商業(yè)銀行的風險管理

1、摘要商業(yè)銀行的風險管理摘 要經(jīng)濟的迅速發(fā)展，帶動了我國的金融產(chǎn)業(yè)的突飛猛進，商業(yè)銀行作為金融業(yè)的支柱行業(yè)，成為促進我國金融業(yè)發(fā)展的重要力量。隨著商業(yè)銀行的業(yè)務的不斷拓展，越來越多的商業(yè)銀行不斷的開發(fā)新的業(yè)務，在創(chuàng)新的基礎上，努力開展各項業(yè)務，提升自身的市場競爭力。但是隨著我國的商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)模不斷的擴大，商業(yè)銀行的信用風險問題日益嚴重，成為制約商業(yè)銀行的發(fā)展的阻礙因素，隨著銀行的各項業(yè)務不斷的開展，信用風險出現(xiàn)的問題逐漸的增加，給商業(yè)銀行帶來了重大的經(jīng)濟損失。本文就針對商業(yè)銀行的信用風險進行研究，通過對商業(yè)銀行信用風險的了解和認識，掌握商業(yè)銀行的兩種常見的信用風險形式，對產(chǎn)生信用風險的主要原因

2、做出認真的分析，從而找到解決商業(yè)銀行的信用風險的防范措施，更好的促進我國的商業(yè)銀行的發(fā)展。關鍵詞：商業(yè)銀行，風險，風險管理IVAbstractAbstractThe rapid development of economy has driven the rapid development of Chinas financial industry. As a pillar industry of the financial industry, commercial banks have become an important force to promote the development of

3、 Chinas financial industry. With the continuous development of commercial banks, more and more commercial banks continue to develop new businesses. On the basis of innovation, they strive to develop various businesses and enhance their market competitiveness. But as Chinas commercial banking busines

4、s scale has been expanding, the credit risk of commercial banks is becoming more and more serious, become the factors that restrict the development of commercial banks, along with the development of the banking business continuously, the credit risk problems gradually increase, brought great economi

5、c losses to the commercial bank. This paper studies the credit risk of commercial banks, the credit risk of commercial banks through knowledge and understanding, grasp the two common forms of credit risk of commercial bank, make a careful analysis of the main causes of credit risk, so as to find sol

6、utions to the commercial bank credit risk prevention measures, to better promote the development of our Chinas commercial banks.Key words: commercial banks, risk, risk management目錄目 錄1. 緒論11.1 研究目的和意義11.2 國內外研究現(xiàn)狀11.2.1 國外研究現(xiàn)狀11.2.2 國內研究現(xiàn)狀21.3 概念界定31.3.1 商業(yè)銀行風險的分類31.3.2 商業(yè)銀行風險的來源52.我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀分析及產(chǎn)生風險的原

7、因52.1 C商業(yè)銀行簡介52.2 C商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀62.2.1 基于新巴塞爾協(xié)議的C商業(yè)銀行風險管理體系結構62.2.2 尚未建立完善的公司治理結構72.2.3 資產(chǎn)負債結構不合理72.2.4 內部控制機制尚不完善72.3 C商業(yè)銀行風險管理存在的問題82.3.1 缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制82.3.2 銀行從業(yè)人員道德素質較弱82.3.3 風險管理體制存在缺陷92.3.4 外部監(jiān)管機制不健全，中央銀行監(jiān)管不力93. 我國商業(yè)銀行風險管理的對策與建議103.1 樹立風險管理的經(jīng)營理念103.2 建立完善的激勵約束體制103.3 建立嚴格的風險管理體制103.4 規(guī)范銀行的信息披露114

