2493924652農(nóng)村合作銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則

1、農(nóng)村合作銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則第一章 總 則第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，拓寬業(yè)務(wù)經(jīng)營品種，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、中國人民銀行票據(jù)管理實(shí)施辦法、支付結(jié)算辦法、商業(yè)匯票、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法、貸款通則、農(nóng)村合作銀行客戶統(tǒng)一授信管理辦法、農(nóng)村合作銀行信貸授權(quán)管理辦法、農(nóng)村合作銀行集團(tuán)（關(guān)聯(lián)）企業(yè)授信管理辦法和省信用聯(lián)社相關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村合作銀行（以下簡稱本行）實(shí)際，特制訂本實(shí)施細(xì)則。 第二條 本實(shí)施細(xì)則所稱銀行承兌匯票，是指符合中國人民銀行票據(jù)管理規(guī)定，由出票人（承兌申請人）簽發(fā)的，并由其向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌，承諾在匯票到期日對收款人或出票人無條

2、件支付匯票金額的商業(yè)匯票。 第三條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實(shí)的商品交易關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循“安全性、效益性、流動性”的原則，嚴(yán)禁承兌無真實(shí)和無法確認(rèn)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。第四條 本行銀行承兌匯票的承兌業(yè)務(wù)，由總行集中統(tǒng)一辦理，采取“統(tǒng)一承兌、分級負(fù)責(zé)”的辦法。在轄內(nèi)支行開立存款賬戶的企業(yè)，需辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，由支行負(fù)責(zé)調(diào)查、審核同意后，報(bào)總行營業(yè)部審查、承兌。第二章 簽發(fā)銀行承兌匯票的一般規(guī)定第五條 簽發(fā)銀行承兌匯票的一般規(guī)定： (一)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由申請人向開戶支行申請，經(jīng)支行調(diào)查同意，并在該企業(yè)的總授信額度內(nèi)，由總行集中統(tǒng)一辦理審查、審批、簽發(fā)、承兌、查詢查復(fù)、付款等。(二)

3、簽發(fā)銀行承兌匯票，必須在真實(shí)的商品交易背景下用于支付物資及原材料采購、商品購銷、工程承包及用電、運(yùn)輸或其他貿(mào)易及服務(wù)合同項(xiàng)下的正常款項(xiàng)；不得在沒有真實(shí)的商品交易合同基礎(chǔ)下簽發(fā)銀行承兌匯票。 (三)簽發(fā)的銀行承兌匯票的期限最長不得超過6個(gè)月。 (四)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)僅限于人民幣，單張匯票金額一般不超過500萬元（含）。 (五)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一綜合授信管理。(六)按銀行承兌匯票票面金額的萬分之五向出票人收取承兌手續(xù)費(fèi)。(七)銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，除憑票向持票人無條件付款外，每日按出票人尚未支付的匯票金額的萬分之五計(jì)收利息。第三章 承兌申請人的條件及申請資料第六

4、條 申請簽發(fā)銀行承兌匯票的客戶必須具備以下條件：(一)經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記和年審的、依法從事經(jīng)營活動的企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟(jì)組織； (二)在本行系統(tǒng)內(nèi)開立存款賬戶，具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，并且資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源； (三)近兩年在本行系統(tǒng)內(nèi)無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。第七條 申請人首次申請辦理銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)向開戶支行提交下列資料：(一)出票人資格的證明文件包括：歷史沿革及發(fā)展情況、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等；(二)有效的法人登記證明正本復(fù)印件（須驗(yàn)看正本原件）；(三)機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證及貸款卡的復(fù)印件；(四)法定代表人主要簡歷、資格認(rèn)定書、身份證復(fù)印件

