抵押。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 法規(guī)依據(jù)面臨調(diào)整歷史沿革內(nèi)容 簡介 擔(dān)保法 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法（1996） 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則（1997） 匯發(fā)2005（4）號(hào)境內(nèi)外資銀行外債指標(biāo)核定 工作的通知 匯發(fā)2005（26）號(hào)外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款 的補(bǔ)充通知 匯發(fā)2005（74）號(hào)文件關(guān)於完善外債管理有 關(guān)問題的通知 匯發(fā)2005（61）號(hào)文件關(guān)於調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資 企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 管理方式 採取審批和登記管理相結(jié)合的原則 全口徑的登記，金融機(jī)構(gòu)，非金融機(jī)構(gòu)

3、 登記有效性收益人徇證 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保當(dāng)事人資格首先應(yīng)滿足的條件 擔(dān)保人資格:具有法人資格或具有法人授權(quán) 的機(jī)構(gòu)，包括：中、外資金融機(jī)構(gòu)、內(nèi)資企 業(yè)、外商投資企業(yè)。兩類，內(nèi)資和外商投資 企業(yè)區(qū)別？個(gè)人？除國務(wù)院另有批準(zhǔn)的，各政府部 門、地方政府及事業(yè)單位不得對(duì)外提供擔(dān)保； 被擔(dān)保人資格:境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企 業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外註冊(cè)的全資附屬企業(yè)及 中方參股的企業(yè)。 收益人資格：中國境外機(jī)構(gòu)，對(duì)外保證項(xiàng)下 的受益人為債權(quán)人，抵押權(quán)人、質(zhì)押權(quán)人。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 擔(dān)保人應(yīng)滿足的其他條件是否具有代為 清償能力 1、經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；分支機(jī)搆須有

4、總行授權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，外匯債務(wù)和外匯擔(dān)保金額之和不得超 過外匯淨(jìng)資產(chǎn)的20倍。對(duì)單個(gè)債務(wù)人的外匯放款、外匯擔(dān)保 （50%計(jì)算不得超過自有外匯資金的30%）。 2、非金融企業(yè)法人，包括中資企業(yè)和外企。對(duì)外擔(dān)保餘額與 淨(jìng)資產(chǎn)的比例不得超過50%；貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)淨(jìng)資產(chǎn)與總資 產(chǎn)比例不低於15%；非貿(mào)易型內(nèi)資企業(yè)淨(jìng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例 不低於30%；對(duì)外擔(dān)保餘額之和不得超過上年度的創(chuàng)匯額。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 被擔(dān)保人應(yīng)滿足的財(cái)務(wù)指標(biāo) 1、貿(mào)易型企業(yè)：淨(jìng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不低於10%，不得是 虧損企業(yè)。 2、非貿(mào)易型企業(yè)：淨(jìng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)比例不低於15%，不得 是虧損企業(yè)。 3、外商投資企業(yè)：除執(zhí)行上述規(guī)

5、定外，有以下規(guī)定：中外雙 方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；不得為其註冊(cè)資本擔(dān)保；資本金足額到位；納 入投注差管理。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保管理內(nèi)容審批管理 審批項(xiàng)目和非審批項(xiàng)目，審批項(xiàng)目分額度審批，項(xiàng)目審批 除下列對(duì)外擔(dān)保外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供其他對(duì)外擔(dān)保必須逐筆報(bào) 外匯局審批。1、銀行出具的非融資類對(duì)外擔(dān)保（超過1年的 延期付款保證除外）；2、外商獨(dú)資企業(yè)提供對(duì)外擔(dān)保；3、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)對(duì)外抵押或質(zhì)押。 對(duì)外保證審批 對(duì)外抵押審批 對(duì)外質(zhì)押審批 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 外匯局審批應(yīng)提交的材料 專案可行性批復(fù) 經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（擔(dān)保人和被擔(dān)保人） 擔(dān)保意向書 主債務(wù)合同意向書 其他 對(duì)外擔(dān)保XXXX