8、.研究結論及未來發(fā)展趨勢114.1 研究結論114.2 未來發(fā)展趨勢12參考文獻13致 謝14泰山學院本科畢業(yè)論文1. 緒論1.1 研究目的和意義商業(yè)銀行不但是經(jīng)營貨幣的特別行業(yè)，同時也是社會信用的樞紐，在一個國家的經(jīng)濟體系中占有很大的比重。國有商業(yè)銀行上市是我國銀行業(yè)改革從邊緣推向核心的產(chǎn)物。自20世紀90年代至今，金融危機層出不窮，全世界各國銀行接連破產(chǎn)的案例數(shù)見不鮮，國際間銀行的兼并重組情況頻頻發(fā)生，而這些情況的發(fā)生的原因，則離不開銀行的內部治理所存在的缺陷。亞洲經(jīng)濟危機以來，商業(yè)銀行公司治理問題在世界各國都引起了廣泛的關注?？偨Y我國上市銀行發(fā)展的經(jīng)驗和教訓，完善我國商業(yè)銀行公司治理問題

9、已經(jīng)成為當前我國商業(yè)銀行如何更好發(fā)展所面臨的首要問題和核心任務。中國的銀行業(yè)上市早在1991年就正式拉開帷幕。至此，銀行這個中國最大的金融機構上市問題已經(jīng)引起政策制定者，經(jīng)濟學家及社會的普遍關注。隨著中國市場化的不斷改革中國的國際貿易地位日益提高。經(jīng)濟的全球化以及金融的自由化越來越強，導致商業(yè)銀行在金融領域的分量越來越重，而風險管理能力是商業(yè)銀行的核心能力，也是直接影響其生死存亡的關鍵所在。伴隨著我們國家商業(yè)銀行以及其經(jīng)營規(guī)模不斷壯大，金融產(chǎn)品的復雜度與日俱增，發(fā)生風險的基數(shù)越來越大，因而如何構建完善風險管理體系，增強我國商業(yè)銀行風險管理的能力是首要問題。1.2 國內外研究現(xiàn)狀1.2.1 國外

10、研究現(xiàn)狀銀行參與風險的管理，已經(jīng)有持續(xù)了數(shù)千年，但客觀的從管理學的方面加以系統(tǒng)性的研究，并發(fā)展成包含時代氣息的管理模式，逐步引進其經(jīng)營管理實踐，尋求風險的優(yōu)化與收益的優(yōu)化，則是從20世紀50年代開始的。VAR， CAR， RAROC作為商業(yè)銀行風險管理的基礎理論和理論工具，它們的產(chǎn)生都是通過對各大技術領先的國際銀行的研究中得出的結論。一開始在評價可交易證券的價格風險中用到的理論，是1994年提出的受險價值理論。后來由于被引入到風險管理中去的緣故，如今作為金融機構和監(jiān)管當局評測風險的工具被廣泛使用。1997年亞洲金融危機爆發(fā)至今，我們面臨的不再是單一的信用風險，而是包括市場風險和操作風險在類的3

11、種，巴塞爾委員會在此后，頒布了確定行資充足性的銀行業(yè)有效監(jiān)控的核心原則。在提出受險價值理論的當年，美國信孚公司計算了風險基建下的利益，致使交易方需上交一定的費用，從而達到降低風險的目的，其主要依據(jù)是交易所占用的資本。2006年年底，十國集團實施了巴塞爾委員會兩年前發(fā)布的協(xié)議最終稿。新資本協(xié)議詳細說明了西方發(fā)達國家銀行風險管理的最新研究結果和全面風險管理理論的發(fā)展方向，并要求銀行精準辨別計算和控制風險。商業(yè)銀行采取全面風險管理的標志就是最終稿的發(fā)布以及實施。1.2.2 國內研究現(xiàn)狀40年來，國內之所以對受險價值和風險調整后的資本收益等理論工具的重點關注，究其本因，還是當初對商業(yè)銀行的風險管理展開

