公司財務(wù)分析報告

1、公司年度財務(wù)分析報告 年，公司由于進行了一系列的內(nèi)部改革及技術(shù)改造，完成了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的局部調(diào)整，生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況明顯好轉(zhuǎn)。工業(yè)總產(chǎn)值達 萬元，比上年增加 % ；產(chǎn)品銷售收入為 萬元，比上年增加 % ；利潤實現(xiàn) 萬元，比上年增加 % ；人均創(chuàng)利潤達到 萬元，比上年增加一倍。一、利潤情況分析本年，公司實現(xiàn)利潤 萬元，比上年增加 % ，凈增 萬元。產(chǎn)值利潤率達 % ，銷售收入利潤率達到 % ，創(chuàng)歷史最高水平。（一）從因素上分析，屬于增加利潤的因素，共使利潤增加 萬元。1.由于提高了部分產(chǎn)品價格，利潤比去年增加 萬元；2.產(chǎn)品銷售量增加，使公司比上年增利 萬元；3.技術(shù)改造之后，品種結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，

2、增加新產(chǎn)品 7 種，增利 萬元；4.由于減少外協(xié)加工部件，公司比去年減少虧損 萬元；5.由于部分物資消耗定額比去年略有降低，從而使部分產(chǎn)品成本降低 萬元；6.營業(yè)外收入比去年增加 萬元；7.由于財務(wù)費用下降，比上年增利 萬元；8.投資收益比去年增加 萬元。（二）屬于減少利潤的因素，共使利潤減少 萬元。1.由于銷售成本增加，利潤比去年減少 萬元；2.由于銷售收入中扣除增值稅，而且增值稅稅率比去年有所提高，致使利潤減少 萬元；3.銷售費用上升，比去年減利 萬元；4.由于外賣材料虧損，減利 萬元；5.管理費用上升，減利 萬元；6.營業(yè)外支出增加，相應(yīng)減少利潤 萬元。二、資金情況分析1.公司存貨積壓現(xiàn)

3、象較明顯，流動資金緊張，周轉(zhuǎn)情況欠佳，具體表現(xiàn)如下：本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 % ，比去年降低 % ，主要是產(chǎn)品賒銷情況較多，貨款不能及時回收所致；存貨周轉(zhuǎn)率為 % ，比去年降低 % ，主要原因是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)后，庫存鋼材有所增加，原積壓材料又未能及時處理。2.流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為 天，比去年增加 天。3.流動比率為 % ，尚屬正常；速動比率為 % ，低于常規(guī)水平。三、成本情況分析本年，公司全部商品總成本為 萬元，可比產(chǎn)品成本 萬元，按上年平均單位成本計算，為 萬元，上升 % 。（一）原材料價格變動，導致成本上升 萬元。其中：1.部分鋼材價格上調(diào)，使成本上升 萬元。2.灰鑄鐵價格上調(diào)，使成本上升 萬元

4、。3.銅材價格上調(diào)，使成本上升 萬元。（二）燃料、動力及運費提價，影響成本上升 萬元。其中：1.煤炭提價 萬元；2.電提價 萬元；3.運費提價 萬元；4.水提價 萬元。（三）工資及附加費增加 萬元。（四）通過 “雙增雙節(jié)”活動，部分產(chǎn)品的原材料消耗定額降低，成本下降 萬元。（五）通過落實增收節(jié)支措施，廢品損失比上年減少 萬元。四、費用情況分析本年管理費用 萬元，比去年增加 萬元；銷售費用 萬元，比去年增加 萬元。主要原因在于汽車、鐵路、航空運費普遍漲價及按國家政策調(diào)升了員工工資。財務(wù)費用 萬元，比去年減少 萬元。系歸還銀行貸款，從而減少利息支出所致。五、需說明的問題（一）固定資產(chǎn)盈虧報廢情況：

5、按規(guī)定公司以 11月末財務(wù)賬面數(shù)為準，對固定資產(chǎn)實物進行盤點，處理盤盈資產(chǎn) 萬元；處理盤虧資產(chǎn) 萬元；報廢清理固定資產(chǎn) 萬元。報廢固定資產(chǎn)的主要原因：1.固定資產(chǎn)已超過使用期限，不能維持正常生產(chǎn)；2.進口設(shè)備磨損嚴重，無備件更換；3.設(shè)計結(jié)構(gòu)落后，耗能高。以上資產(chǎn)都是經(jīng)有關(guān)部門鑒定、確認后報廢的。（二）壞賬損失處理情況：共處理壞賬 筆，金額 萬元，其中債務(wù)人破產(chǎn)造成壞賬損失 萬元，債務(wù)人調(diào)離或死亡造成的壞賬損失 元。綜上所述，本年公司經(jīng)濟效益良好，這是企業(yè)進行技術(shù)改造、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)所產(chǎn)生的結(jié)果，也是公司內(nèi)部改革逐步深化及開展 “雙增雙節(jié)”活動所帶來的成效。但是，也要看到，由于受整個市場形勢的影響，大量貨款不能收回，企業(yè)內(nèi)部庫存物資清理工作沒有很好地開展，導致資金大量占用在應(yīng)收賬款及存貨上，這勢必會嚴重影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。按目前的財務(wù)狀況，至少需補充 萬元的流動資金，才能確保生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)。現(xiàn)在，公司技術(shù)改造工作雖已局部完成，并已發(fā)揮效用，但若徹底進行技術(shù)改造還需籌集大筆資金。在