6、外管培訓(xùn) 對(duì)外抵押 概念：指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的 佔(zhàn)有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 抵押人，抵押權(quán)人，抵押物 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 可以對(duì)外抵押的財(cái)產(chǎn)： 抵押人所有的房屋和其他定著物 抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他 財(cái)產(chǎn) 抵押人依法有權(quán)處分的土地使用權(quán) 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外抵押（為他人）審批注意事項(xiàng) 抵押人為他人擔(dān)保， 抵押物應(yīng)得到國內(nèi)作價(jià)評(píng)估機(jī)構(gòu)的限制評(píng) 估 擔(dān)保債務(wù)不得超過上年外匯收入， 登記先後問題，先辦理對(duì)外擔(dān)保的審批和 登記，後財(cái)產(chǎn)抵押登記 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外質(zhì)押 對(duì)外動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。對(duì)外動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指債 務(wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人佔(zhàn)有，

7、將該 動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行償還責(zé)任是， 債權(quán)人有權(quán)按照擔(dān)保法規(guī)定以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或者拍 賣、變賣該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 權(quán)利質(zhì)押。1、匯票、本票、支票、債券、存款 單、倉單、提單；2、依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股 票。3、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、 著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。4、其他。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 外匯局審批許可權(quán) 擔(dān)保人為境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)提供的對(duì)外擔(dān)保和為外商投 資企業(yè)提供的1年期以內(nèi)的對(duì)外擔(dān)保，由分局審批 擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)提供的對(duì)外擔(dān)保和為外商投資企 業(yè)提供的1年期以上的對(duì)外擔(dān)保，由分局報(bào)經(jīng)總局 審批 銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行逐筆審 批（有特例），非銀行機(jī)構(gòu)提供的

8、融資性對(duì)外擔(dān)保 實(shí)行逐筆審批為主； 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 應(yīng)注意的問題應(yīng)注意的問題 1、外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)外擔(dān)保不需事先經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，但 需辦理擔(dān)保登記手續(xù)；其對(duì)外擔(dān)保行為應(yīng)符合對(duì)外擔(dān)保 資格規(guī)定； 2、內(nèi)資機(jī)構(gòu)不得為外商投資企業(yè)註冊(cè)資本和按外方投 資比例計(jì)算的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保； 3、境外被擔(dān)保人不得將擔(dān)保人為其債務(wù)擔(dān)保項(xiàng)下的資 金調(diào)入境內(nèi)使用。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù) 對(duì)被擔(dān)保人的資金財(cái)產(chǎn)監(jiān)督 合同修改應(yīng)經(jīng)擔(dān)保人同意，變更登記，未經(jīng)擔(dān)保 人同意和外匯局批準(zhǔn)的，擔(dān)保無效。 履行擔(dān)保義務(wù)，追償?shù)臋?quán)利 債權(quán)人未按合同履行義務(wù)的，擔(dān)保義務(wù)自行解除 有權(quán)落實(shí)反擔(dān)保和抵押 收取擔(dān)保

9、費(fèi) 6個(gè)月未出具擔(dān)保合同自動(dòng)失效 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保登記管理 審批登記履約擔(dān)保費(fèi)，登記是第二步 金融機(jī)構(gòu)實(shí)行定期登記。 非金融企業(yè)法人實(shí)行逐筆登記。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 對(duì)外擔(dān)保履約的核準(zhǔn) 擔(dān)保人履約應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。金融機(jī)構(gòu)憑外匯局核 準(zhǔn)件辦理擔(dān)保履約項(xiàng)下的收付匯。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)、外融資時(shí)，由境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提 供擔(dān)?；蚍磽?dān)保後，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付的擔(dān)保費(fèi)的， 應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 履約應(yīng)提交材料 申請(qǐng)報(bào)告 批復(fù)檔 登記憑證 擔(dān)保合同副本 擔(dān)保履約通知書 債務(wù)人的財(cái)務(wù)報(bào)表 如涉及徵稅專案，應(yīng)提供完稅或免稅憑證。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 履約注意事項(xiàng)履