12、了全面的調查。在風險管理體系的建設中，陸曉明在國內較早的闡述了銀行全面風險管理的觀念，他指出如果將數(shù)據(jù)庫集中化，然后從分析到?jīng)Q策認真落實，就可以實施全面管理。另外，風險管理環(huán)境、內部控制、風險信息處理和報告、后評價和持續(xù)改進、風險管理國標與政策設定、風險監(jiān)測與識別、風險評估、風險定價和處置這八個模塊形成了一個有機體系，這是以金鵬、黃憲為代表所提出的觀點，他們還就我國商業(yè)銀行建立全面管理的阻礙和發(fā)展方向進行了探討。在分設客戶經(jīng)理、業(yè)務風險經(jīng)理、職能風險經(jīng)理以及市場經(jīng)理的問題上和完成矩陣型的全面管理制度的問題上，唐國著等有著豐富的經(jīng)驗。趙家敏等以風險調整后的資本收益率為重點，開發(fā)了金融機構框架，提

13、出了“全面風險管理”的理念，對現(xiàn)階段商業(yè)銀行建立全面風險管理體系的目的與流程設計的探究，其理論性在同類文獻中的影響屈指可數(shù)。COSO是行內的權威組織，銀行全面風險管理體系的作者趙志宏在書中借鑒COSO的研究成果，做了全面的分析，結合我們國家的國情，勇敢繪制了構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系的分步實施規(guī)劃表。目前，還需重點關注我國商業(yè)銀行面臨的風險，銀行股權結構越來越多元化，原先的管理模式的處境肯定會越來越困難，業(yè)務流程不但繁瑣而且復雜，銀行的產(chǎn)品數(shù)見不鮮，還沒完成的組織構架再造，經(jīng)營模式日趨綜合化，依舊使用者舊的風險管理框架，以上的種種，都是我國將要做的改革。1.3 概念界定1.3.1 商業(yè)銀

14、行風險的分類如今，巴塞爾委員會在巴塞爾協(xié)議中給出的商業(yè)銀行風險分類是商業(yè)銀行風險分類最權威的分類。1997年9月巴塞爾委員會發(fā)布的銀行有效監(jiān)管核心原則，根據(jù)銀行風險的原因會導致金融風險的分類，就是銀行面臨的主要風險：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、操作風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等七大類，商業(yè)銀行風險分類主要就是信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、操作風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。這個七大類分類是由最權威的巴賽爾委員會給出的，銀行有效監(jiān)管原則也是該委員會在1997年頒布的，其中根據(jù)銀行風險的原因，詳細的劃分了這7個分類標準，各類風險的

15、定義如下：（1）信用風險交易對手不履行合同義務，承擔因信用風險而造成的經(jīng)濟損失風險，也被稱為違約風險，預期收益和實際收益可以解釋為受托人不能履行債務責任和信用人的可能性，屬于金融風險的類型。近幾年來，利用新型金融工具管理信用風險的信用衍生產(chǎn)品發(fā)展迅速。正確運用信用衍生產(chǎn)品是降低投資者信用風險的有效途徑。業(yè)內人士估計，信貸衍生品市場在95年內就有了200億美元的價格額，盡管它才發(fā)展了幾年。（2）國家和轉移風險國家轉移和風險，就是由于國家的主權的政治行為可能造成在國際經(jīng)濟活動中的虧損。引起國家風險的原因有很多，國家的主權行為與國家的社會變動也在其中，在主權風險范圍內，直接風險是當作交易一方的國家直

16、接采用停止付外債的本金或利息等的經(jīng)濟行為進行違約而造成風險，而間接風險是國家通過行政行為更愛政策法規(guī)而帶來風險。國家非必須轉移風險交易中的直接參與者，國家的政策與法規(guī)在該國內的企業(yè)或者個人的交易行為上，一定要起著約束的作用。（3）市場風險市場風險就是由于未預期的原因導致股市的波動，銀行匯率等的改變使市場存在損失的可能性。利率風險，權益風險、商品風險以及匯率風險等，這些都屬于市場風險。以上資產(chǎn)負債不匹配風險即是在壽險公司投資中的利率風險。（4）利率風險利率風險就是商業(yè)銀行由于資本市場不確定的利率變動存在經(jīng)濟損失的可能性。利率變化是商業(yè)銀行的在經(jīng)濟行為中實際盈利與預期盈利或實際資本與預期資本不相符

