風險管理系統(tǒng)知識點-精簡版

1、實用文檔第一章風險管理導論第一節(jié)風險的定義及構(gòu)成要素一、風險的定義基本含義：某種事件發(fā)生的不確定性。但是，在經(jīng)濟學、統(tǒng)計學、決策理論和保險學中尚無一個適用于他們各個領(lǐng)域的一致公認的定義。（一）經(jīng)濟學：損失機會和損失可能性。把風險定義為損失機會，表明風險是面臨損失 的可能性，是一定狀況下的概率。（二）統(tǒng)計學：實際結(jié)果與預期結(jié)果的偏差。（三）決策理論：損失的不確定性。二、風險的度量1損失頻率：用于度量事件是否經(jīng)常發(fā)生三、風險的特征（一）客觀性。風險是客觀存在的，可以用概率度量風險發(fā)生的可能性。（二）損害性。損害是風險發(fā)生的后果，無風險則無保險。（三）不確定性。1空間上的不確定性：損失發(fā)生的地點不確

2、定2、時間上的不確定性：損失發(fā)生的時間不確定3、損失程度的不確定性：損失的后果不確定（四）可預測性。大量風險的發(fā)生呈現(xiàn)出一定的規(guī)律性，奠定了保險費率確定的基礎(chǔ)。（五）發(fā)展性一一可變性當代高新技術(shù)的開發(fā)與應用，使風險的發(fā)展性更為突出。 如使用網(wǎng)絡(luò)和手機的風險， 電信詐騙。四、風險構(gòu)成的要素（一）風險因素風險因素：引起或增加風險事件發(fā)生的各種原因或條件，或者風險事件發(fā)生時， 導致?lián)p失擴大的原因或條件。通常分為三種： 物質(zhì)風險因素：與物質(zhì)的物理功能有關(guān)，與人無關(guān)一一有形的； 道德風險因素：與人的修養(yǎng)有關(guān)，偏重于人的惡意行為一一無形的； 心理風險因素：與人的心理狀態(tài)有關(guān)，偏重于人的善意行為一一無形的；

3、f實質(zhì)風險因素風險因素Y道德風險因素-人為風險因素,l心理風險因素（二）風險事故：風險事件的具體表現(xiàn)形式一一風險的載體是造成損害的直接的、外風險事故，也稱風險事件，是造成生命財產(chǎn)損害的偶發(fā)事件， 在的原因，是損害的媒介物。（三）損失一一風險事件的結(jié)果，包括直接損失和間接損失 非故意的、非計劃的、非預期的經(jīng)濟價值的減少。（1）直接損失（Physical Loss）風險事故直接造成的有形損失，所保風險的第一結(jié)果（2）間接損失（Consequential Loss）由直接損失引發(fā)的無形損失，所保風險的第二結(jié)果 包括：額外費用損失（Extra Expe nse Loss）收入損失（Income Los

4、s） 責任損失（Liability Loss）風險因素、風險事故與損失之間的關(guān)系：三者共同構(gòu)成了風險。其中，風險因素是造成風險事故的直接原因，但僅是造成損失的間接原因；風險事故才是造成損失的直接原因。如：剎車失靈f車禍f車毀人亡第二節(jié)風險的分類一、風險的基本分類（一）按風險產(chǎn)生的原因分類1. 自然風險：自然力的不規(guī)則變化2. 社會風險：個人行為的反?；虿豢深A料的團體行為3. 政治風險：又稱國家風險，指在對外投資和貿(mào)易過程中，因政治或訂約雙方所不能 控制的原因，使債權(quán)人可能遭受損失的風險。4. 經(jīng)濟風險：對各種相關(guān)因素判斷錯誤而導致經(jīng)營失敗的風險。5. 技術(shù)風險：科技發(fā)展、生產(chǎn)方式改變帶來的風險

