風(fēng)險(xiǎn)分類工具及操作實(shí)務(wù)

1、 2 風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程和要風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、流程和要 求等，對信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)、審慎的評價(jià)，并根據(jù)求等，對信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)、審慎的評價(jià)，并根據(jù) 其風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同級別的過程。其風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同級別的過程。 - - 中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法 中銀發(fā)（2009）191號 - 附件一中國銀行股份有限公司授信資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類基本標(biāo)準(zhǔn)及特征 - 附件二中國銀行股份有限公司授信資產(chǎn)十三級風(fēng)險(xiǎn)分類限定性標(biāo)準(zhǔn) - 附件三中國銀行股份有限公司小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) -中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定權(quán)限授權(quán)方案 中銀發(fā)

2、（2009）192號 3 191號文與47號文的比較 分類級別 十三級分類（44221） 五級分類 范圍 公司貸款，各類墊款，貿(mào)易融資中的打包貸款實(shí)行十三 級分類，其余實(shí)行五級分類 批發(fā)貸款，各類墊款，貿(mào)易融資，票據(jù)融資，表外授信 流程 IT藍(lán)圖上線前認(rèn)定流程不變，隨著藍(lán)圖的推廣上線將逐 步向藍(lán)圖相關(guān)系統(tǒng)過渡 初分，復(fù)核，初審，認(rèn)定，上機(jī)維護(hù) 頻度 常規(guī)認(rèn)定，按季重審，動態(tài)調(diào)整 常規(guī)認(rèn)定，半年重審，動態(tài)調(diào)整 原則 集中化和重要性原則；專業(yè)化和相互獨(dú)立原則；真實(shí)和 審慎性原則；定性和定量分析相結(jié)合的原則；常規(guī)化和 動態(tài)調(diào)整原則；促進(jìn)管理和可操作性原則 審慎原則；促進(jìn)管理原則；相互獨(dú)立原則；動態(tài)調(diào)

3、整原 則；定性和定量分析相結(jié)合的原則；按權(quán)限認(rèn)定原則 標(biāo)準(zhǔn) 基本標(biāo)準(zhǔn)，限定性標(biāo)準(zhǔn),小企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，模板內(nèi)設(shè)模型 基本標(biāo)準(zhǔn) 權(quán)限 分行認(rèn)定權(quán)限 ： 正常類授信余額達(dá)到5000萬元（不含）以下； 關(guān)注類類授信余額達(dá)到1500萬元（不含）以下； 授信余額在500萬元（不含）以下不良與非不良間調(diào)整 ； 存量不良類（次級、可疑、損失）授信，以及不良級 別間調(diào)整。 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部主管權(quán)限4億以下 分行認(rèn)定權(quán)限 正常類授信余額達(dá)到5000萬元（不含）以下； 關(guān)注類類授信余額達(dá)到1500萬元（不含）以下； 不良余額在500萬元（不含）以下； 總行風(fēng)險(xiǎn)管理部主管權(quán)限2億以下 認(rèn)定步驟 模板內(nèi)設(shè)：初始化設(shè)定、財(cái)務(wù)

4、因素調(diào)整、限定因素調(diào)整 、風(fēng)險(xiǎn)緩釋調(diào)整、專業(yè)人員綜合認(rèn)定 填制模板，專業(yè)人員根據(jù)模板進(jìn)行認(rèn)定。 4 AAA A1正常一級 2.09% 19.37% 97.24% AA17.28% AA2正常二級28.16%28.16% BBB+、BBB 、BBB- A3正常三級34.92%34.92%34.92% BB+、BB、 BB- A4正常四級 11.63% 14.79%14.79% B+、B-3.16% CCCB1關(guān)注一級0.74%0.74%0.74% 1.29% CCB2關(guān)注二級0.32%0.32%0.32% CB3、B4 關(guān)注三、 四級 0.23%0.23%0.23% D C1次級一級 1.47%

