信用社（銀行）庫存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關職能責任檢查方案

1、信用社（銀行）庫存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關職能責任檢查方案各信用社（部）、信用分社：根據(jù)xx省農村信用社案防管理暫行規(guī)定（x信聯(lián)發(fā)83號）及修訂后的xx省農村信用社案防管理暫行規(guī)定（x信聯(lián)發(fā)50號）、xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法（x信聯(lián)發(fā)49號）xx省農村信用社出納管理辦法（x信聯(lián)發(fā)73號）等相關文件之規(guī)定，現(xiàn)對庫存現(xiàn)金及重要空白憑證等相關職能責任檢查明確如下：一、信用社主任對信用社本部的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次，信用社主任對信用分社的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查一次（xx省農村信用社出納管理辦法第四十一條）。有金庫的信用社（部）主任每月必須有15個晚上住社值班，信

2、用社（部）主任每個季度要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、重要空白憑證進行一次核對（xx省農村信用社案防管理暫行規(guī)定第十一條）。二、信用分社主任對信用分社的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每月必須檢查兩次（xx省農村信用社出納管理辦法第四十一條）。有金庫的信用分社主任每月必須有15個晚上住分社值班，信用分社主任每個季度要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、重要空白憑證進行一次核對（xx省農村信用社案防管理暫行規(guī)定第十一條）。三、信用社委派會計對信用社、信用分社的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法第十六條）。信用社委派會計或信用社計算機主

3、管應履行事后監(jiān)督員職責，對信用社本部每日發(fā)生的各項業(yè)務全面檢查，并對信用社本部的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫一次（市農村信用社綜合業(yè)務事后監(jiān)督管理暫行規(guī)定第八條）。信用社委派會計每月要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、借據(jù)進行一次核對（xx省農村信用社賬務核對制度第十條）。四、信用分社會計對信用分社的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每旬必須檢查一次，即每月必須檢查三次（xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法第十六條）。信用分社會計或信用分社計算機主管應履行事后監(jiān)督員職責，對信用分社每日發(fā)生的各項業(yè)務全面檢查，并對信用分社的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每天必須碰庫一次（市農村信用社綜合業(yè)務事后監(jiān)督管理暫

4、行規(guī)定第八條）。信用分社會計每月要親自對開戶單位往來賬務、社內往來賬務、借據(jù)進行一次核對（xx省農村信用社賬務核對制度第十條）。五、人事部門要加強員工教育管理，嚴格執(zhí)行親屬回避制度，及時通知稽核部門開展離任、離崗審計，要加強會計、出納、信貸等操作要害崗位人員管理，經常分析（每季不少于一次）要害崗位人員思想動態(tài)，了解行為動向，慎重審查要害崗位上崗人員，嚴格防范道德風險（xx省農村信用社案防管理暫行規(guī)定第十四條）。六、聯(lián)社稽核、監(jiān)察、保衛(wèi)等案防部門的工作人員對全轄信用社所有網(wǎng)點（包括聯(lián)社機關重要憑證總庫與聯(lián)社營業(yè)部重要憑證電腦總庫）的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證、開戶單位往來賬務、社內往來賬務、其他應收

5、款、違章違紀貸款、虛收利息、借據(jù)等項目要定期或定期檢查，即每季至少檢查核對一次（xx省農村信用社案防管理暫行規(guī)定第十四條），聯(lián)社稽核工作人員每年對全轄信用社所有網(wǎng)點賬務至少要進行一次全面稽核（農村信用社案件防范與查處工作意見第四點）。七、財務、科技部門的財務工作人員、重要空白憑證專管員、計算機管理人員對全轄信用社所有網(wǎng)點的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證、開戶單位往來賬務、社內往來賬務、其他應收款、計算機操作人員密碼更換、計算機授權、計算機運行、工作日志等情況每季必須檢查一次。（xx省農村信用社重要空白憑證管理辦法第十六條、xx省農村信用社賬務核對制度第十六條、xx省農村信用社計算機安全管理暫行辦法第七

6、十八條）。八、財務核算中心的工作人員對全轄信用社所有網(wǎng)點的庫存現(xiàn)金限額、結算開戶情況、應付利息計提和使用情況、貸款利息收入真實情況、聯(lián)社機關重要空白憑證總庫與聯(lián)社營業(yè)部重要空白憑證電腦總庫每季必須檢查一次（xx省農村信用社賬務核對制度第十六條）。九、業(yè)務發(fā)展部、貸審中心的工作人員應當對信用社借款人經營情況進行追蹤檢查（貸款通則第三十一條、xx省農村信用社信貸管理基本制度第七條），即對全轄信用社所有網(wǎng)點的新放貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查出冒名貸款、跨區(qū)域貸款、超權限貸款等違章違紀貸款。十、資產保全、清收隊等保全部門對信貸資產五級分類應按照省聯(lián)社要求認真檢查，督促整改（xx省農村信用社信貸管理基本制度第七條、xx省農村信用社信貸資產五級分類工作方案第五點），即對全轄信用社所有網(wǎng)點的不良貸款借據(jù)每季檢查不得少于一次，并排查出逾期貸款是否正常，違章違紀貸款是否從正常貸款科目直接逾期貸款，不良貸款是否不降反升，不良貸款分類結果是真實，抵押物到期是否進行保全、是否及時處置。十一、聯(lián)社機關掛點工作人員對掛點信用社所有網(wǎng)點的庫存現(xiàn)金及重要空白憑證每季必須檢查一次。十二、聯(lián)社主任、分管案防工作的副主任（負責人）每月至少要對基層信用社進行一