5、（二）按風險產(chǎn)生的環(huán)境分類1. 靜態(tài)風險經(jīng)濟條件沒有變化的情況下，由于自然力不規(guī)則變化或反常現(xiàn)象及人們的過失行為造 成的風險。如自然災害、民事糾紛。影響少數(shù)，有規(guī)律性，可預測。2. 動態(tài)風險在經(jīng)濟條件變化的情況下造成的經(jīng)濟損失的可能性。與社會發(fā)展有直接關(guān)系的事物發(fā) 生變化導致的風險，通常涉及范圍通常較大，引起連鎖反應。與社會的經(jīng)濟、政治變動有關(guān)。 如：技術(shù)進步、人口增長、政治經(jīng)濟體制的改革。（三）按風險引發(fā)的結(jié)果（性質(zhì)）分類1. 純粹風險只有損失而無獲利可能的風險。結(jié)果是“損失”和“無損失”。2. 投機風險既有損失可能又有獲利機會的風險，結(jié)果：“損失”、“無損失”和“獲利”。如購買股（四）按風

6、險損害的對象分類（純粹風險）1. 財產(chǎn)風險：導致有形財產(chǎn)毀損、滅失或貶值的風險。2. 人身風險人們因生、老、病、傷殘等原因而導致的經(jīng)濟和精神損失的風險。人身風險所致的損 失一般有兩種：一是收入能力損失；二是額外費用損失。3. 責任風險依法或根據(jù)有效合同對他人所遭受的人身傷害或財產(chǎn)損失應負的法律賠償責任或合同 賠償責任。4信用風險（違約風險）因一方不守信用而給對方造成損失的風險。第三節(jié)風險管理概述二、風險管理的定義風險管理可以定義為有關(guān)純粹風險的決策，是應用一般的管理原理去管理一個組織的 資源和活動，并盡可能減少意外事故損失和它對組織及其環(huán)境的不利影響。三、風險管理的目標（一）總目標：最小的成本

7、換取最大的安全保障（二）具體目標：1、損前目標：2、損后目標：四、風險管理的程序（一）制定風險管理計劃書（二）識別風險：（三）衡量風險：（四）選擇對付風險的方法（五）貫徹和執(zhí)行風險管理的決策（六）檢查和評價第二章風險分析第一節(jié)風險分析概述一、風險分析的含義風險分析是一個包括風險識別、風險衡量、風險評價的復雜過程。二、風險分析的組成風險的分析也可以具體細化為風險與人的行為、風險分析方法和統(tǒng)計分析三部分:三、風險分析的成本風險分析的收益：通過風險分析能夠發(fā)現(xiàn)那些尚未被識別的風險，并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。隨著風險分析成本的增加，風險分析的收益由正值變?yōu)樨撝?。風險分析

8、要在合理的財 務(wù)范圍內(nèi)進行。第二節(jié)風險和人的行為一、對待風險的態(tài)度和行為1. 以風險偏好來表示不同的人對風險的態(tài)度，以及面對風險可能采取的行為什么是風險偏好？因不確定性的存在，不同的人面對不同的風險總會有不同的敏感度和認識。簡單來說，風險偏好就是不同人對風險的態(tài)度。2. 衡量對待風險的態(tài)度：風險理論將風險的態(tài)度劃分為3類：風險愛好、風險中性和風險回避（厭惡）者。對個人和企業(yè)都適用。二、衡量對待風險的態(tài)度1、標準賭博衡量法：從經(jīng)濟上衡量2、技術(shù)衡量法：從個人認知角度，應用更廣。通過考察個人對某個事件發(fā)生的可能性 的判斷，來研究個人對風險的態(tài)度。（1）風險認識調(diào)查表（2）風險排序調(diào)查表第三節(jié)風險識

9、別一、現(xiàn)場調(diào)查法4. 現(xiàn)場調(diào)查法的優(yōu)缺點優(yōu)點：通過現(xiàn)場調(diào)查可獲得第一手資料，而不必依賴別人的報告； 有助于與基層人員和車間負責人建立和維持良好的關(guān)系。缺點：耗費時間多，成本高；認真的調(diào)查容易引起員工的警戒和反感。二、審核表調(diào)查法1. 審核表類型：項目清單，提問的形式，選擇最符合的描述2. 審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點優(yōu)點：能夠獲取大量的風險信息且成本合算，在時間和費用上較節(jié)省；執(zhí)行簡單迅速； 有利于對企業(yè)進行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測；審核表易于修改缺點：制定審核標的標準難以確定；填寫不準確，不客觀，真實性低；回復率低三、組織結(jié)構(gòu)圖示法描述風險發(fā)生的領(lǐng)域和范圍四、流程圖法流程圖識別潛在風險，可以用來描述公司

