原始憑證的填制與審核實(shí)訓(xùn)精編版

1、原始憑證的填制與審核實(shí)訓(xùn)精編版MQS system office room MQS16H-TTMS2A-MQSS8Q8-MQSH16898原始憑證的填制（-）根據(jù)下述資料，按照原始憑證的填制要求，填寫各種原始憑證。實(shí)訓(xùn)目的通過實(shí)訓(xùn)使學(xué)生掌握原始憑證的填制技能。實(shí)訓(xùn)要求根據(jù)下列資料填制原始憑證。實(shí)訓(xùn)資料企業(yè)名稱：遼陽大地服裝公司（增值稅一般納稅人）納稅人登記號：會計人員：王路出納員：張迪會計主管：鄭微2007年6月發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：1. 6月1日，開出現(xiàn)金支票從銀行提取3000元現(xiàn)金備用。（填制現(xiàn)金支票, 見表2-1有關(guān)支票填制說明見訓(xùn)練說明）。表2-1卩位主管 會計中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票

2、存根附加信息出票日期年H日木支票付款期限天人民幣百十萬干百十元角分（大寫）用途 上列款項(xiàng)請從 我賬戶內(nèi)支付出票人簽章中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票出票日期（大寫）年 n 日付款行名稱：收款人：出票人賬號復(fù)核記賬2.6月1日，銷售科職工王峰赴大連開商品展銷會，經(jīng)批準(zhǔn)向財務(wù)科借差旅費(fèi)部門借款事由借款金額金額（大寫）批準(zhǔn)金額金額（大寫）領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)主管借款人2000元，財務(wù)人員審核無誤后付現(xiàn)金。 表2-2借年（填制借款單，見表2-2） 款單月 日36月2日，出納員將當(dāng)天的銷售款83600元現(xiàn)金存入銀行。（其中面額100元的700張，面額50元的300張，面額10元的60張）（填制銀行現(xiàn)金交款單）交款單位收款單位表

3、2-3賬別：中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單年 月 日大寫金額券別整把券零張券合汁金額科目（貸）對方科目（借）鈔.現(xiàn)金億干百十萬千百十元角分4.6月6日，開出轉(zhuǎn)賬支票50000元，向紅星工廠預(yù)付布料款。（填制轉(zhuǎn)賬支票）表2-4 中國建設(shè)張行 轉(zhuǎn)隊(duì)支票存根 附加信息 出票日期 年H日木支票付款期限十天人民幣百十萬干百十元角分（大寫）用途上列款項(xiàng)請從 我賬戶內(nèi)支付中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期（大寫）年 n 日付款行名稱:收款人：出票人賬號:出票人簽章復(fù)核記賬5. 6月8日，向遼陽市紡織廠購進(jìn)棉布100匹，單價每匹3000元，增值稅 51000元，開出轉(zhuǎn)賬支票付款，材料驗(yàn)收入庫。（填制材料入庫單和轉(zhuǎn)賬支票，見

4、 表 2-5、2-6）表2-5倉庫表2-6中國建設(shè)鍥行轉(zhuǎn)賬支票存根附加信息岀票日期年丿J日材料入庫單材料 名稱規(guī)格 材質(zhì)計量單位應(yīng)收 數(shù)量單價金額千百十萬千百十元角分運(yùn)雜費(fèi)合計備注字第號會il收料員制也供應(yīng)單位： 發(fā)票號:111078年 月曰中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票出票日期（大寫）年 ） 日付款行名稱:收款人：出票人賬號:6.6月9日，王峰開會回來報銷差旅費(fèi)1896,退回現(xiàn)金104元，山岀納開出收據(jù)一張。（收據(jù)如表2-7、差旅費(fèi)見表2-8）表2-7統(tǒng)一收款收據(jù)2007年6月9日交款單位 或交款人 事由收款方式備注:金額（人民幣大寫）：收款人：收款單位（蓋章）表2-8單位領(lǐng)導(dǎo)：王宇陽財務(wù)主管：鄭微審

5、核：張迪 填報A：王峰7.6月10日，向個人雨滴銷售男套裝5套，每套800元（含增值稅）,銷售男式襯 衣100件，每件50元（含增值稅），收到現(xiàn)金并開出零售發(fā)票。（填制銷售發(fā)票 如表2-9）表2-9遼寧省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)客戶名稱及地址年 月 日填制品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注萬千百十元角分收款人:金額:卩位主管會計木支票付款期限十天人民幣百十萬干百十元角分（大寫）用途上列款項(xiàng)請從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽草復(fù)核記賬姓名王峰出差事由大連開會出差自2007年6月3 H至2007年6月9日共6天起訖時間及地點(diǎn)車船票夜間乘午補(bǔ)助費(fèi)出差乘補(bǔ)費(fèi)住宿費(fèi)其他月日起月日訖類別金額時間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額

6、摘翌金額63遼陽63大連火車3868大連68遼陽火車3860300720800小計76300720800部門：銷售科差旅費(fèi)報銷單2007年6月9日合計金額（大寫）：壹仟捌佰伍拾元整備注：預(yù)借核銷退補(bǔ)附 單 據(jù)共 巻 張合計合計金額（大寫）萬仟佰拾元角分填票人收款人：單位名稱（蓋章）8.6月12日，向新世紀(jì)商場銷售成衣，其中男套裝50套每套700元，裙裝30 套，每套600元（不含增值稅），開出增值稅專用發(fā)票，如表2-11,收到對方的轉(zhuǎn) 賬支票，當(dāng)日填寫銀行進(jìn)賬單送存銀行，如表2-10o （填制增值稅專用發(fā)票及銀行 進(jìn)賬單） 表2T0遼寧增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開票日期 年n日購貨也位名稱：納稅人識

7、別號：地 址、電話：遼陽市新運(yùn)大街231號2011456開戶行及賬號：匸商銀行遼陽市分行碼 區(qū)626) 927+296十/加密版木：012-2 2051+24+2618 09/5/-1) ) +2貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 合計規(guī)格型號單位數(shù)S單價金額稅率稅額價稅合計（大寫）O（小寫）銷 貨 單 位名稱：納稅人識別號： 地址、電話： 開戶行及賬號：備注收款人：復(fù)核：開票人：銷貨單位：（草）注:增值稅專用發(fā)票一式三聯(lián)，第一聯(lián)抵扣聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)票聯(lián) 表 2-11中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單（收賬通知）年 月曰-聯(lián)抵扣聯(lián)購貨方抵111憑證,第三聯(lián)記賬聯(lián)。付款 人全稱收款人全稱豔題蠶黑爲(wèi)賬號賬號開戶銀 行開戶銀 行人民 幣 （大 寫）千百十萬千百十元角分票據(jù)種 類收款人開戶行蓋章票據(jù)張 數(shù)單位主管 會計 復(fù)核 記賬第 號款。（填制轉(zhuǎn)賬支票表2-12）9. 6 月23 日開 出轉(zhuǎn) 賬支 票 54000 元，還欠方織購 歸前東針廠貨表 2-12中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)