銀行培訓(xùn)課件：安全防御 財(cái)富傳承

1、講師照片講師照片安全防御安全防御 財(cái)富傳承財(cái)富傳承我們來學(xué)習(xí)我們來學(xué)習(xí)：1.1.創(chuàng)富創(chuàng)富2.2.守富守富3.3.留富留富我們是否會(huì)碰到以下問題我們是否會(huì)碰到以下問題 “保險(xiǎn)都是騙人的，電視里一直有曝光！” “哪那么巧，就讓我碰上了？” “我還年輕，現(xiàn)在買太早了，再看看吧?！?“保險(xiǎn)收益太低了，沒有理財(cái)收益高！” “人都死了，要保險(xiǎn)有什么用！”海鑫鋼鐵破產(chǎn)重整海鑫鋼鐵破產(chǎn)重整 車曉前夫光環(huán)不車曉前夫光環(huán)不再再胡潤百富榜第胡潤百富榜第7878位位20102010年迎娶車曉年迎娶車曉200200輛婚車，輛婚車，800800萬勞斯萊斯萬勞斯萊斯婚禮造價(jià)婚禮造價(jià)500500萬萬員工員工紅紅包包50050

2、0萬萬我們來看：我們來看：梅母欠租被收樓梅母欠租被收樓 9191歲老人無處棲身歲老人無處棲身我們來看：我們來看：20032003年梅艷芳逝世年梅艷芳逝世資產(chǎn)總值資產(chǎn)總值1 1億元億元20042004年梅媽提出訴訟年梅媽提出訴訟20152015年信托破產(chǎn)，梅媽欠租被收樓年信托破產(chǎn)，梅媽欠租被收樓配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢1目標(biāo)保證達(dá)成目標(biāo)保證達(dá)成節(jié)稅規(guī)劃節(jié)稅規(guī)劃資產(chǎn)配置資產(chǎn)配置提供保障提供保障配合理財(cái)目標(biāo)?？顚Ｓ门浜侠碡?cái)目標(biāo)專款專用長期穩(wěn)定的獲利長期穩(wěn)定的獲利可維持人性的尊嚴(yán)可維持人性的尊嚴(yán)234567配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢1建立資產(chǎn)防火墻建立資產(chǎn)防火墻不

3、被查封罰沒的資產(chǎn)不被查封罰沒的資產(chǎn)不用于抵債的不用于抵債的不存在爭議的財(cái)富傳承不存在爭議的財(cái)富傳承不需要納稅且不能隨意質(zhì)押不需要納稅且不能隨意質(zhì)押23452002年美國安然公司破產(chǎn)，員工遣散1.35萬人，其所有人肯尼斯肯尼斯萊夫婦的個(gè)人財(cái)產(chǎn)全部被凍結(jié)萊夫婦的個(gè)人財(cái)產(chǎn)全部被凍結(jié)查封。查封。 唯一沒有被凍結(jié)的，是他們曾與2000年2月購買的3700萬美元的人壽保險(xiǎn)。這些保險(xiǎn)因受法律保護(hù)，債權(quán)人無法要求用來追償債款?，F(xiàn)在，肯尼斯夫婦每年可從這份保單中領(lǐng)取92萬美元，安享晚年。聰明的肯尼斯聰明的肯尼斯配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢1建立資產(chǎn)防火墻建立資產(chǎn)防火墻不被查封罰沒的資產(chǎn)不被查封罰

4、沒的資產(chǎn)不用于抵債的不用于抵債的不存在爭議的財(cái)富傳承不存在爭議的財(cái)富傳承不需要納稅且不能隨意質(zhì)押不需要納稅且不能隨意質(zhì)押2345不被查封罰沒的財(cái)產(chǎn)：不被查封罰沒的財(cái)產(chǎn)： 受益人的保險(xiǎn)金請求權(quán)來自人身保險(xiǎn)合同受益人的保險(xiǎn)金請求權(quán)來自人身保險(xiǎn)合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)的規(guī)定，故受益人獲得的保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù)。被保險(xiǎn)人生前債務(wù)。不用于抵債的不用于抵債的配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢1建立資產(chǎn)防火墻建立資產(chǎn)防火墻不被查封罰沒的資產(chǎn)不被查封罰沒的資產(chǎn)不用于抵債的不用于抵債的不存