10、內(nèi)任何形式的“流動”。流程圖的優(yōu)缺點優(yōu)點：把一個圖分成若干個可以管理的部分；風險經(jīng)理通過一幅圖就可以認識到整個生產(chǎn)過程。缺點：耗費大量的時間； 過于籠統(tǒng)，不描述生產(chǎn)的細節(jié)；無法對事故發(fā)生的可能性進行 評估，缺乏定量分析。五、危險因素和可行性研究危險因素和可行性研究是用在項目計劃階段對風險進行定性識別，包含四個主要問題： 確定受檢部分的目的/任務(wù)/責任；受檢部分與目的之間的偏差;生的原因；偏差產(chǎn)生的后果及相應對策。六、風險指數(shù)法用具體的數(shù)值表示風險程度，最常用的是道氏火災與爆炸指數(shù)（簡稱道指）。它的基本原理是：衡量損失可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對每年的變化進行管理。七、事故樹法（ATA事

11、故樹法是運用邏輯推理， 分析系統(tǒng)致?lián)p事件 （事故）和原因之間的因果聯(lián)系的一種方 法。事故樹法可以找出事故發(fā)生的原因和計算發(fā)生的概率，是一種定性和定量相結(jié)合的有效方法。布爾代數(shù)規(guī)則布爾代數(shù)規(guī)則如下（A、B、C代表三個集合，A、B為對應的補集）：（1）交換律A B=B- A, A+B=B+A（2）結(jié)合律A+ (B+C = (A+B) +C, A ( B C) = (A B) C（3）分配律A ( B+C) =A- B+A- C, A+ ( B C) = (A+B) ( A+C（4）吸收律A ( A+B) =A, A+ (A- B) =A（5）互補律A+A =Q =1, A - A =0( 表示空集

12、)（6）冪等律A - A=A A+A=A(7)狄摩根定律：(A B) =A +B,( A+E) =A B（8）對合律(A) =A（9）重疊律A+A B=A+B=B+B A（二）基本符-口號事故樹定性分析主要內(nèi)容：利用布爾代數(shù)簡化事故樹；求取事故樹最小割集或最小徑集；計算各基本事件結(jié)構(gòu)重 要度；定性分析結(jié)論。割集、最小割集的概念：割 集：故障樹中一些底事件的集合，當這些底事件同時發(fā)生時，頂事件必然發(fā)生； 最小割集：引起頂上事件發(fā)生的基本事件的最低限度的集合叫最小割集。第三章企業(yè)損失風險分析第一節(jié)企業(yè)損失風險的特點一、企業(yè)損失風險的價值（一）財產(chǎn)損失分類有形財產(chǎn)和無形財產(chǎn)（二）凈收入損失凈收入=收

13、入減去支出，損失風險會造成企業(yè)收入減少或費用增加，致使企業(yè)凈收入損 失。營業(yè)中斷（如建筑施工） 間接營業(yè)中斷1、收入減少 制成品利潤損失（制成品損失）租金收入減少（房屋毀損）應收賬款減少（呆帳、壞賬）-經(jīng)營費用增加（如水、電、石油）2、費用增加租金增加和加急費用（三）法律責任刑事責任：違反對 社會承擔的責任引起的公訴 企業(yè)的法律責任-合同責任：由違約引起L民事責任J侵權(quán)責任違反對個人承擔的責任引起的公訴（四）員工服務(wù)一一人力資本損失喪失員工服務(wù)的原因：1、死亡3 、退休二、損失原因1、自然原因2、人為原因3、經(jīng)濟原因2 、喪失工作能力4 、辭職和失業(yè)第二節(jié)企業(yè)財產(chǎn)損失風險分析三、財產(chǎn)損失金額的