17、，實際收入小于預期收入或實際成本大于預期成本，就會有一定幾率使商業(yè)銀行在國際經(jīng)濟中承受損失。這和巴塞爾委員會公布的利率風險管理原則中所劃定的利率風險差不多。尤其是，市場利率上升時價格下跌的風險，其原因有一定幾率來源于本來以固定利率投資的金融工具。以下是幾點基本的利率風險：國際金融市場的形成是不穩(wěn)定的；在貨幣資產(chǎn)和負債不匹配；人為因素造成的本外幣一體化風險管理機制；提高了商業(yè)銀行的匯率風險；業(yè)務特點決定了外匯風險。（5）流動性風險金融機構和經(jīng)濟實體（包括商業(yè)銀行）的流動性沒有辦法減少負債和/或增加資產(chǎn)提供資金，損失或破產(chǎn)的風險，其原因是金融資產(chǎn)流動性的不確定性。除此之外，任何投資工具都存在流動性

18、風險。那么，投資流動性的風險是什么呢？它指的是投資者在需要出售投資時面臨的風險，他們無法以適當或預期的價格變現(xiàn)。（6）操作風險操作風險是一種銀行風險會帶來損失的商業(yè)銀行，包括商業(yè)銀行內部管理或導致錯誤的必須賠償或補償；在鉆法律的空子；內部和外部人員貪污詐騙得手；電子系統(tǒng)的硬件和軟件故障，網(wǎng)絡黑客的通信和電力中斷；地震洪水火災、恐怖襲擊等。（7）法律風險法律風險包括監(jiān)管措施和解決民事和商事糾紛導致的罰款、罰款或懲罰性賠償所造成的風險缺口，它是一種不一樣的操作風險，這是在新巴塞爾資本協(xié)議中提到的。在執(zhí)法過程中，企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生了變化，或者由于各種各樣的話題，包括企業(yè)，在依法或合同中行使自己的

19、權利和義務，以及對企業(yè)的負法律后果，這種可能性我們稱之為公司法律風險。1.3.2 商業(yè)銀行風險的來源首先，相對于國有商業(yè)銀行而言，中小商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在融資政策和國家支持方面處于較弱或被動的地位。這主要體現(xiàn)在存貸款業(yè)務的發(fā)展環(huán)境和開展范圍以風險防范方面。信用風險尤其集中在中小型商業(yè)銀行方面，形成日復一日，年復一年的惡性循環(huán)。其次，商業(yè)銀行自身管理不善也有一定原因。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和國民生產(chǎn)生活水平的提高，商業(yè)銀行的業(yè)務類型開始有了質的拓展。由最基本的存貸款業(yè)務發(fā)展為各種豐富的中間業(yè)務。業(yè)務量的增加也帶來了不可預測的風險，同時加劇了管理的難度。例如交叉貸款的產(chǎn)生，客戶可能按在不同的貸款機構

20、進行貸款融資，而大中小銀行甚至小額貸款公司爭奪客戶的同時向統(tǒng)一客戶發(fā)放貸款。這種情況較為頻繁，但是無法高效的掌控企業(yè)的信用額度，從而促進了不良貸款的產(chǎn)生，加劇了信用風險產(chǎn)生的可能性。再次，中國的行業(yè)特性。信貸融資很大程度上受國家政策的影響。國家大力支持的行業(yè)享有相對優(yōu)惠的政策和便利的條件，這些都促使了信貸資產(chǎn)的大量涌入。中國是社會主義市場經(jīng)濟體制，在國家的指導在市場也發(fā)揮著無形的作用，調節(jié)著資源的合理配置和人員的流動。但是人民盲目的投資，導致跟風效應的產(chǎn)生，進一步激化了行業(yè)之間的矛盾和部分行業(yè)的產(chǎn)能過剩。行業(yè)發(fā)展到瓶頸狀態(tài)會導致金融泡沫的產(chǎn)生，從而導致經(jīng)濟局勢的惡化。這些都會是銀行的不良貸款進

