對外投資管理制度

1、 云南紅磷化工有限責(zé)任公司 yunnan honglin chemical co，ltd對外投資管理制度2002 年9 月17 日公司第二屆董事會第六次會議通過第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司的對外投資活動的管理保證對外投資活動的規(guī)范性合法性和效益性切實保護(hù)公司和投資者的利益根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定制定本制度第二條 本制度所稱對外投資是指公司為了通過分配來增加財富或謀求其他利益將公司擁有的資產(chǎn)讓渡給其他單位而獲得另一項資產(chǎn)的活動按照投資目的分類對外投資分為短期投資和長期投資短期投資包括股票投資和債券投資長期投資包括長期股權(quán)投資和長期債權(quán)投資第三條 公司向其他有限責(zé)任公司股份有限公

2、司投資的所累計投資額不得超過公司凈資產(chǎn)的50% 在投資后接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本其增加額不包括在內(nèi)第二章 分工及授權(quán)第四條 公司的對外投資活動應(yīng)在授權(quán)執(zhí)行會計記錄以及資產(chǎn)保管等職責(zé)方面有明確的分工不得由一人同時負(fù)責(zé)上述任何兩項工作第五條 短期投資項目的批準(zhǔn)權(quán)限依次為投資金額在人民幣100 萬元以下的項目由主管對外投資的副總裁審批投資金額在人民幣100 萬元以上500 萬元以下的項目由主管對外投資的副總裁簽署意見后轉(zhuǎn)呈公司總裁審批500 萬元以上2,000 萬元以下的項目由公司總裁班子成員集體審批超過2,000 萬元且占最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的20%以下比例的項目由公司董事會審批達(dá)到或超過

3、最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的20%比例的項目由董事會審議后提請股東大會批準(zhǔn)第六條 長期投資項目的批準(zhǔn)權(quán)限為占最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的20%以下比例的長期投資項目由公司董事會批準(zhǔn)達(dá)到或超過最近經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額的20%比例的長期項目由董事會審議后提請股東大會批準(zhǔn)委托貸款不論期限長短均必須由董事會批準(zhǔn)桂東電力規(guī)章制度對外投資管理制度-2-第三章 執(zhí)行與實施第七條 在對重大對外投資項目進(jìn)行決策之前必須對擬投資項目進(jìn)行可行性研究分析投資回報率內(nèi)部收益率投資回收期投資風(fēng)險及其他有助于作出投資決策的各種分析投資可行性分析報告提供給有權(quán)批準(zhǔn)投資的機(jī)構(gòu)或人員作為進(jìn)行對外投資決策的參考第八條 實施對外投資項目必須獲

4、得相關(guān)的授權(quán)批準(zhǔn)文件并附有經(jīng)審批的對外投資預(yù)算方案和其他相關(guān)資料第九條 本公司的對外投資實行預(yù)算管理投資預(yù)算在執(zhí)行過程中可根據(jù)實際情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算投資預(yù)算方案必須經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)第十條 已批準(zhǔn)實施的對外投資項目應(yīng)由有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)的本公司相關(guān)單位或部門負(fù)責(zé)具體實施第十一條 對外投資項目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議其中長期投資合同或協(xié)議必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可對外正式簽署公司應(yīng)授權(quán)具體部門和人員按長期股權(quán)投資合同包括投資處理合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金或?qū)嵨锿度雽嵨锉仨氜k理實物交接手續(xù)并經(jīng)實物使用和管理部門同意以實物作價投資時實物作價大低于其評估價值的應(yīng)由董事會批準(zhǔn)對外投資額大于被投資單位賬面凈資

5、產(chǎn)中所享有份額的或者對被投資單位溢價投入資本的應(yīng)經(jīng)董事會專門批準(zhǔn)后方可實施投資在簽訂投資合同或協(xié)議之前不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交投資完成后應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)第十二條 投資資產(chǎn)指股票和債券資產(chǎn)下同可委托銀行證券公司信托公司等獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)保管也可由本公司自行保管第十三條 投資資產(chǎn)如由本公司自行保管必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度即至少要由兩名以上人員共同控制不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)對任何投資資產(chǎn)的存入或取出都要將投資資產(chǎn)的名稱數(shù)量價值及存取的日期等詳細(xì)記錄于登記簿內(nèi)并由所有在場人員簽名第十四條 財務(wù)部門應(yīng)對本公司的對外投資活動進(jìn)行完整的會計記錄進(jìn)行詳盡的會計核算近按每一

6、個投資項目分別設(shè)立明細(xì)賬簿詳細(xì)記錄相關(guān)資料對外投資的會計核算方法應(yīng)符合會計準(zhǔn)則和會計制度的規(guī)定在期末應(yīng)進(jìn)行成本與市價孰低比較正確記錄投資跌價準(zhǔn)備桂東電力規(guī)章制度對外投資管理制度-3-第十五條 除無記名投資資產(chǎn)外本公司在購入投資資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下切忌登記于經(jīng)辦人員的名下以防止發(fā)生舞弊行為第十六條 對于本公司所擁有的投資資產(chǎn)應(yīng)由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員先進(jìn)定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對檢查其是否為本公司所擁有并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對以確認(rèn)賬實的一致性第十七條 財務(wù)部門應(yīng)指定專人進(jìn)行長期投資日常管理其職責(zé)范圍包括監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營和財務(wù)狀況監(jiān)督被投資單位的利

7、潤分配股利支付情況維護(hù)本公司的合法權(quán)益向本公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和職能部門定期提供投資分析報告對被投資單位擁有控制權(quán)的投資分析報告應(yīng)包括被投資單位的會計報表和審計報告對于短期投資也應(yīng)根據(jù)具體情況采取有效措施加強(qiáng)日常的管理第十八條 在處置對外投資之前必須對擬處置對外投資項目進(jìn)行分析論證充分說明處置的理由和直接間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批批準(zhǔn)處置對外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實施對外投資的權(quán)限相同處置對外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定第十九條 本公司對外投資活動的信息披露應(yīng)符合現(xiàn)行會計準(zhǔn)則會計制度和公開發(fā)行股票的上市公司信息披露的要求第四章 附 則第二十條 必要時董事會可委托投資項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人之外的