14、評估在評價財產(chǎn)損失的經(jīng)濟后果時，可以選擇以下幾種估價標準：（一）原始成本一一購置價格，往往在會計報表上反映（二）帳面價值一一原始成本累計折舊（三）重置成本一一重新購置所需金額1、直接法（加和法）重置全價=直接成本+間接成本間接成本=直接成本X間接成本占直接成本的百分率間接成本=人工成本總額X分配率2、功能價值法資產(chǎn)功能與資產(chǎn)成本之間存在線性關(guān)系或指數(shù)關(guān)系。3、物價指數(shù)法利用統(tǒng)計預測，求取價格變化趨勢等指標，對被評估資產(chǎn)的賬面價值進行調(diào)整，得出 估算資產(chǎn)現(xiàn)時的重置全價。（四）復制成本復制原物的成本，適用于文物、藝術(shù)品不動產(chǎn)和動產(chǎn)的復制成本是指使用相同的材料和技藝復制原物的成本，較之其他估價 標準

15、，其成本更高，一般適用于對歷史文物、藝術(shù)品和重要文件的估價（五）功能重置成本一一注重功能的價值，而不是財產(chǎn)本身的價值， 最適合于對處于技術(shù)迅速變化年代的財產(chǎn)的估價。如過時的計算機。第三節(jié)企業(yè)凈收入損失風險分析凈收入損失風險是指由于意外事故引起企業(yè)收入減少或費用增加的風險。凈收入損失的一個顯著特征就是正常的企業(yè)活動被中斷了一段時間。所有的凈收入損失都在一定程度上降低了在既定成本基礎(chǔ)上生產(chǎn)和獲利的能力。一、凈收入損失風險的價值? 凈收入損失風險的價值是預期的收入減去預期的費用 。三、經(jīng)濟后果的衡量? 衡量凈收入損失程度需要考慮以下六個因素：? 1. 停產(chǎn)或停業(yè)時間。? 2. 停產(chǎn)或停業(yè)程度。它分為

16、全部停工和部分停工。? 3. 收入減少。（1）銷售收入。（2）生產(chǎn)銷售價值。 （ 3）預期的投資收益。? 4、停產(chǎn)或停業(yè)期間的費用? 主要包括以下三種：? 1）繼續(xù)開支的費用。 2 ）為了繼續(xù)經(jīng)營而發(fā)生的額外費用。 3）為了減少損失發(fā)生的 加急費用。5、凈收入正常水平：正常情況下的經(jīng)濟收入6 、恢復正常經(jīng)營狀況所需要的時間? 恢復期不僅包括停產(chǎn)或停業(yè)的時間，而且還包括重新生產(chǎn)或營業(yè)后到恢復到正常經(jīng) 營的一段時間。這里的正常經(jīng)營是指收入金額已恢復到停產(chǎn)或停業(yè)前的狀況。第四節(jié) 企業(yè)責任風險分析一、責任和補救方法的種類（一）責任的種類：刑事責任和民事責任（合同責任、侵權(quán)責任）違約責任 ：當事人因違反

17、合同或協(xié)議而引起民事責任。侵權(quán)責任 ：因侵害他人合法或自然的財產(chǎn)權(quán)利和人身權(quán)利而可能受到受害人起訴并承擔 民事賠償?shù)呢熑?，包括：故意侵?quán)、過失侵權(quán)和無過失侵權(quán)。四、違法者的經(jīng)濟后果1、遵守特別履行指令和命令的費用2、損害賠償金、罰款3、法律費用：法律抗辯費用、聘請證人和提供證據(jù)，被告支付陪審員費、檔案費、保 證金等。4、名譽損失和市場份額損失第五節(jié) 企業(yè)人員損失風險分析三、人員損失的主要原因（一）死亡（二）喪失工作能力（三）退休（四）辭職與失業(yè)第四章 風險統(tǒng)計與概率分析三、數(shù)據(jù)的計量（一）位置的計量1、平均數(shù)：2、中位數(shù)：3、眾數(shù)（二）衡量數(shù)據(jù)的離散性：波動大小1、極差：最大值與最小值的差額2

