商業(yè)銀行管理學復習提綱

1、目錄商業(yè)銀行管理學 錯 誤！未定義書簽。目錄 1名詞解釋 2第二章銀行財務報表 4一資產(chǎn)負債表4二利潤表4第三章銀行績效評估 5一計算公式5二杜邦分析法6第四章銀行資本金管理 7一我國資本充足率的要求7二資本充足率7三內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)增長率7四外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣8第五章銀行負債業(yè)務與管理 9一存款成本9二計算公式9三存款的定價9第六章銀行貸款業(yè)務與管理 10一貸款風險的五級分類10二貸款的價格構成10三貸款定價的影響因素10四貸款風險的種類和成因11五貸款風險的控制機制11第七章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務和流動性管理 11一商業(yè)銀行流動性管理的必要性11二商業(yè)銀行流動性供給與需求12三商業(yè)銀行流

2、動性預測12四凈頭寸的計算12第八章銀行其他資產(chǎn)業(yè)務及表外業(yè)務 12中間業(yè)務的種類12第九章銀行資產(chǎn)負債管理策略 13一資產(chǎn)管理理論沿革13二商業(yè)銀行負債管理的方法13三利率敏感性分析與缺口管理14四持續(xù)期缺口管理15名詞解釋1 .凈利息收益率：利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這是衡量利息收入與利息支出之間的毛利的大小。提高凈利息收益率，可以相應地提高資利息收入-利息支由產(chǎn)收益率。計算公式為：100%生息資產(chǎn)總額2 .凈利息差：日均牛息資產(chǎn)收益率減日均計息負債付息率。這個指標反映了銀行作為資金借貸中介的有效程度記憶在其經(jīng)營領域中競爭的激烈程度。計算公式為：利息收入 求100% -利息支出 冀100%

3、總生息資產(chǎn)總計息負債3 .收入成本率：業(yè)務及管理費除以營業(yè)收入。反映銀行每取得1元營 業(yè)收入所耗費的業(yè)務及管理成本（不包括資產(chǎn)損失準備）。計算公式業(yè)務及管理費為：100%營業(yè)收入4 .內(nèi)源資本:以留存收益方式形成的資本，它是商業(yè)銀行最普遍的補 充資本金的來源。優(yōu)點：成本低，免去了向外籌資的發(fā)行成本；不會 影響現(xiàn)有股東的控制權，不會減少現(xiàn)有股東的收益；風險小，不受外 部市場波動的影響。5 .外源資本：商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、長期次級債券等方式籌集 的資本，它是商業(yè)銀行資本金的重要來源。外源資本的來源：發(fā)行普 通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行長期次級債券和票據(jù)6 .核心一級資本廠在銀行持續(xù)經(jīng)營條件在無條件

4、用未吸收損失的資本由銀行股本及公開儲備組成。特點：資本的價值相對穩(wěn)定，同銀行的盈利率和競爭能力有密切關系,它是作為衡量資本充足率的基7 .補償余額：按銀行的要求，客戶（借款人）在獲得銀行貸款支持的同時應保持在銀行有一定數(shù)量的活期存款或低利率的定期存款。這實際上是銀行變相提高貸款利率的一種表現(xiàn)形式。8 .按揭貸款：購房人在支付前期規(guī)定的價款后.由貸款銀行支付其余購房款，而將所購不完全產(chǎn)權的商品房作為履行債務擔保抵押給貸款銀行的消費貸款方式。9 .信用風險：由于借款人或市場交易對手諱約導致貸款資產(chǎn)不能按期 收回本息而給銀行帶來損失的可能性。10 .市場風險：由干信貸產(chǎn)品的價格妄動、市場利率和匯率專

5、化等不 確定性因素給銀行造成損失的可能性。11 .操作風險：由千不字善或有間潁的內(nèi)部程序、人品及苴系統(tǒng)或由 外部事件所造成損失 的可能性。12 .流動性風險：商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于 償付到期債務、履行其他支付義務和滿足tf常業(yè)務開屣的其他洛金需 求的風險。13 .中間業(yè)務：不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債、形成銀行非利 息收入的業(yè)務。14 .利率敏感性資金：指在一定期間內(nèi)（考察期）展期或根據(jù)協(xié)議按 市場利率重新定價的資產(chǎn)或負債。第二章銀行財務報表 一.資產(chǎn)負債表：反映商業(yè)銀行某一特定時點上財務狀況的會計報表，它是按照“資產(chǎn)罰債所今者權益”的恒等式，按照一定的分類標 準和一

