律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則試行

1、中國證券監(jiān)督管理委員會、司法部公告（ 201033 號）現(xiàn)公布律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行），自 2011年 1月 1日起施 行。二一年十月二十日律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，保障執(zhí)業(yè)質量，維護 投資者的合法權益，根據(jù)律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法 （證監(jiān)會令第 41號）， 制定本規(guī)則。第二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務開展核查和驗證（以下簡稱查 驗）、制作和出具法律意見書等執(zhí)業(yè)活動，適用本規(guī)則。第三條 律師事務所及其指派的律師，應當按照律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦 法（以下簡稱管理辦

2、法 ）和本規(guī)則的規(guī)定，進行盡職調(diào)查和審慎查驗，對受托事項 的合法性出具法律意見，并留存工作底稿。第四條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當運用自己的專業(yè)知識和能 力，依據(jù)自己的查驗行為，獨立作出查驗結論，出具法律意見。對于收集證據(jù)材料等事 項，應當親自辦理， 不得交由委托人代為辦理； 使用委托人提供材料的， 應當對其內(nèi)容、 性質和效力等進行必要的查驗、分析和判斷。第五條 律師事務所及其指派的律師對有關事實、法律問題作出認定和判斷，應當有適 當?shù)淖C據(jù)和理由。第六條 律師從事證券法律業(yè)務，應當就業(yè)務事項是否與法律相關、是否應當履行法律 專業(yè)人士特別注意義務作出分析、判斷。需要履行法律專

3、業(yè)人士特別注意義務的，應當 擬訂履行特別注意義務的具體方式、手段、措施，并予以落實。第七條 律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當建立、健全內(nèi)部業(yè)務質量和執(zhí)業(yè)風險控制機制，確保出具的法律意見書內(nèi)容真實、準確、完整，邏輯嚴密、論證充分。第二章 查 驗 規(guī) 則第八條 律師事務所及其指派的律師對受托事項進行查驗時，應當獨立、客觀、公正， 遵循審慎性及重要性原則。第九條 律師事務所及其指派的律師應當按照管理辦法編制查驗計劃。查驗計劃應 當列明需要查驗的具體事項、查驗工作程序、查驗方法等。查驗工作結束后， 律師事務所及其指派的律師應當對查驗計劃的落實情況進行評估和總 結；查驗計劃未完全落實的，應當說明原因或者

4、采取的其他查驗措施。第十條 律師應當合理、充分地運用查驗方法，除按本規(guī)則和有關細則規(guī)定必須采取的 查驗方法外，還應當根據(jù)實際情況予以補充。在有關查驗方法不能實現(xiàn)驗證目的時，應 當對相關情況進行評判，以確定是否采取替代的查驗方法。第十一條 待查驗事項只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對照查驗的 情況下，律師應當采用查詢、復核等方式予以確認；待查驗事項沒有書面憑證或者僅有 書面憑證不足以證明的，律師應當采用實地調(diào)查、面談等方式進行查驗。第十二條 律師進行查驗，向有關國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事 務所、資信評級機構、公證機構等查證、確認有關事實的，應當將查證、確認工作情

5、況 做成書面記錄，并由經(jīng)辦律師簽名。第十三條 律師采用面談方式進行查驗的，應當制作面談筆錄。談話對象和律師應當在 筆錄上簽名。談話對象拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。第十四條 律師采用書面審查方式進行查驗的，應當分析相關書面信息的可靠性，對文 件記載的事實內(nèi)容進行審查，并對其法律性質、后果進行分析判斷。第十五條 律師采用實地調(diào)查方式進行查驗的，應當將實地調(diào)查情況作成筆錄，由調(diào)查 律師、被調(diào)查事項相關的自然人或者單位負責人簽名。該自然人或者單位負責人拒絕簽 名的，應當在筆錄中注明。第十六條 律師采用查詢方式進行查驗的，應當核查公告、網(wǎng)頁或者其他載體相關信息， 并就查詢的信息內(nèi)容、時間、地點、載體等