5、在爭議的財(cái)富傳承不存在爭議的財(cái)富傳承不需要納稅且不能隨意質(zhì)押不需要納稅且不能隨意質(zhì)押2345法律上對繼承人的規(guī)定法律上對繼承人的規(guī)定案例一：案例一： 家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險(xiǎn)究竟屬于誰對簿公堂。 遼陽市中級人民法院做出了判決，按照保險(xiǎn)法中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價(jià)值2162010元的“天價(jià)保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險(xiǎn)時(shí)所指定的受益人：兒子滕某。不存在爭議的財(cái)富傳承不存在爭議的財(cái)富傳承配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢配置保險(xiǎn)資產(chǎn)的大大優(yōu)勢1建立資產(chǎn)防火墻建立資產(chǎn)防火墻不被查封罰沒的資產(chǎn)不被查封罰沒的資產(chǎn)不用于抵債的不用于抵債的不

6、存在爭議的財(cái)富傳承不存在爭議的財(cái)富傳承不需要納稅且不能隨意質(zhì)押不需要納稅且不能隨意質(zhì)押2345稅稅理理 財(cái)財(cái)保保 證證 收收 入入有錢人有錢人有前途的人需要時(shí)間創(chuàng)造的人保險(xiǎn)需求金字塔保險(xiǎn)需求金字塔在西方國家保險(xiǎn)是最好的在西方國家保險(xiǎn)是最好的保全資產(chǎn)保全資產(chǎn)的理財(cái)工具，中國的理財(cái)工具，中國大部分老百姓并沒有真正熟知大部分老百姓并沒有真正熟知保險(xiǎn)的內(nèi)涵和功用保險(xiǎn)的內(nèi)涵和功用，所以這些，所以這些功能用的非常少功能用的非常少個(gè)人所得稅法個(gè)人所得稅法第四條規(guī)定保險(xiǎn)賠款第四條規(guī)定保險(xiǎn)賠款免納個(gè)人所得稅免納個(gè)人所得稅。 人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單，人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單，必須被保險(xiǎn)人書面必須被保險(xiǎn)人書面同意同意，才可轉(zhuǎn)讓或

7、者質(zhì)押。，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。不需要納稅且不能隨意質(zhì)押不需要納稅且不能隨意質(zhì)押國家美國美國丹麥丹麥日本日本稅率55%40%70%70%(各國遺產(chǎn)稅處罰條款概略各國遺產(chǎn)稅處罰條款概略:對逃避遺產(chǎn)稅者在補(bǔ)交稅金后處以應(yīng)交稅金 倍現(xiàn)出以內(nèi)的罰金)各國稅率一覽表各國稅率一覽表 遺產(chǎn)稅到底有多高遺產(chǎn)稅到底有多高。遺產(chǎn)稅到底有多高遺產(chǎn)稅到底有多高遺產(chǎn)稅的計(jì)算公式為遺產(chǎn)稅的計(jì)算公式為: :應(yīng)征遺產(chǎn)稅稅額應(yīng)征遺產(chǎn)稅稅額= = 應(yīng)征稅遺產(chǎn)凈額適用稅率速算扣除數(shù)級別應(yīng)納遺產(chǎn)凈額稅率速算 扣除數(shù)1不超過50萬元的部分10%02超過50萬至200萬元的部分20%5萬元3超過200萬至500萬元的部分30%25萬元4超過

8、500萬至1000萬元的部分40%75萬元遺產(chǎn)稅五級超額累進(jìn)率表遺產(chǎn)稅五級超額累進(jìn)率表1. 假如一位中國公民擁有100萬元應(yīng)納遺產(chǎn)凈額:遺產(chǎn)稅金=100萬元 20% 5萬元=2. 假如一位中國公民擁有1000萬元應(yīng)納遺產(chǎn)凈額:遺產(chǎn)稅金=1000萬元 40% 75萬元=對比結(jié)論對比結(jié)論: :財(cái)富增加財(cái)富增加1010倍倍(100萬:1000萬)，遺產(chǎn)稅金增加遺產(chǎn)稅金增加2222倍倍(15萬元:325萬元)，財(cái)富增加的速度比不上遺產(chǎn)稅金增加的速度！中國遺產(chǎn)稅的巨大威力中國遺產(chǎn)稅的巨大威力3.您猜假如您有10000萬元應(yīng)納稅額:遺產(chǎn)稅金=10000萬元 50% 175萬元=中國遺產(chǎn)稅的巨大威力中國遺產(chǎn)稅的巨大威力48254825萬萬假設(shè)：張先生現(xiàn)年40歲，假設(shè)在他65歲身故時(shí)留有2120萬資產(chǎn)，并遺有妻及一子，則作以下比較：權(quán)力是給知道的人使用的權(quán)力是給知道的人使用的股票存款基金債券保險(xiǎn)繳稅的錢從哪里來繳稅的錢從哪里來什么時(shí)候買什么時(shí)候買我們是否會(huì)碰到以下問題我們是否會(huì)碰到以