5、1.47%1.47% C2次級二級 D1可疑一級 D2可疑二級 E損失 5 運(yùn)用邏輯回歸、沃爾評價(jià)以及打分卡模型 - - 將企業(yè)劃分為20個(gè)大行業(yè),采用邏輯回歸模型 - - 將醫(yī)院、學(xué)校、機(jī)關(guān)事業(yè)單位作為三個(gè)單獨(dú)的行業(yè)，采用與企 業(yè)單位不同的沃爾評價(jià)模型 - - 將新建項(xiàng)目類、市政基礎(chǔ)設(shè)施類單獨(dú)列出，并分別用打分卡方 式進(jìn)行評價(jià) 6 原理：通過不良客戶同非不良客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)的對比分析，建立相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)對貸款發(fā)生 不良概率的預(yù)測模型，并最終計(jì)算出財(cái)務(wù)維度的得分及對應(yīng)級別 選擇原因：不同行業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)值差別較大，且重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)也有所區(qū)別 原理：將客戶相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際值同行業(yè)平均值進(jìn)行比較得出風(fēng)險(xiǎn)

6、值,如果實(shí)際財(cái)務(wù)指 標(biāo)/行業(yè)平均值1風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值1,如實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)/行業(yè)平均值=150%可向上調(diào)整不超過兩個(gè)子級 100%（含）-150%可向上調(diào)整一個(gè)子級 保證人信用等級 AAA、AA可向上調(diào)整不超過兩個(gè)子級 A、BBB可向上調(diào)整一個(gè)子級 屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保、相互保證擔(dān)保和循 環(huán)保證擔(dān)保 最多可向上修正調(diào)整一個(gè)子 級 保證人對外擔(dān)?？傤~超過其凈資產(chǎn)不作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 還款承諾擔(dān)保 由地方政府（含財(cái)政部門）出具還款承諾函 、安慰函等兜底性還款文件，同時(shí)落實(shí)政府 將還款安排列入財(cái)政預(yù)算，并經(jīng)地方人大批 準(zhǔn) 可向上修正調(diào)整不超過兩個(gè) 子級 還款承諾擔(dān)保總額超過當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的50 不作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 11 l以審

7、慎為原則，調(diào)整的授信必須是證據(jù)確鑿、事實(shí)清楚、理由 充分。 l為更好地反映和符合實(shí)際，對通過前述步驟得出的分類結(jié)論， 進(jìn)行必要的修正調(diào)整。原則上分類結(jié)論可以向下修正，但不可 以向上修正模型結(jié)果。 l對確需向上修正分類結(jié)果的，初分部門應(yīng)本著審慎合理的原則， 明確闡述調(diào)級的依據(jù)，在有充分理由的基礎(chǔ)上，對分類結(jié)論做 必要的修正調(diào)整，但調(diào)整幅度最多不超過兩個(gè)子級。今后將積 累經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步研究和細(xì)化向上調(diào)整的規(guī)則。 12 存量授信常規(guī)及 動態(tài)調(diào)整認(rèn)定 正常類授信余額達(dá)到5000萬元（不含）以 下 正常類授信余額達(dá)到5000萬 元（含）以上 關(guān)注類類授信余額達(dá)到1500萬元（不含） 以下 關(guān)注類授信余額達(dá)

8、到1500萬 元（含）以上 存量不良類（次級、可疑、損失）授信， 以及不良級別間調(diào)整 不良類（次級、可疑、損失 ）授信余額達(dá)到500萬元（含 ）以上向非不良動態(tài)調(diào)整 其他 不適用十三級風(fēng)險(xiǎn)分類范圍的信貸資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)分類的季度重審 新增授信業(yè)務(wù)初始授信認(rèn)定 債務(wù)重組或債務(wù)承接方式性質(zhì)的不良貸款 的認(rèn)定 - 參考中國銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定權(quán)限授權(quán)方 案 192號文 13 常規(guī)認(rèn)定流程常規(guī)認(rèn)定流程 模板修改內(nèi)容 表外業(yè)務(wù)分類審批表 14 總行審閱總行審閱 省行集中審閱省行集中審閱 二級風(fēng)險(xiǎn)初審二級風(fēng)險(xiǎn)初審 客戶經(jīng)理初分客戶經(jīng)理初分 15 16 收集材料收集材料 1.財(cái)務(wù)報(bào)表 2.貸后