21、一步集中和惡化，從而加劇信用風險的程度。中國是人口大國，這一問題尤為嚴重。2.我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀分析及產(chǎn)生風險的原因2.1 C商業(yè)銀行簡介C商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱C商業(yè)銀行）是我國五大國有商銀行其中的一個。C商業(yè)銀行的業(yè)務范圍涉及的非常廣泛，旗下也有很多的分支結構，所提供的各項服務業(yè)務在全球范圍內都可以使用。C商業(yè)銀行集國際化和多元化為一身，在全球范圍內的37個國家分布了其業(yè)務的受理。2013年的7月份，英國的銀行家雜志上在2013年的“全球1000家大銀行”的名次上取得了第9名的好成績。C商業(yè)銀行自從成立以來，就一直堅持“團結奮進，開拓創(chuàng)新，培養(yǎng)人才；嚴格管理，規(guī)范行為，敬業(yè)守法；講究質

22、量，提高效益，健康發(fā)展”的經(jīng)營發(fā)展方針，制定并且按照目標實施低風險、快速增長、高效益的發(fā)展戰(zhàn)略，先后推出了“大集中”的科技平臺，“兩率”的考核機制，“三卡”工程，獨立地評審機制，集中處理商業(yè)模式和事業(yè)部改革等制度創(chuàng)新的辦法，樹立了充滿活力的商業(yè)銀行新形象。2.2 C商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀2.2.1 基于新巴塞爾協(xié)議的C商業(yè)銀行風險管理體系結構C商業(yè)銀行風險管理體系結構流動性風險操作風險信用風險市場風險治理結構不完善管理技術健全管理體系不健全資產(chǎn)比例不合理管理意識薄弱股權結構不清晰金融工具不當過高的不良貸款計量方法滯后識別機制不完善后負債嚴重管理的理念滯后內部機制不完善負債結構不合理管理基礎薄弱管

23、理的手段落后新巴塞爾協(xié)議制定流動性披露標準制定差異化監(jiān)管原則推進流動性監(jiān)管制度健全風險防范機制實施全面風險管理賬戶風險的資本要求資金交易風險管理賬戶的劃分與監(jiān)管按照新協(xié)議原則打好信用風險管理的基礎推行內部評級法2.2.2 尚未建立完善的公司治理結構隨著中國宏觀經(jīng)濟和金融的持續(xù)穩(wěn)定增長，穩(wěn)定運行，中國在銀行業(yè)的一些成就，如政府主導的銀行改革取得進展，一些國有銀行初步完成了財務重組，資本充足率有所提升，銀行業(yè)的整體風險有所緩解等，但問題的發(fā)展依然嚴峻。該公司的治理結構是信用風險管理的基礎上，對銀行業(yè)的財務表現(xiàn)改革目前的進展是只對真正的銀行改革是要建立完善的公司治理機制，這需要一個漫長的過程。2.2

24、.3 資產(chǎn)負債結構不合理表1 C商業(yè)銀行的資產(chǎn)結構項目金額比例信用市場債務余額總量23167100所持有的有價證券298813貸款總量1638171外匯購買情況367616其它1220資產(chǎn)主要集中在信貸資產(chǎn)。目前，銀行資產(chǎn)總量的70%以上仍然集中在貸款，而國外銀行的水平是一般不超過50%。負債結構不合理，存款向個人傾斜。國有銀行負債業(yè)務中最重要的是各項存款，各項存款約占資金來源的65%70%左右，在存款結構上，城鄉(xiāng)儲蓄存款占各項存款的比重約占55%左右。資產(chǎn)及負債不對稱的利率期限結構。在2013年的商業(yè)銀行貸款業(yè)務，例如分析使用的長期問題是很清楚的，有一年內有相當比例的存款資金和資產(chǎn)的短期來源