10、約注意事項(xiàng) 1、履約全部完畢後應(yīng)及時(shí)登出登記憑證； 2、未按規(guī)定登記的，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行處罰。 3、符合有關(guān)擔(dān)保批件和對(duì)外擔(dān)保登記的內(nèi)容； 4、擔(dān)保人與債權(quán)人達(dá)成協(xié)議的，如果主合同有效而對(duì)外擔(dān)保 合同無效，擔(dān)保人履約金額不得超過未償債務(wù)的二分之一； 主合同無效導(dǎo)致對(duì)外擔(dān)保合同無效的，擔(dān)保人履約金額不得 超過未償債務(wù)的三分之一； 5、有法院判決的，依照法院判決內(nèi)容核準(zhǔn)；主債務(wù)合同和擔(dān) 保合同免責(zé)條款，擔(dān)保人不得履約。 6、擔(dān)保人購匯履約後，被擔(dān)保人在向擔(dān)保人履行償還義務(wù)時(shí) 不得購匯。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 最近出臺(tái)的幾個(gè)檔 匯發(fā)2005（4）號(hào)境內(nèi)外資銀行外債指 標(biāo)核定工作的通知 匯發(fā)2005（6

11、1）號(hào)文件關(guān)於調(diào)整境內(nèi) 銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保 管理方式的通知 匯發(fā)2005（74）號(hào)文件關(guān)於完善外債 管理有關(guān)問題的通知 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 2005（61）號(hào)檔主要內(nèi)容 匯發(fā)2005（61）號(hào)文件關(guān)於調(diào)整境內(nèi)銀行為境 外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保管理方式的通知， 主要內(nèi)容：境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì) 外擔(dān)保實(shí)行餘額管理，銀行可在該指標(biāo)範(fàn)圍內(nèi)，自 行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保，無須逐筆 向國家外匯管理局及其分支局報(bào)批。 服務(wù)物件：我國境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外註冊(cè)的全資附屬企 業(yè)和參股企業(yè) 管理方式：餘額管理，月度備案制 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 年度指標(biāo)的審批許可權(quán)

12、分兩類：法人和非法人。法人機(jī)構(gòu)報(bào)分局初 審，總局審批。 非法人，由總行分解，銀行將餘額指標(biāo)分解 給境內(nèi)分支機(jī)搆使用的，由境內(nèi)分支機(jī)搆持 授權(quán)檔到所在地外匯局辦理備案手續(xù)。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 申請(qǐng)指標(biāo)須提交材料 申請(qǐng)報(bào)告和境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提 供融資性對(duì)外擔(dān)保餘額申請(qǐng)表 經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 擬授權(quán)分支機(jī)搆名單 上年度對(duì)外擔(dān)保餘額指標(biāo)使用及履約情況 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 餘額指標(biāo)項(xiàng)下提供融資性擔(dān)保應(yīng)符合的 條件 擔(dān)保人：經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的 金融機(jī)構(gòu)；分支機(jī)搆須有總行授權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)資 產(chǎn)，外匯債務(wù)和外匯擔(dān)保金額之和不得超過 外匯淨(jìng)資產(chǎn)的20倍。對(duì)單個(gè)債務(wù)人的外匯 放款、外匯擔(dān)保（

13、50%計(jì)算不得超過自有 外匯資金的30%）。 被擔(dān)保人：1、境外投資企業(yè)已在境外依法 登記；2、已辦理外匯局境外投資企業(yè)登記； 3、符合辦法的具體規(guī)定 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保餘額指標(biāo)的 審核原則 2、符合下列條件之一的對(duì)外擔(dān)保須報(bào)外匯局批準(zhǔn)：（1）被擔(dān)保人 （債務(wù)人）為特殊目的公司的（境內(nèi)居民法人或自然人以其持有的 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資為目的而直接設(shè)立或間接 控制的境外企業(yè)）；（2）擔(dān)保標(biāo)的為融資行為，被擔(dān)保人融資目的 用於境外企業(yè)收購，且債權(quán)人或債務(wù)人至少有一方在境外的；（3） 被擔(dān)保人為境外企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下的股權(quán)受讓方（付款方）， 擔(dān)保標(biāo)的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項(xiàng)下付款義務(wù)的。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 銀行需滿足的財(cái)務(wù)條件 1、餘額規(guī)模原則上不得超過銀行外匯資 本金或營運(yùn)資金； 2、銀行對(duì)外擔(dān)保餘額、境內(nèi)外匯擔(dān)保餘 額及外匯債務(wù)餘額之和不得超過其自有外 匯資金的20倍。為一家企業(yè)法人的外匯放 款餘額、外匯擔(dān)保餘額（按50計(jì)算）及 外匯投資（參股）之和不得超過其自有外 匯資金的30。 對(duì)外擔(dān)保XXXX外管培訓(xùn) 外保內(nèi)貸管理方式外保內(nèi)貸