學(xué)院后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理辦法

1、本文格式為word版，下載可任意編輯學(xué)院后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理辦法源自房地產(chǎn)資料 學(xué)院后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理暫行辦法 （本辦法已由2021年2月28日總公司職工代表會(huì)議審議通過） 第一章 總 則 第一條 為科學(xué)、準(zhǔn)確地進(jìn)行總公司的經(jīng)濟(jì)核算，加強(qiáng)總公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范總公司的財(cái)務(wù)行為，依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、上饒師院后勤社會(huì)化改革方案、上饒師院后勤服務(wù)總公司章程，結(jié)合總公司的工作實(shí)際，制定本暫行辦法。 第二條 后勤服務(wù)總公司財(cái)務(wù)管理的基本要求和任務(wù)是：嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、稅收、物價(jià)等法規(guī)和制度；準(zhǔn)確、及時(shí)記錄和分析總公司及各中心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況；建立健全財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度，嚴(yán)格

2、執(zhí)行國家法規(guī)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)；做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)資產(chǎn)的保值和增值；實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證國家政策、法令、制度的貫徹實(shí)施。 第二章 財(cái)務(wù)管理體制和管理模式 第三條 后勤服務(wù)總公司實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，帳目、資金集中管理，按中心分戶核算的管理體制和模式。 第四條 財(cái)務(wù)設(shè)在總公司辦公室，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行“一支筆”審批制度。各中心自主使用規(guī)定范圍內(nèi)的經(jīng)費(fèi)，但必須申報(bào)、登記，最終由總經(jīng)理審批。 第五條 總公司財(cái)務(wù)每月月底向?qū)W院計(jì)財(cái)辦及主管副院長報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，年底向黨委書記、院長、后勤副院長、后勤管理處處長報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)

3、表，自覺接受學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。 第三章 財(cái)務(wù)人員的管理 第六條 總公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)具有較高的文化素質(zhì)和政治素質(zhì)，必須持有會(huì)計(jì)證方能聘用上崗。 第七條 財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中違反有關(guān)法規(guī)的財(cái)會(huì)人員，予以及時(shí)處理和撤換。 第八條 總公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須保證財(cái)會(huì)人員的職權(quán)不受侵犯，對忠于職守并作出重要成績的財(cái)會(huì)人員給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。 第四章 收入和支出的管理 第九條 總公司及各中心的所有收入必須全額及時(shí)入帳，應(yīng)在公司內(nèi)核算的收入不得放在公司外核算，嚴(yán)禁截留、私分、坐支、公款私存，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。 第十條 除有資格和有必要從稅務(wù)部門取得發(fā)票的中心，其他中心一律使用總公司財(cái)務(wù)規(guī)定

4、的統(tǒng)一收據(jù)，并按有關(guān)收據(jù)管理辦法領(lǐng)取、使用、保管、回收，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開，不得自行購買收款收據(jù)，更不能以白條代替收款收據(jù)。 第十一條 總公司及各中心的支出（管理支出、服務(wù)支出、經(jīng)營支出）必須合法、真實(shí)、必需，各級(jí)負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格控制支出，認(rèn)真審查支出的內(nèi)容及金額，對支出的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，各中心辦理支出事項(xiàng)至少應(yīng)有兩人經(jīng)手，物資、設(shè)備采購必須嚴(yán)格辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，經(jīng)審核無誤后，中心負(fù)責(zé)人在支出發(fā)票上簽字，最后交總經(jīng)理簽字。 第五章 流動(dòng)資金的管理 第十二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和制度，庫存數(shù)額按規(guī)定的限額執(zhí)行，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。 第十三條 嚴(yán)禁出借銀行帳戶供外單

5、位和個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)，嚴(yán)禁外泄銀行帳號(hào)。 第十四條 銀行帳戶結(jié)算票據(jù)和印鑒采取分管并用的辦法，即財(cái)務(wù)各種結(jié)算票據(jù)由出納保管，印鑒由會(huì)計(jì)保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。 第十五條 辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批辦理。付款審批單附付款憑證記帳以便查詢。 第十六條 符合按有效合同付款的應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得遲付或早付，不得改變支付用途和方式，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變原收款單位（人）和帳號(hào)。 第十七條 對到期應(yīng)收資金應(yīng)及時(shí)催收。各中心對本中心經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款負(fù)總責(zé)。 第十八條 現(xiàn)金的借出應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并按規(guī)定期限與財(cái)

6、務(wù)結(jié)帳。 第六章 固定資產(chǎn)的管理 第十九條 固定資產(chǎn)實(shí)行二級(jí)管理和分級(jí)負(fù)責(zé)制?？偣炯案髦行墓潭ㄙY產(chǎn)實(shí)行學(xué)院投資資產(chǎn)、總公司投資資產(chǎn)和集體所有制資產(chǎn)的分類管理辦法，總公司建立固定資產(chǎn)分類明細(xì)帳，設(shè)專人管理。各中心對所使用的固定資產(chǎn)也應(yīng)落實(shí)相應(yīng)責(zé)任人，建卡立帳。 第二十條 對固定資產(chǎn)應(yīng)明確保值目標(biāo)并落實(shí)保值責(zé)任人，總公司內(nèi)部因工作需要調(diào)用的固定資產(chǎn)，要嚴(yán)格履行過戶手續(xù)，并落實(shí)新的保值責(zé)任人和保值目標(biāo)。 第二十一條 固定資產(chǎn)的更新、借調(diào)、報(bào)廢，應(yīng)統(tǒng)一報(bào)總公司審批上報(bào)。 第二十二條 固定資產(chǎn)應(yīng)在每年年底進(jìn)行核查盤點(diǎn)，保值結(jié)算，核查結(jié)果和保值情況以報(bào)表形式報(bào)送主管副院長、計(jì)財(cái)辦和后勤管理處。 第七章 財(cái)務(wù)核算的管理 第二十三條 總公司的財(cái)務(wù)按照國家規(guī)定的會(huì)計(jì)科目、記帳方法、記帳原則、會(huì)計(jì)報(bào)表辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，通過會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)產(chǎn)清查等及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。 第二十四條 會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日止。會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)， 按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑的一致性。 第二十五條 建立財(cái)會(huì)檔案，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)檔案的建檔要求、保管期限、銷毀辦法