25、，而長期貸款，以投資于房地產(chǎn)開發(fā)貸款和個人住房按揭貸款，不對稱的資產(chǎn)負債期限結構相當大的比例是非常明顯的，一旦信用風險爆發(fā)后，商業(yè)銀行的安全性，流動性將帶來非常顯著影響。2.2.4 內部控制機制尚不完善商業(yè)銀行內部風險管理和業(yè)務的制衡是因為壟斷和貨幣市場的稀缺性組織和商業(yè)銀行管理的核心問題，國內商業(yè)銀行不存在業(yè)務發(fā)展的瓶頸，安全管理，節(jié)約企業(yè)貸款外安全問題是非常重要的國內商業(yè)銀行的問題，因為在流通和電子信息化管理的貨幣，大量的金錢或財富的貨幣轉移的瞬間，看不見的信貸流動和安全性是非常重要的。信用與安全密切相關，銀行信貸是商業(yè)銀行的基石，絕對安全是前提，保持銀行信貸。2.3 C商業(yè)銀行風險管理存

26、在的問題2.3.1 缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制完善的風險管理框架必須包括一個相對獨立的內部審計管理系統(tǒng)，主要負責董事會，采取風險導向的內部審計措施，按照監(jiān)管要求、業(yè)務目標和風險管理必須開展獨立、客觀的審計措施。內部審計管理體系一半由審計委員會和內部審計部門構成。采取獨立行使審計監(jiān)督責任，可以有效地加強公司治理，對實施各項風險管理制度有一定的作用。參照巴塞爾委員會對風險管理組織的規(guī)定，這個銀行審計部門需要審核如果不存在獨立的風險管理部門負責風險管理體系的建立，股東大會和高級管理人員沒有積極參與風險管理，風險管理政策、制度，控制系統(tǒng)和程序的全面實施，是否設置合格的風險管理人員進行工作。然而，在董事

27、會之下設立風險管理部門以及審計委員會，這是我國商業(yè)銀行的舉措。風險管理部門的職責需要得到落實。但是，審計委員會及其內部審計部門并沒有充分履行職責2.3.2 銀行從業(yè)人員道德素質較弱銀行從業(yè)人員素質是指管理者作為商業(yè)銀行的資源（主要是資本）使用者和分配者整合組織資源并獲利的能力。較低素質的銀行從業(yè)人員必然會制約財務風險管理效率的提高。在我國，目前銀行從業(yè)人員素質較低主要表現(xiàn)在：一是銀行從業(yè)人員主體的文化，技術素質較低，二是組織紀律觀念差，這一切都嚴重的影響著商業(yè)銀行的財務風險管理的效率。因此，目前，中國急需一批高素質的銀行員工，銀行員工是實施科學管理的基礎和前提，是提高財務管理水平和效率的關鍵因

28、素。2.3.3 風險管理體制存在缺陷在市場風險管理這方面，與國際商業(yè)銀行的實踐進行比較的話，我國商業(yè)銀行業(yè)才剛剛開始涉入這一階段,國內的市場管理體系才剛剛開始建立，還需要很長的一段時間來完善。商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理部門負責市場風險管理。理性且敏感的分析資產(chǎn)負債管理以及利益缺口，這是市場風險的管理技術；對交易員和交易主管的交易額度、交易期限、交易敞口、止損規(guī)定等，這是市場風險的控制手段。國內少數(shù)先進的商業(yè)銀行對巴塞爾協(xié)議對市場風險的計量需求進行了研究，管理技術中的風險價值和壓力測試成為了他們的嘗試對象，然而在商業(yè)銀行的全面市場風險管理中還沒有做到融會貫通?？傊?，我國現(xiàn)行的市場風險管理的重點在于各項