5、（授權(quán)辦理的，還應(yīng)出具授權(quán)書、受權(quán)人身份證復(fù)印件）；(五)經(jīng)過會計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的最近一年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告）和申請前一個(gè)月的會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表；(六)與申請業(yè)務(wù)相關(guān)的，以合法商品交易為基礎(chǔ)簽訂的有效貿(mào)易合同復(fù)印件（須驗(yàn)看原件）；(七)與申請業(yè)務(wù)相關(guān)的增值稅發(fā)票復(fù)印件（須驗(yàn)看原件，應(yīng)在銀行承兌匯票簽發(fā)后兩個(gè)月內(nèi)提供）；(八)到期支付款項(xiàng)的證明資料包括銷售合同、資金周轉(zhuǎn)安全等；(九)銀行承兌匯票保證金以外的敞口部分承兌金額，需按規(guī)定提供擔(dān)保：1擔(dān)保條件嚴(yán)格按總行批準(zhǔn)授信要求；2擔(dān)保方式是保證的，應(yīng)提供保證人有關(guān)資料上述(一)至(五)所列資料和

6、提供擔(dān)保的承諾文件；3擔(dān)保方式是抵（質(zhì)）押的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物品清單、他項(xiàng)權(quán)證、抵（質(zhì)）押品物權(quán)憑證原件和所有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明，有共有權(quán)人的，還應(yīng)提供共有權(quán)人同意抵（質(zhì)）押的書面證明。(十)銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容； (十一)本行要求提供的其他資料。非首次辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的申請人，在上述(一)至(五)項(xiàng)所列資料審核確認(rèn)有效的情況下，只需提供上述(六)至(十一)項(xiàng)所列的相關(guān)資料；在同一月份內(nèi)申請簽發(fā)銀行承兌匯票，可不提供財(cái)務(wù)月報(bào)表，跨月簽發(fā)的，應(yīng)在跨月第一次申請時(shí)提供前一個(gè)月的會計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表。第八條 簽開銀行承

7、兌匯票的申請書如出票人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作及承包經(jīng)營企業(yè)，還須提供董事長或發(fā)包人有權(quán)簽字人同意申請票據(jù)承兌的決議文件。第九條 申請簽發(fā)銀行承兌匯票必須交存規(guī)定比例以上的承兌保證金，并就保證金擔(dān)保以外部分的承兌金額提供擔(dān)保。各支行應(yīng)按照客戶信用等級實(shí)行保證金制度。出票人的保證金須存入總行營業(yè)部保證金專戶，不得提前支取，保證金存款利率雙方有約定的，可按與票據(jù)期限匹配的定期存款利率計(jì)息，雙方無約定的按活期存款利率計(jì)息。具體規(guī)定如下： (一)aaa級（含）以上客戶收取30%（含）以上保證金； (二)aa級（含）客戶收取50%（含）以上的保證金； (三)a級客戶收取70%（含）以上的保

8、證金； (四)b級（含）及以下客戶收取100%的保證金；對其他客戶及部分特殊業(yè)務(wù)均收取100%的保證金。第四章 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的受理第十條 資格審核。(一)支行信貸部門接到出票人遞交的一式四份“銀行承兌匯票承兌申請書”，首先應(yīng)審核該出票人申請簽發(fā)承兌匯票的金額是否在該企業(yè)授信額度總額內(nèi)，如超額度的應(yīng)即退回申請人，待辦理好授信后再予申請；(二)審核其營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)并通過年檢；(三)出票人是否具有人民銀行頒發(fā)的貸款證（或貸款卡），有否經(jīng)過年檢；(四)出票人信用等級情況如何；(五)出票人申請辦理承兌業(yè)務(wù)是否獲得合法授權(quán)，授權(quán)的內(nèi)容、期限是否與申請書的內(nèi)容、期限一致。第十一條 資料審核。支行