18、、標準差：數(shù)據(jù)偏離算術(shù)平均數(shù)的程度文案大全(1)不分組S = 送（X x）2(2)分組S(3)標準差的比較：變差系數(shù)越大，風險越大變差系數(shù)：標準差/均值(三)偏態(tài)1、沒有偏態(tài)：平均數(shù)=中位數(shù)2、分布集中于左而向右偏：平均數(shù)3、分布集中于右而向左偏：平均數(shù)中位數(shù)(偏態(tài)系數(shù)為正)中位數(shù)(偏態(tài)系數(shù)為負)偏態(tài)=3(平均數(shù)-中位數(shù))標準差第二節(jié)概率的計算概率：是描述一個隨機事件發(fā)生的可能性大小的數(shù)值。二、復合概率已經(jīng)取得概率的基礎(chǔ)上，如何使用這些信息當兩種或兩種以上事件結(jié)合發(fā)生時，總的發(fā)生概率為復合概率。(一) 擇一事件：遵循加法法則計算一個事件或另一個事件發(fā)生的概率。1、互斥事件：不可能同時發(fā)生P(A

19、 或 B)=P(A)+P(B)2、非互斥事件： P(A 或 B)=P(A)+P(B)-P(A 和 B)(二) 聯(lián)合事件：遵循乘法法則計算多個事件同時發(fā)生的概率1、 相互獨立事件：一個事件的發(fā)生不影響另一個事件發(fā)生P(AB)= P (A) P (B)2、 不相互獨立事件： 一個事件的發(fā)生導致另一個事件同時發(fā)生。P( B 隨 A 發(fā)生)=P (A) P (B/A)P(A 隨 B 發(fā)生)=P ( B) P (A/B)第三節(jié)概率分布概率分布的含義：概率分布是顯示各種結(jié)果發(fā)生概率的函數(shù)，可以用來描述損失原因所導致各種損失發(fā)生可能性大小的分布情況。一、離散型變量概率分布和連續(xù)型變量概率分布1. 離散型變量

20、的概率分布：變量只能取整數(shù)2. 連續(xù)型變量的概率分布：變量可以取非整數(shù)，如工資、損失金額、各種費用支出等。三、正態(tài)分布正態(tài)分布屬于連續(xù)型變量的理論分布。正態(tài)分布的眾數(shù)、中位數(shù)、平均值重合。呈鐘形，在均值左右對稱分布。四、二項分布 （二項分布：只有兩種結(jié)果）二項分布屬于離散型變量的理論分布。二項分布需要滿足的三個條件： 只有兩種結(jié)果、 事件相互獨立、 事件發(fā)生的概率不隨時間等情況的變化而變化。二項分布的主要參數(shù)：n實驗次數(shù)；p成功的概率。n對分布的影響；p對分布的影響。p（X = x） = C：pxqn= 0,1廠,n）第五章 對付風險的方法風險處理的技術(shù)/方法風險控制：在風險識別和風險衡量的基

21、礎(chǔ)上，針對企業(yè)所存在的危險因素，積極采取控制技術(shù)，以消除危險因素或減少危險因素的危險性。財務(wù)處理：用經(jīng)濟方法來處理確實會發(fā)生的風險損失，通過事先的財務(wù)計劃， 籌措資金,以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行及時而充分的補償。第一節(jié)避免風險第二節(jié)損失管理損失管理：有意識采取行動防止或減少災害事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟及社會損失。相對于避免風險的方法，這是一種積極的方法。一、損失管理的理論在風險分析的過程中， 風險經(jīng)理經(jīng)常需要弄清楚事故發(fā)生的原因，根據(jù)對事故解釋的側(cè)重點不同，可以分為兩種理論， 即:海因里希的人為因素管理理論和哈頓的能量破壞性釋放 理論1、人為因素管理理論又稱人際關(guān)系理論，代表人物美國人

22、海因里希。該觀點認為，損失管理應該注重人為因素管理，即加強安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識，以杜絕導致事故的不安全行為。海因里希研究了 20世紀20年代美國的許多工業(yè)事故， 發(fā)現(xiàn)80%的意外事故都是由不安 全行為導致的，其余歸因于其他因素，如有缺陷的機械設(shè)備。 據(jù)此，海因里希提出了著名的 多米諾骨牌理論。五張骨牌代表意外傷害的五個關(guān)鍵階段：社會環(huán)境（影響）人的性格、工作態(tài)度、工作 方式認識能力局限（造成）人的過失（直接表現(xiàn)）不安全行為（導致）意外傷害。海因里希認為，以上五階段是連續(xù)作用的，構(gòu)成造成意外傷害的整個過程。消除前面幾環(huán)中的任何一個，傷害即可避免，而最容易的方法就是消除人的不安全行