29、業(yè)務的風險區(qū)段還未制定成熟的全面的市場風險管控體系，所以沒有辦法從全行高度綜合全面地掌控市場風險。根據(jù)銀監(jiān)會的要求，國內各商業(yè)銀行必須結合管理架構和特點，必須統(tǒng)一國內外各投資機構的市場風險管理，設立全面的先進的市場風險管理信息系統(tǒng)，風險管理部門應負責控制整個市場的整體市場風險，并向特別委員會和執(zhí)行層報告。部門和人員從事市場風險管理和業(yè)務部門的風險管理和人員責任必須明確，分工明確，完全獨立，業(yè)務部門要承擔風險，從事市場風險管理的部門應向不同的高級管理人員報告。各大商業(yè)銀行應建立風險管理機制，對新業(yè)務、新產(chǎn)品進行分析和管理，建立應對重大市場風險的機制，及時有效地分析市場風險的報告機制。2.3.4

30、外部監(jiān)管機制不健全，中央銀行監(jiān)管不力中國的商業(yè)銀行缺乏獨立性，貨幣政策主要是政府的宏觀調控目標，銀行信貸資產(chǎn)配置是促進經(jīng)濟增長和防止困境，以及執(zhí)行的結果實際上是在國有銀行利息費用，風險不斷在二擴大，商業(yè)銀行監(jiān)管不足處理違法行為，使金融秩序嚴重損壞，日后一定會導致銀行風險的增加，對金融創(chuàng)新監(jiān)管的滯后屬于對商業(yè)銀行的監(jiān)管手段是新業(yè)務的滯后，通過金融業(yè)務進行控制，各商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新，會迎來更大的風險。3. 我國商業(yè)銀行風險管理的對策與建議3.1 樹立風險管理的經(jīng)營理念防范銀行經(jīng)營風險的關鍵環(huán)節(jié)在于商業(yè)銀行必須樹立“內部控制優(yōu)先”和“質量發(fā)展”的原則，自覺加強內部控制管理。商業(yè)銀行的管理一方面要掌握

31、內部控制管理，一方面要把握業(yè)務發(fā)展，認識管理和發(fā)展的重要性。通過自覺建立和完善內部控制評價和管理機制，以確保基層商業(yè)銀行全面實施規(guī)章制度，發(fā)揮有效作用。商業(yè)銀行要切實加強制度約束，把握內部控制的重點。關鍵的內部控制工作是做張碧迅，違規(guī)必究、執(zhí)法必嚴、令行禁止。因此，商業(yè)銀行要按照標準和授權分擔責任和監(jiān)督，檢查賬戶，安全謹慎嚴格建立會計控制系統(tǒng)原理；牢固樹立法制觀念，嚴格的授權審批制度，明確崗位職責，強化作業(yè)控制，會計和其他關鍵控制點的控制還有待加強，監(jiān)測業(yè)務執(zhí)行。3.2 建立完善的激勵約束體制商業(yè)銀行應建立科學有效的激勵機制和績效考核體系，一攬子激勵措施的方案，擴大勞動者彼此之間的收入差距，將

32、風險管理人員的工資適當提高；同時，績效考核指標體系中加入風險管理和內部控制指標，作為判斷員工薪酬和晉升的重要根據(jù)，所以發(fā)揮激勵與約束機制防范風險的補償作用。此外，要改革現(xiàn)行激勵機制中的不合理考核指標和薪酬制度，推遲高級管理人員績效工資的發(fā)放，加強對銀行的審慎管理和管理，促進銀行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。3.3 建立嚴格的風險管理體制完善的管理制度是保證銀行各項業(yè)務有效開展的后盾力量。商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務的過程中由于缺乏完善信用風險管理機制，不能有效的防范信用風險，從而為銀行的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來阻礙，因此必須完善信用風險管理機制。第一，引進專業(yè)的信用風險管理人才。人才的引進為銀行的信用風險管理活動帶來了動