9、信貸人員對申請人遞交的申請資料應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按本辦法第七條所列逐項(xiàng)進(jìn)行審核，審核資料是否齊全，與原件是否一致，簽字、蓋章是否完整，購貨合同上的結(jié)算方式是否注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行貨款結(jié)算，保證金的交納情況，敞口擔(dān)保資料及有關(guān)情況。第十二條 調(diào)查核實(shí)。支行信貸人員在收齊資料后，應(yīng)對出票人和保證人（或抵質(zhì)押物）進(jìn)行全面、深入的實(shí)地調(diào)查、核實(shí):(一)出票人和擔(dān)保人的資信狀況是否良好（含信用等級），主要人員的個(gè)人品行情況；(二)出票人和擔(dān)保人的近期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況及其該行業(yè)、該單位的變化趨勢；(三)該筆業(yè)務(wù)交易合同的真實(shí)性、合法性和合同的履行情況以及申請承兌的匯票用途是否真實(shí)、與期限是否匹配；(四

10、)到期償付款項(xiàng)的來源及能力情況；(五)交存保證金的來源是否正常；(六)在調(diào)查中還應(yīng)注重出票人與擔(dān)保人之間的關(guān)系，出票人、擔(dān)保人與交易方的關(guān)系等，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)相互簽發(fā)匯票的情況；(七)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值情況以及相關(guān)手續(xù)的齊全、合法情況。第十三條 支行信貸人員在充分調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，確定可否同意承兌、承兌的額度、保證金的比例、敞口擔(dān)保的形式等，并將調(diào)查結(jié)果形成書面報(bào)告并填寫“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審批書”報(bào)支行行長審核。支行行長審核后簽署支行意見，審批書與其他資料一并提交總行營業(yè)部。支行的書面調(diào)查報(bào)告除應(yīng)包括第十二條的所有內(nèi)容確認(rèn)的情況外，還應(yīng)有：(一)出票人在本行的存款、結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)的合作情況；

11、(二)償付匯票資金的來源及落實(shí)情況，到期如發(fā)生資金墊付的風(fēng)險(xiǎn)因素及防范措施；(三)同意辦理承兌的金額、期限、擔(dān)保方式等傾向性意見，以及本支行在該筆匯票到期催款、劃款等的責(zé)任落實(shí)情況。第五章 承兌業(yè)務(wù)的審查和審批第十四條 總行營業(yè)部票據(jù)業(yè)務(wù)崗負(fù)責(zé)對支行提交的承兌申請人資料和情況進(jìn)行合規(guī)性、合法性的審查。審查內(nèi)容包括：(一)該筆承兌匯票金額是否在總行的統(tǒng)一綜合授信額度內(nèi)；(二)送交審查的材料是否完整，申請人是否符合簽發(fā)銀行承兌匯票所必須具備的條件；(三)保證金的存儲、抵質(zhì)押物的止付情況；(四)支行調(diào)查情況的真實(shí)程度、調(diào)查結(jié)論和初審意見的準(zhǔn)確程度等情況；(五)各種資料及文本的法律有效性；(六)對支行

12、發(fā)生墊款的可能性及防范措施的補(bǔ)充意見及要求；(七)有否在營業(yè)部開立一般存款賬戶。第十五條 審查后擬同意辦理的業(yè)務(wù)，審查人員應(yīng)對承兌金額、期限及擔(dān)保方式等提出傾向性意見，按權(quán)限分級審批。第六章 銀行承兌業(yè)務(wù)的出票（承兌）第十六條 經(jīng)審批同意承兌的業(yè)務(wù)，根據(jù)“銀行承兌匯票審批書”，營業(yè)部經(jīng)辦人員以總行名稱與承兌申請人簽訂一式四份“銀行承兌匯票承兌合同”，簽署協(xié)議時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：(一)承兌合同出票人全稱與承兌申請人、購貨合同的購貨人（或付款人）一致，收款人全稱應(yīng)與購貨合同的供貨人(或收款人)相同；(二)付款（或收款）人開戶銀行、賬號應(yīng)與購貨合同注明的付款（或收款）人開戶銀行、賬號相符；(三)匯票金