23、為。2、能量破壞性釋放理論1970年，美國的哈頓提出能量破壞性釋放理論，認為人員或者財產(chǎn)損失基本上都是能量的意外破壞性釋放的后果，如颶風、閃電、火災、車禍等，因此，損失管理應該重視機械或 物的因素的管理。哈頓列舉了十種控制能量破壞性釋放的策略：1. 防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔傷的高度。2. 減少已聚集的可能引發(fā)事故的能量，如減少被允許爬到高度的工人的人數(shù)。3. 防止已聚集能量的釋放，如安裝護欄防止從高度墜落。4. 減慢能量釋放的速度，如想辦法降低工作位置的高度，使用限制能量釋放速度的緩沖 裝置。5. 從時間或空間上把釋放的能量與易損對象隔離開，如用道路護欄分隔行人與機動車 輛，遇大霧

24、天氣時關(guān)閉機場和高速公路。6. 用物質(zhì)屏障達到能量與易損對象的隔離，如要求工人穿戴安全靴、護目鏡。7. 改變接觸面的物質(zhì)以減少傷害，如打磨毛邊、尖點等。8. 加強易損對象對所釋放能量的抗護能力，如提高建筑物的防火性能，接種疫苗以增強 人體的抵抗力。9. 減輕發(fā)生的事故的損害，如安裝自動噴水滅火系統(tǒng)，配備緊急醫(yī)療救護設(shè)備。10. 事故后的恢復或復原措施，如殘疾公認的康復，受損設(shè)施的修復或重置。二、損失管理的方法1. 防損( loss prevention ) 損失發(fā)生之前，全面地消除損失發(fā)生的根源，減少損失發(fā)生的頻率。目的是減少損失發(fā) 生的次數(shù)或消除損失發(fā)生的可能性。2. 減損( loss re

25、duction ) 指減輕損失的程度和不利后果，即盡力保護受損財產(chǎn)的價值和受傷人員的身體機能。損 失減少活動的目的就是為了減少某種損失的潛在嚴重程度。發(fā)生在損失之后，如交通事故之后的緊急救援服務(wù)、噴水槍等。三、損失管理的原則1. 預防損失和減損措施并重2. 人為因素和物質(zhì)因素兼顧 加強對員工的安全教育 加強安全工程管理3. 加強系統(tǒng)安全的概念將企業(yè)視為完整的系統(tǒng)， 考察企業(yè)的各個部分， 應用系統(tǒng)工程的原理和數(shù)理方法， 分析 潛在的缺陷之間的關(guān)系和后果， 作出定量和定性分析， 預測事故發(fā)生的可能性， 然后采取相 應的安全措施。第三節(jié) 分離風險單位和非保險方式的轉(zhuǎn)移風險一、分離風險單位 大數(shù)法則：

26、風險單位特別是同質(zhì)風險單位越多，對未來損失的預測就越接近實際風險1、分割風險單位：將面臨損失的風險單位分割，即“化整為零” ，而不是將它們?nèi)考性诳赡軞в谝淮?損失的同一地點，即“不要把所有的雞蛋放在一只籃子里” 。優(yōu)點：降低損害幅度 缺點：增加成本；增大損失頻率2、復制風險單位： 增加風險單位數(shù)量，不是采用“化整為零”的措施，而是完全重復生產(chǎn)備用的資產(chǎn)或設(shè) 備，只有在使用的資產(chǎn)或設(shè)備遭受損失后才會把它們投入使用。例：關(guān)鍵儀器設(shè)備的元件、資料、財產(chǎn)、備份、復原件，數(shù)據(jù)備份、關(guān)鍵人物接班人的 培養(yǎng)。優(yōu)點：降低營業(yè)中斷損失缺點：增大成本，增加損失頻率（加倍）二、非保險方式的轉(zhuǎn)移風險轉(zhuǎn)移風險：將自