6、定的順序編織而成的， 表明了商業(yè)銀行在某一特定時點上所擁 有或控制的經(jīng)濟資源、所背負的所有義務和責任以及所有者對凈資產(chǎn) 的要求權。流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其他機構款項、 拆出資金、短期貸款、短期投資。長期資產(chǎn)：中長期貸款、持有至到期日的投資、應收賬款類投資、 長期股權投資、固定資產(chǎn)。流動負債：同業(yè)及其他金融機構存放款項、拆入資金、活期及短期 存款、短期借款、發(fā)行短期債券。長期負債：長期存款、長期借款、發(fā)行長期債券。所有者權益：股本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配 利潤、少數(shù)股東權益。二.利潤表：反映一家商業(yè)銀行在一定會計期間由的最終經(jīng)營成果的報表。這種盈利或虧損是

7、通過營業(yè)收入與營業(yè)成本的對比來體現(xiàn)的。編制利潤表所依據(jù)的平衡公式是收入-支出三利潤。利息收入：發(fā)放貸款利息收入、證券投資利息收入。非利息收入：存款帳戶的服務費用、其他服務費和傭金收入。利息支出：存款利息支出、借款利息支出。非利息支出：雇員薪金和福利支出、各項資產(chǎn)使用費用。貸款損失準備金利潤：利息凈收入扣除貸款損失準備金后與非利息凈收入之和構成銀行凈利潤。這一項目扣除所得稅后的部分即為稅后凈利潤。我國商業(yè)銀行凈利潤的計算：分為三個步驟：營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。營業(yè)收入：利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈收入、投資凈收益、公允價值變動凈收益、匯兌凈收益。營業(yè)支出：營業(yè)稅金及附加、業(yè)務及管理費、資產(chǎn)減值

8、損失。利潤：稅前利潤、凈利潤。第三章銀行績效評估一.計算公式1 .股權收益率（roe）:亦稱為凈資產(chǎn)收益率，用以衡量銀行給其股東的回報率。一般來說，該指標值越高，股東投資的效益越好。計算凈利潤公式為：100%股東權益總和2 .每股盈余（eps）:亦稱為每股收益，是凈利潤與發(fā)行在外的普通股股數(shù)的比值，反映普通股的獲利水平。該指標值越高，每一股可分得的利潤也就越多，股東的投資效益就越好。計算公式為：凈利潤 0,稱為正缺口，意味著利率浮動的資產(chǎn)中有一部分來自固定利息負債。gapv 0,稱為負缺口，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自利率浮動的負債。gap = 0,稱為零缺口，意味著利率浮動的資產(chǎn)等于利率浮動的

9、負債。2 .利率敏感性缺口對凈利息影響敏感性缺口預期利率變動利息收入變動比較利息支出變動凈利息收入變動正上升增加大于增加增加正下降減少大于減少減少負上升增加小于增加減少負下降減少小于減少增加奪上升增加等于增加不變奪下降減少等于減少不變3 .利率敏感性缺口的管理策略積極的策略：利率預期變化最佳的利率敏感性缺積極管理最可取的措口狀態(tài)施市場利率上升正缺口縮短資產(chǎn)到期日延長負債到期日增加利率敏感性資產(chǎn)減少利率敏感性負債市場利率下降負缺口延長資產(chǎn)到期日縮短負債到期日減少利率敏感性資產(chǎn)增加利率敏感性負債消極的策略:利率敏感性缺口類型風險可能的管理對策正缺口（資產(chǎn)敏感）利率下降時，銀行發(fā)生虧損順其自然延長資產(chǎn)期限增加利率敏感性負債負缺口（負債敏感）利率上升時，銀行發(fā)生虧損聽之任之縮短資產(chǎn)期限減少利率敏感性負債四.持續(xù)期缺口管理1.持續(xù)期缺口（ gap）:等于其資產(chǎn)組