13、額與“銀行承兌匯票承兌合同”中約定金額相等（匯票承兌后再行核對）；(四)匯票號碼、出票日期欄暫不填寫，匯票承兌后再根據(jù)匯票填寫。非全額保證金的承兌要按擔(dān)保貸款的要求，簽訂擔(dān)保合同，以定期存款或銀行承兌匯票等其他有價(jià)單證質(zhì)押方式擔(dān)保的，必須簽訂質(zhì)押擔(dān)保合同，對需辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)押背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，然后把相關(guān)資料：銀行承兌匯票申請書（一式四份：一份總行營業(yè)部，一份營業(yè)部聯(lián)行柜，一份支行信貸部門，一份申請人，下同）、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)調(diào)查審批書（一式四份）、銀行承兌匯票承兌合同（一式四份）、銀行承兌保證合同（一式四份）、銀行承兌抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同（一式四份）、質(zhì)押物（定期存單）止

14、付書等送交營業(yè)部會計(jì)聯(lián)行柜。第十七條 營業(yè)部會計(jì)聯(lián)行柜收到相關(guān)資料后，應(yīng)審查以下內(nèi)容：(一)質(zhì)押物（定期存單）是否辦妥止付；保證金存儲是否到位；(二)承兌是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，匯票填寫內(nèi)容是否與“銀行承兌匯票承兌合同”相符；對已開具的銀行承兌匯票應(yīng)審查：(一)出票簽章是否符合規(guī)定；(二)匯票必須記載事項(xiàng)是否齊全、無誤；(三)匯票的收（付）款人名稱、賬號是否與承兌合同的收（付）款人名稱、賬號一致；(四)匯票的收（付）款行的名稱、行號是否與承兌合同的收（付）款行的名稱、行號一致；審核無誤后，應(yīng)收取承兌手續(xù)費(fèi)，在第二聯(lián)匯票聯(lián)“承兌人簽章處”加蓋匯票專用章后和第一聯(lián)匯票各復(fù)印一份留存，第一聯(lián)匯票復(fù)印件

15、交票據(jù)業(yè)務(wù)崗，同時(shí)登記銀行承兌匯票登記簿，并與當(dāng)日進(jìn)行或有資產(chǎn)負(fù)債和抵押物等科目的會計(jì)賬戶處理，在相關(guān)資料登記匯票號碼后和第一聯(lián)匯票專夾保管，承兌后第一聯(lián)匯票和查詢查復(fù)書作當(dāng)日附件，其它資料裝訂成冊入檔。第十八條 經(jīng)辦人員從會計(jì)聯(lián)行柜取回簽章完整的匯票復(fù)印件后，將該匯票的號碼抄入“銀行承兌匯票承兌合同”的匯票號碼欄、出票日期欄和簽約日期處，將“銀行承兌匯票承兌合同”、“銀行承兌匯票申請書”、“銀行承兌匯票審批書”“銀行承兌保證合同”、“抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同”各二份及“抵（質(zhì)）押物保管單”一份交支行經(jīng)辦信貸人員。第十九條 匯票承兌手續(xù)全部辦妥后，營業(yè)部信貸內(nèi)勤應(yīng)及時(shí)輸入信貸登記系統(tǒng)，登記業(yè)務(wù)臺賬，

16、建立承兌檔案，將出票人有關(guān)申請資料、業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告、審批文件、協(xié)議書與擔(dān)保合同以及銀行匯票復(fù)印件等及時(shí)歸檔。第七章 承兌后管理和到期付款第二十條 出具銀行承兌匯票，在商品購銷合同原件上注明本行已承兌金額，在復(fù)印件上加注“與原件核對一致”字樣，由支行經(jīng)辦信貸人員簽字確認(rèn)。第二十一條 出具銀行承兌匯票后，支行經(jīng)辦信貸人員應(yīng)留存一份返回的資料建立相應(yīng)的臺賬，嚴(yán)格按照信貸管理的要求，跟蹤出票人的資金流向，分析出票人到期償付票據(jù)能力，按要求進(jìn)行貸后檢查。檢查內(nèi)容包括：(一)是否按申請用途使用銀行承兌匯票；(二)承兌期內(nèi)的重大經(jīng)營決策和經(jīng)濟(jì)活動；(三)到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)；(四)資金流向和

