擔保項目調(diào)查提綱(

1、項目調(diào)查提綱 一、企業(yè)信用記錄核查1、企業(yè)近期銀行貸款卡記錄，是否和企業(yè)賬面記錄一致，如不一致，需查核貸款合同、還款通知單、相應(yīng)銀行支出流水： 2、查看近三個月租金、水、電費通知單、相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)、銀行支出流水，考察相應(yīng)費用是否正常支付： 3、查看企業(yè)的納稅申報表，企業(yè)近三年納稅情況是否和銷售情況相符： （注：以上貸款卡記錄、銀行流水必須是調(diào)查人員直接或見證企業(yè)從第三方取得） 4、通過當?shù)匦庞?、工商、法院等網(wǎng)站查詢企業(yè)、主要控制人（或股東）是否有訴訟、糾紛、被處罰或其他負面消息： 二、企業(yè)資產(chǎn)投入情況核查1、查看固定資產(chǎn)明細表、購建合同、相應(yīng)銀行支出流水，核查大型固定資產(chǎn)投入的工程款、設(shè)備款

2、，土地、房產(chǎn)款等是否已按合同約定支付：2、 主要的固定資產(chǎn)購建是否合法合規(guī)，是否取得有權(quán)審批部門審發(fā)的有關(guān)證件：3、其他擬提供的反擔保資產(chǎn)狀況、權(quán)屬核查。三、企業(yè)管理狀況1、財務(wù)管理是否健全真實：要求企業(yè)提供最近幾期的賬務(wù)報表及賬簿，通過對主要財務(wù)數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系核對，查證是否賬表一致，賬實一致：（一）、購貨階段（1）現(xiàn)場查看：實地查看倉庫，目測其成新舊程度，大致判斷周轉(zhuǎn)速度是否和報表反映相符，估算原料存貨數(shù)量價值是否和賬上記錄一致：（2）企業(yè)年購進貨物總量及金額的推斷： a、抽查最近三個月的銀行流水，剔除各項費用、往來款項后，每月現(xiàn)金流出是否和企業(yè)當年月平均購貨成本相符： b、核對進庫單相對應(yīng)

3、月份的銀行流水，剔除各項費用、往來款項后，現(xiàn)金流出是否和進庫單貨物總額基本吻合： c、核對月購貨發(fā)票總額，是否和進庫單總額基本相符：（3）單筆大額購貨合同的抽查： 從應(yīng)付賬款和存貨等明細賬上隨機挑選一宗或幾宗大額購貨活動，從合同、進貨單、賣方發(fā)票、相應(yīng)銀行支付流水，一路核查，該業(yè)務(wù)是否真實，賬務(wù)處理是否合規(guī)：（二）、銷貨階段（1）現(xiàn)場查看：a、查看存貨中的產(chǎn)成品、半成品目測其成新程度及款式，判斷是否存在產(chǎn)品滯銷或退貨現(xiàn)象，其周轉(zhuǎn)率是否和報表反映相符，估算存貨中產(chǎn)成品、半成品數(shù)量價值是否和賬上記錄一致：b、了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大致推算該產(chǎn)能是否能支持賬上反映的銷售額 （2）企業(yè)年銷售總量及金額的推斷： a、抽查最近三個月的銀行流水，剔除各項往來款項后，每月現(xiàn)金流入是否和企業(yè)當年月平均銷售額相符： b、挑選企業(yè)貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季），加總一個月產(chǎn)品主要原料的出庫單，是否和企業(yè)月銷售額基本相符： c、核對該月的銷售發(fā)票總額，是否和出庫單總額基本相符 d、核對出庫單相對應(yīng)月份的銀行流水，剔除各項往來款項后，現(xiàn)金流入是否和出庫單貨物總額基本吻合：（3）大額銷貨合同的單筆抽查： 從主營業(yè)務(wù)等明細賬上隨機