6、有關事項制作查詢筆錄。第十七條 律師采用函證方式進行查驗的，應當以掛號信函或者特快專遞的形式寄出， 郵件回執(zhí)、查詢信函底稿和對方回函應當由經(jīng)辦律師簽名。函證對方未簽署回執(zhí)、未予 簽收或者在函證規(guī)定的最后期限屆滿時未回復的，由經(jīng)辦律師對相關情況作出書面說 明。第十八條 除本規(guī)則規(guī)定的查驗方法之外，律師可以按照管理辦法的規(guī)定，根據(jù)需 要采用其他合理手段，以獲取適當?shù)淖C據(jù)材料，對被查驗事項作出認定和判斷。第十九條 律師查驗法人或者其分支機構有關主體資格以及業(yè)務經(jīng)營資格的，應當就相 關主管機關頒發(fā)的批準文件、營業(yè)執(zhí)照、業(yè)務經(jīng)營許可證及其他證照的原件進行查驗。 對上述原件的真實性、合法性存在疑問的，應當

7、依法向該法人的設立登記機關、其他有 關許可證頒發(fā)機關及相關登記機關進行查證、確認。第二十條 對自然人有關資格或者一定期限內(nèi)職業(yè)經(jīng)歷的查驗，律師應當向其在相關期 間工作過的單位人事等部門進行查詢、函證。第二十一條 對不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權等依法需要登記的財產(chǎn)的查驗，律師應當取得登記機 關制作的財產(chǎn)權利證書原件，必要時應當采取適當方式，就該財產(chǎn)權利證書的真實性以 及是否存在權利糾紛等，向該財產(chǎn)的登記機關進行查證、確認。第二十二條 對生產(chǎn)經(jīng)營設備、大宗產(chǎn)品或者重要原材料的查驗，律師應當查驗其購買 合同和發(fā)票原件。購買合同和發(fā)票原件已經(jīng)遺失的，應當由財產(chǎn)權利人或者其代表簽字 確認，并在工作底稿中注明；相關供

8、應商尚存在的，應當向供應商進行查詢和函證。必 要時，應當進行現(xiàn)場查驗，制作現(xiàn)場查驗筆錄，并由財產(chǎn)權利人或者其代表簽字；財產(chǎn) 權利人或者其代表拒絕簽字的，應當在查驗筆錄中注明。第二十三條 對依法需要評估才能確定財產(chǎn)價值的財產(chǎn)的查驗，律師應當取得有證券、 期貨相關業(yè)務評估資格的資產(chǎn)評估機構（以下簡稱有資格的評估機構）出具的有效評估 文書；未進行有效評估的，應當要求委托人委托有資格的評估機構出具有效評估文書予 以確認。第二十四條 對銀行存款的查驗，律師應當查驗銀行出具的存款證明原件；不能提供委 托查驗期銀行存款證明的，應當會同委托人（存款人）向委托人的開戶銀行進行書面查 詢、函證。第二十五條 對財產(chǎn)

9、的查驗，難以確定其是否存在被設定擔保等權利負擔的，律師應當 以適當方式向有關財產(chǎn)抵押、質押登記部門進行查證、確認。第二十六條 對委托人是否存在對外重大擔保事項的查驗，律師應當與委托人的財務負 責人等相關人員及委托人聘請的會計師事務所的會計師面談， 并根據(jù)需要向該委托人的 開戶銀行、公司登記機關、證券登記機構和委托人不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權的登記部門等進行 查證、確認。向銀行進行查證、確認，采取查詢、函證等方式；向財產(chǎn)登記部門進行查證、確認，采 取查詢、函證或者查閱登記機關公告、網(wǎng)站等方式。第二十七條 對有關自然人或者法人是否存在重大違法行為、是否受到有關部門調(diào)查、 是否受到行政處罰或者刑事處罰、是否存