33、力，豐富的知識、專業(yè)的業(yè)務素質都為信用風險的管理提供了便利。其次，利用國外先進的信用風險管理理念來充實本國銀行的經(jīng)營管理水平。優(yōu)良的管理理念是建立完善的管理機制的重要基礎，我國的風險管理比較的落后，所以商業(yè)銀行在信用風險的防范過程中應該認真學習國外的管理經(jīng)驗，形成完善的信用風險管理機制。以民生銀行為例，各種內部控制體系的建設也隨著業(yè)務的發(fā)展而向前推進。信貸業(yè)務，從貸款前調查到審查，從貸款到貸款管理，直到最后的責任，分行建立了嚴格的制度，以防止它發(fā)生。杭州一家企業(yè)已貸款將近400萬給。但是，在2003年9月法院查封了這家公司的財產(chǎn)。這嚴重威脅到了分行信貸資產(chǎn)的安全性。于是分行的相關人員不止一次與

34、客戶聯(lián)系，期望完成貸款清收。好在在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息，這離不開辛勤工作和各方談判。調查發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)和管理中遺留了一些銷售渠道和金融方面問題，后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況之所以能得以避免，其功勞當歸屬于及時向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的原因，以及在湖州集團有限公司的信貸現(xiàn)場調查人員。3.4 規(guī)范銀行的信息披露中國的商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露制度為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，制定信息披露的最低標準，這不但彰顯了新協(xié)議的精神，而且也符合我國的國情。在形式上，能夠通過核心披露和附加披露相結合的辦法。與此同時，應鼓勵強制性披露與自愿性披露相結合，鼓勵

35、自愿性披露。在該系統(tǒng)的設計中，必須給予銀行進行對外信息披露的權力。披露準則的適用對象可以在上市銀行、上市銀行和國有商業(yè)銀行中挑選。一些比較好的股份制銀行也可以試試。不同的銀行可以設立披露準則，設定不同的等級，所有類型的銀行應達到它們所處銀行的披露標準。商業(yè)銀行必須創(chuàng)建適合新協(xié)議信息披露標準的內部控制運作流程，并按照監(jiān)管部門自身風險管理的要求，建立風險信息和危機報告流程。此外，監(jiān)管部門應確保對商業(yè)銀行信息披露的合規(guī)性、綜合性和頻率進行監(jiān)督檢查，打擊虛假披露行為。4.研究結論及未來發(fā)展趨勢4.1 研究結論通過對中國商業(yè)銀行面臨的市場風險的分析，揭示了商業(yè)銀行的市場風險管理的重要性。然而，從中國的商

36、業(yè)銀行市場風險管理的實踐中發(fā)現(xiàn)，還不能夠完全適應市場風險日益增加的需求，特別是市場風險缺乏系統(tǒng)和專業(yè)人士。因此，本文認為：加強中國商業(yè)銀行的風險管理應加強市場，必須要從建立適應企業(yè)性質、規(guī)模和復雜程度，培養(yǎng)市場風險管理專業(yè)人才入手，特別是完善可靠的市場風險管理體系和控制市場風險，這不但有利于銀行的監(jiān)管，還有利于銀行增強抵御風險的能力。4.2 未來發(fā)展趨勢隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融企業(yè)在國民經(jīng)濟中占據(jù)越來越重要的地位，占近90%的金融行業(yè)的商業(yè)銀行總資產(chǎn)將實現(xiàn)國民經(jīng)濟的宏觀調控，發(fā)揮合理的資源等方面扮演著越來越重要的角色分配。許多商業(yè)銀行風險管理過程中必須采取合理有效的途徑來解決，風險管理，以確保操作過程的安全和金融體系的穩(wěn)定；提高商業(yè)銀行運營效率是企業(yè)加速整個金融體系，從各個方面來解決相應的風險的問題，以確保在經(jīng)濟發(fā)展中的商業(yè)銀行更好地服務經(jīng)濟的發(fā)展。參考文獻1Innovations in Credit Risk Transfer Implications for Financial Stability Darrell Duffie Stanford University Draft: July 2,20072陳四清.資本管理與風險管理的關系J.中國金