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1、附件三江學(xué)院現(xiàn)金管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校的現(xiàn)金管理, 規(guī)范現(xiàn)金使用行為, 確保學(xué)校資金的安全, 現(xiàn)根據(jù)國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例的有關(guān)規(guī)定精神,結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,特制訂 本辦法。第二條 學(xué)校的現(xiàn)金收支核算和保管統(tǒng)一歸口由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家 的現(xiàn)金管理規(guī)定,建立健全內(nèi)部控制制度,規(guī)范管理學(xué)校的現(xiàn)金收支和保管。第三條 財(cái)務(wù)處應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的保管和收付結(jié)算,確保學(xué)校資金的安全。第四條 根據(jù)國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定要求,學(xué)??芍Ц冬F(xiàn)金的范圍如下:1、職工工資、津貼、補(bǔ)貼、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金及有關(guān)補(bǔ)助;2、個(gè)人勞務(wù)酬金和各種獎(jiǎng)金;3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)

2、家和學(xué)校規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;4、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資,對(duì)方不具備轉(zhuǎn)賬條件的;5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);6、結(jié)算起點(diǎn)( 5000 元)以下的零星支出;7、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;8、確需支付現(xiàn)金的其他支出。如:因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、多家采購(gòu)且金額不確定等特 殊原因,辦理轉(zhuǎn)賬、匯款方式不方便,確需用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),需經(jīng)辦人提出書面申 請(qǐng),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核,分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可支付現(xiàn)金。第二章 現(xiàn)金借款的管理第五條 凡因公出差、購(gòu)物等需借款的,應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理現(xiàn)金借支手續(xù)。借款人需 逐項(xiàng)填寫一式三聯(lián)的借款單, 按資金管理渠道和審批規(guī)定辦理審批手續(xù)后

3、, 到財(cái)務(wù)處 辦理借款。第六條 借款者必須是學(xué)校的正式職工,非本校及臨時(shí)聘用人員一律不準(zhǔn)借用現(xiàn)金。第七條 借款必須及時(shí)報(bào)銷。無(wú)特殊原因,借款須在業(yè)務(wù)完成后盡快結(jié)清。外地出差 人員返校后,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),結(jié)清借款。第八條 為做好年終決算的報(bào)賬、 結(jié)賬工作, 借款者年終應(yīng)及時(shí)辦理借出款的沖銷報(bào) 賬手續(xù)。確有特殊原因不能如期報(bào)銷者,應(yīng)提前向財(cái)務(wù)處提交書面報(bào)告。第三章 現(xiàn)金支出報(bào)銷的管理第九條 結(jié)算起點(diǎn)限額( 5000 元)以下的零星支出可以使用現(xiàn)金支付。取得正式票 據(jù)后,填寫報(bào)銷單并辦理相關(guān)審批手續(xù);購(gòu)買實(shí)物還需辦理相關(guān)驗(yàn)收手續(xù),然后到財(cái) 務(wù)處報(bào)銷。第十條 單張發(fā)票 5000 元及以上,必須采用

4、銀行轉(zhuǎn)帳支票或銀行電匯方式結(jié)算。單 張發(fā)票未達(dá)到 5000元,但同一單位、同一時(shí)間開具的發(fā)票,或連號(hào)發(fā)票累計(jì) 5000 元 及以上者,視同單張發(fā)票須使用銀行結(jié)算 第十一條 使用現(xiàn)金采購(gòu)或作其它用途 (不包括差旅費(fèi)) ,因超過(guò)限額又無(wú)特殊原因、 且未辦理報(bào)批手續(xù)的,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕支付。第十二條 任何單位和個(gè)人用現(xiàn)金支付現(xiàn)金使用范圍之外的費(fèi)用, 以及用與借款內(nèi)容 不相符的票據(jù)核銷借款,財(cái)務(wù)處經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。第十三條 為了保證現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,凡報(bào)銷現(xiàn)金或借款在 5000 元及以上 者,原則上請(qǐng)?zhí)崆皟商炫c財(cái)務(wù)處現(xiàn)金出納 (52897067)電話預(yù)約, 以便財(cái)務(wù)處事先做出 提款計(jì)劃,報(bào)請(qǐng)

5、銀行安排。第十四條 為了更好的服務(wù)全校師生 ,減少現(xiàn)金收支流量 ,保證資金安全 ,經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn) , 財(cái)務(wù)處從 2012年 5月 10日起, 對(duì)符合現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定的收支業(yè)務(wù) ,除現(xiàn)金結(jié)算方式 以外,還可選擇使用浦發(fā)銀行POS機(jī)系統(tǒng)來(lái)辦理。具體辦法參見2012年5月2日財(cái) 務(wù)處關(guān)于啟用浦發(fā)銀行POS機(jī)系統(tǒng)來(lái)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算的通知。第四章 現(xiàn)金收入的管理第十五條 各學(xué)院、各部門、各單位的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)一律由財(cái)務(wù)處集中管理。收到的 現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日交存財(cái)務(wù)處。任何單位不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)保留賬外賬,不得私設(shè)“小 金庫(kù)”,不得截留或坐支現(xiàn)金,不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。對(duì)違反規(guī)定者學(xué)校將按其情 節(jié)輕重予以嚴(yán)肅處理。第五章

6、 現(xiàn)金的安全保管第十六條 提取或運(yùn)送現(xiàn)金應(yīng)申請(qǐng)使用學(xué)校車輛并保證兩人以上人員同行。第十七條 財(cái)務(wù)處應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)和抽查制度。出納人員每日應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn), 財(cái)務(wù)處應(yīng)不定期進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金抽查。要求做到實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬金額相符,不得以借據(jù)、白條等抵充庫(kù)存現(xiàn)金。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的長(zhǎng)、短款差錯(cuò),應(yīng)先掛賬,并認(rèn)真 查找、分析原因,對(duì)最終認(rèn)定的長(zhǎng)、短款按規(guī)定及時(shí)處理。第十八條 財(cái)務(wù)處月末庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額,應(yīng)及時(shí)繳存銀行。第十九條 財(cái)務(wù)處出納人員應(yīng)按規(guī)定,嚴(yán)格履行庫(kù)存現(xiàn)金封包的銀行接送簽字手續(xù)。 每日下班前,應(yīng)將全部庫(kù)存現(xiàn)金、銀行商務(wù)卡封包后送交銀行存管;每日上班前,認(rèn) 真清點(diǎn)接收銀行送達(dá)的現(xiàn)金封包。第二十條 財(cái)務(wù)處出納應(yīng)妥善保管學(xué)校的印鑒章、 庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行商務(wù)卡、 金庫(kù)及保險(xiǎn)柜鑰匙。第二十一條 為避免產(chǎn)生差錯(cuò)和減少現(xiàn)金存留, 保證資金安全, 由學(xué)校層面組織發(fā)放 的有關(guān)款項(xiàng),應(yīng)通過(guò)銀行代發(fā)至個(gè)人銀行卡中;各單位內(nèi)自行領(lǐng)發(fā)的有關(guān)款項(xiàng)現(xiàn)金, 應(yīng)安排上午領(lǐng)取,對(duì)當(dāng)日未發(fā)完的現(xiàn)金,經(jīng)辦人員應(yīng)單獨(dú)封包、加蓋個(gè)人簽章在下午 4點(diǎn)半之前交財(cái)務(wù)處出納,與學(xué)校的庫(kù)存現(xiàn)金一起

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