17、銷貨款歸行率及生產(chǎn)經(jīng)營財(cái)務(wù)情況；(五)保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無發(fā)生變化等情況；(六)其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項(xiàng)。第二十二條 銀行承兌匯票承兌后二個(gè)月內(nèi)，承兌申請人必須向支行經(jīng)辦信貸人員提供與商品購銷合同相吻合的增值稅發(fā)票第二聯(lián)原件（特殊性商品交易無法提供增值稅發(fā)票的，須提交足以證明其真實(shí)商品交易的書面證明材料，這類票據(jù)的范圍僅限于中華人民共和國增值稅暫行條例所列不得開具增值稅發(fā)票的商品、勞務(wù)交易），核對后由支行經(jīng)辦信貸人員轉(zhuǎn)交總行營業(yè)部信貸內(nèi)勤，審核真實(shí)性后復(fù)印留存?zhèn)洳?。第二十三條 總行營業(yè)部和支行信貸部門對已簽發(fā)的銀行承兌匯票都應(yīng)分戶建立管理臺賬，

18、對商品購銷合同應(yīng)在臺賬中進(jìn)行登記管理，授信額度大、頻繁申請簽發(fā)銀行承兌匯票的單位,要加強(qiáng)對貿(mào)易背景的審查,作好相應(yīng)的書面記錄,并經(jīng)常的、及時(shí)的進(jìn)行溝通。第二十四條 發(fā)現(xiàn)出票人有違反承兌協(xié)議規(guī)定義務(wù)行為，經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人員須采取必要的措施：(一)如出票人實(shí)際未發(fā)生商品購銷行為，應(yīng)即收回并注銷出票人已簽發(fā)的銀行承兌匯票；(二)如出票人及擔(dān)保人出現(xiàn)影響到期償付匯票款項(xiàng)的重大情況，應(yīng)立即報(bào)告總行信貸管理部門，制定并采取必要的措施；(三)如出票人在本行沒有結(jié)算存款或結(jié)算存款非正常減少，應(yīng)要求出票人增加在本行的結(jié)算存款，并加強(qiáng)對出票人銷售資金流向的跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)影響到期償付承兌款項(xiàng)的情況，立即報(bào)告有關(guān)管理

19、部門并采取必要措施。第二十五條 總行營業(yè)部應(yīng)每天查看承兌匯票到期情況，對即將到期的匯票應(yīng)提前七天與支行信貸部門指定人員聯(lián)系，支行信貸部門應(yīng)立即通知出票人將票款足額存入其賬戶，并督促其必須最遲在票款到期前一天劃入總行營業(yè)部。第二十六條 銀行承兌匯票到期，申請人未足額交存票款的，承兌行（總行營業(yè)部）收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)協(xié)議的約定，從承兌申請保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由總行營業(yè)部墊付，將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“1269銀行承兌匯票墊款”科目核算，并按規(guī)定計(jì)收利息，同時(shí)通知經(jīng)辦支行及時(shí)采取措施：(一)就墊付款項(xiàng)向承兌申請人進(jìn)行催收；(二

20、)及時(shí)處理抵押物、質(zhì)押物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；(三)經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的手段進(jìn)行處理。第二十七條 發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，總行信貸管理部應(yīng)指導(dǎo)、督促經(jīng)辦支行積極組織清收，總行營業(yè)部應(yīng)積極協(xié)助配合經(jīng)辦支行做好清收；經(jīng)辦支行應(yīng)落實(shí)清收方案和清收力量，積極采取多種手段和方式進(jìn)行清收，并落實(shí)信貸責(zé)任制。第八章 人員職責(zé)第二十八條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理，本行有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。(一)承兌管理部門主要職責(zé)：1嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票總量指標(biāo)，控制承兌規(guī)模；做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總；2對銀行承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，對承兌資料的完整性、貿(mào)易的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行檢查；3對承兌業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和輔導(dǎo)；4妥善處理