10、在重大訴訟或者仲裁等事實的查驗，律師應當 與有關自然人、法人的主要負責人及有關法人的合規(guī)管理等部門負責人進行面談，并根 據(jù)情況選取可能涉及的有關行政機關、 司法機關、仲裁機構等公共機構進行查證、 確認 向有關公共機構查證、確認，可以采取查詢、函證或者查閱其公告、網(wǎng)站等方式。第二十八條 從不同來源獲取的證據(jù)材料或者通過不同查驗方式獲取的證據(jù)材料，對同 一事項所證明的結論不一致的，律師應當追加必要的程序，作進一步查證。第三章 法律意見書第二十九條 律師應當依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，在查驗相關材料和事 實的基礎上，以書面形式對受托事項的合法性發(fā)表明確、審慎的結論性意見。第三十條 法律意見

11、書應當列明以下基本內(nèi)容：（一）標題；（二）收件人；（三）法律依據(jù)；（四）聲明事項；（五）法律意見書正文；（六）承辦律師、律師事務所負責人簽名及律師事務所蓋章；（七）律師事務所地址；（八）法律意見書簽署日期。第三十一條 法律意見書的標題為律師事務所關于的法律意見 。第三十二條 法律意見書收件人為法律意見書的委托人。法律意見書應當載明收件人的 全稱。第三十三條 法律意見書的法律依據(jù)是指出具此項法律意見書所依據(jù)的法律、 行政法規(guī)、 規(guī)章和相關規(guī)定。第三十四條 法律意見書聲明事項段應當載明以下內(nèi)容： “本所及經(jīng)辦律師依據(jù)證券 法、律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法 和律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則 等

12、規(guī)定及本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實，嚴格履行了法定職責，遵 循了勤勉盡責和誠實信用原則，進行了充分的核查驗證，保證本法律意見所認定的事實 真實、準確、完整，所發(fā)表的結論性意見合法、準確，不存在虛假記載、誤導性陳述或 者重大遺漏，并承擔相應法律責任。 ”第三十五條 法律意見書正文應當載明相關事實材料、查驗原則、查驗方式、查驗內(nèi)容、 查驗過程、查驗結果、國家有關規(guī)定、結論性意見以及所涉及的必要文件資料等。第三十六條 法律意見書發(fā)表的所有結論性意見，都應當對所查驗事項是否合法合規(guī)、 是否真實有效給予明確說明，并應當對結論性意見進行充分論證、分析。第三十七條 律師事務所對法律意見書進行

13、討論復核時，應當制作相關記錄存入工作底 稿，參與討論復核的律師應當簽名確認。第三十八條 法律意見書隨相關申請文件報送中國證監(jiān)會及其派出機構后，律師事務所 不得對法律意見書進行修改， 但應當關注申請文件的修改和中國證監(jiān)會及其派出機構的 反饋意見。申請文件的修改和反饋意見對法律意見書有影響的，律師事務所應當按規(guī)定 出具補充法律意見書。第四章 工作底稿第三十九條 律師事務所應當完整保存在出具法律意見書過程中形成的工作記錄，以及 在工作中獲取的所有文件、資料，及時制作工作底稿。工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責的重要證據(jù)。 中國證監(jiān)會及其派出機構可根據(jù)監(jiān)管工 作需要調(diào)閱、檢查工作底稿。第四十條 工作底稿應當包括以下內(nèi)容：（一）律師接受委托事項的基本情況，包括委托人名稱、事項的名稱；（二）與委托人簽訂的委托協(xié)議；（三）查驗計劃及其操作程序的記錄；（四）與查驗相關的文件，如設立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件、變更文件 或者上述文件的復印件；（五）與查驗相關的重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會議記錄的摘要或者副本；（六）與政府有關部門、司法機關、中介機構、委托人等單位及相關人員相互溝通情況 的記錄，對委托人提供資料進行調(diào)查的訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場查驗記錄、查閱文件 清單等相關的資料及詳細說明；（七）委托人及相關人員的書面保證或者聲明書的復印件