9、檢查 3.貸款批復(fù) 4.合同文本 5.盡職報(bào)告 6.企業(yè)征信 7.信用評級 8.其他 經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告含附注（經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告含附注（2年）、最近一期報(bào)表年）、最近一期報(bào)表 最近二期貸后檢查報(bào)告簽字掃描件 有效貸款批復(fù) 借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同 由省行采集，經(jīng)辦行無需報(bào)送 征信信息采集時(shí)間據(jù)上報(bào)集中審閱時(shí)間不逾一個(gè)月 借款人及擔(dān)保人有效的信用評級通知書 如財(cái)政兜底承諾函等 溝通 協(xié)作 效率 17 總行通過總行通過CCMSCCMS影像平臺查詢客戶資料影像平臺查詢客戶資料, ,分行無需上傳審閱要件分行無需上傳審閱要件 18 v評級通知單能在評級管理模塊評級通知單能在評級管理模塊 查詢到查詢到 v人

10、行征信報(bào)告目前無指定節(jié)點(diǎn)人行征信報(bào)告目前無指定節(jié)點(diǎn) ，上傳至，上傳至客戶基本資料客戶基本資料下的下的 其他其他文件夾文件夾 v需及時(shí)更新財(cái)務(wù)報(bào)表需及時(shí)更新財(cái)務(wù)報(bào)表 注意：將注意：將Excel中工具欄，宏選項(xiàng)下安全性選擇為中中工具欄，宏選項(xiàng)下安全性選擇為中 22 23 24 可更改導(dǎo)出 結(jié)果，模板 將更新行業(yè) 細(xì)分并重新 計(jì)算 v分類與分類與DCFDCF基本信息整合到一個(gè)界面基本信息整合到一個(gè)界面 v白色背景為系統(tǒng)導(dǎo)出字段，藍(lán)綠色背景為手工錄入字段白色背景為系統(tǒng)導(dǎo)出字段，藍(lán)綠色背景為手工錄入字段 25 v模板將根據(jù)基本信息表中字段自動生成文字模板將根據(jù)基本信息表中字段自動生成文字 v基本情況包括

11、但不限于生成文字，如有未盡事宜請補(bǔ)充基本情況包括但不限于生成文字，如有未盡事宜請補(bǔ)充 26 v從資控系統(tǒng)中直接導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但允許手工修改從資控系統(tǒng)中直接導(dǎo)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但允許手工修改 v增加部分財(cái)務(wù)指標(biāo)，供建模及分析使用增加部分財(cái)務(wù)指標(biāo)，供建模及分析使用 27 28 29 30 31 32 2011年，總行對表外業(yè)務(wù)的常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定 進(jìn)行了規(guī)范，要求對既有表內(nèi)又有表外授信的客戶 遵照同戶同級原則按表內(nèi)業(yè)務(wù)分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定， 表外審批從簡；而純表外業(yè)務(wù)采取新編制的審批表 進(jìn)行審批。 33 季度重審，是指總行、省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng) 險(xiǎn)分類未發(fā)生變化的授信資產(chǎn)，采取每季度批量認(rèn)定 的過程。 注意

12、：國際結(jié)算部填寫的表內(nèi)、外貿(mào)易融資需要在備注 里標(biāo)明是否屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其余各機(jī)構(gòu)填寫的銀行承 兌匯票需要在備注里標(biāo)明其敞口額度。 34 動態(tài)調(diào)整，是指各級機(jī)構(gòu)的授信業(yè)務(wù)部 門根據(jù)貸后管理的工作要求對風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生 變化的授信資產(chǎn)實(shí)時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類重新審核 認(rèn)定的過程。 35 常規(guī)認(rèn)定流程常規(guī)認(rèn)定流程 4 36 債務(wù)人兼并、分立，對授信可 能造成影響； 債務(wù)人經(jīng)營、財(cái)務(wù)情況等發(fā)生重 大變化，授信第一還款來源產(chǎn)生 實(shí)質(zhì)變化； 擔(dān)保人更換、抵質(zhì)押品更換或價(jià) 值發(fā)生重大變化，授信第二還款 還源產(chǎn)生實(shí)質(zhì)變化； 37 債務(wù)人陷入糾紛和訴訟 債務(wù)人經(jīng)營管理層發(fā)生重大變化 ，對公司的經(jīng)營管理造成重大影 響，進(jìn)而影響授