27、己面臨的損失風險轉(zhuǎn)移給其他個人或單位去承擔的行為。非保險方式的轉(zhuǎn)移風險的實現(xiàn)大多是借助協(xié)議或合同，將損失的法律責任或財務(wù)后果 轉(zhuǎn)由他人承擔。非保險方式轉(zhuǎn)移風險的三種途徑：（一）轉(zhuǎn)移風險源擁有的財產(chǎn)遭受損失風險源在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動中使他人的財產(chǎn)遭受 人身損失或人身受到傷害，要負賠償責任。1. 出售承擔風險的財產(chǎn)：面臨風險的財產(chǎn)通過交易轉(zhuǎn)移給新的所有者。原所有者H 新所有者，風險也由原所有者轉(zhuǎn)移新的所有者，實際上是一種避免風險的方式。2. 財產(chǎn)租賃：如車主將閑置的車輛出租，從而將使用該車輛的風險轉(zhuǎn)移給承租人；出租人承租人，租約約定哪些風險是可以轉(zhuǎn)移的，哪些不可以轉(zhuǎn)移的。 如房屋租賃，使用過程中的

28、責任風險，陽臺上花盆砸到行人、財產(chǎn)損失風險等轉(zhuǎn)移?？梢允关敭a(chǎn)所有人部分地轉(zhuǎn) 移自己所面臨的風險一一物損失、租金損失和責任損失。3. 利用分包合同轉(zhuǎn)移風險：建筑工程中的承包商可以利用分包合同轉(zhuǎn)移風險。再轉(zhuǎn)包圖5-2 轉(zhuǎn)移風險示意圖（二）簽訂免除責任協(xié)議，只轉(zhuǎn)移可能適用于轉(zhuǎn)移帶有風險的財產(chǎn)或活動不現(xiàn)實或不經(jīng)濟的情況（部分地轉(zhuǎn)移） 典型的是醫(yī)生醫(yī)院手術(shù)前的免責協(xié)議，不轉(zhuǎn)移帶有風險的活動（動手術(shù)） 的責任風險。（三）利用合同中的轉(zhuǎn)移責任條款1. 轉(zhuǎn)移責任條款必須是一個合法、有效合同的有效組成部分2. 可能的費用問題3. 風險是否真能轉(zhuǎn)移第四節(jié)損失補償?shù)幕I資措施一、自留風險自留風險是指面臨風險的企業(yè)或單

29、位自己承擔風險所導致的損失，并做好相應的資金 安排。（一）自留風險的特點1. 自留風險的實質(zhì)是：當損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補經(jīng)濟損失，即在損 失發(fā)生后自行提供財務(wù)保障。2. 自留風險也許是無奈的選擇。其他方法無法處理或成本太高。3. 自留風險可分為主動的、有意識的、有計劃的自留和被動的、無意識的、無計劃的 自留。4. 按自留風險的程度可分為全部自留和部分自留。全部自留風險：損失頻率高，損失程度小的風險部分自留風險：與其他方法一起運用，如購買帶有免賠額的保險。（二）自留風險的籌資措施1. 現(xiàn)收現(xiàn)付2. 非基金制的準備金3. 專用基金（自?；穑?. 專業(yè)自保公司5借入資金（借貸）（三）

30、風險自留的考慮因素（風險自留VS保險）1. 成本與服務(wù)相比較：附加保費與保險人提供的服務(wù)2. 期望損失與財務(wù)實力相適應：可靠的預期損失 企業(yè)的最大財務(wù)承受能力自留風險可靠的預期損失 企業(yè)的最大財務(wù)承受能力投保3. 機會成本的影響：損失的發(fā)生時間往往滯后于繳納保費的時間，企業(yè)失去這段時間的投資收益，即保險 的機會成本。若企業(yè)對投資回報有信心，則可選擇自留風險。二、利用合同的籌資措施當企業(yè)面臨某些損失風險而又擔心損失發(fā)生后自己無力籌措所需資金時，可以事先與 其他企業(yè)簽訂合同，以期求得必要的損失保障。（一）種類1. 保證合同（1）合同保證（履約保證）：業(yè)主為轉(zhuǎn)嫁承包商因不履行義務(wù)而使業(yè)主遭受損失的風

31、 險，可以要求承包商提供履約保證（2）忠誠保證：保證被保證人發(fā)生不誠實行為給業(yè)主造成損失，由保證人負責賠償雇 主2. 保險合同（第六章）3. 融資租賃合同出租人根據(jù)承租人的租賃要求和選擇，出資向供貨商購買租賃物，租給承租人使用，承 租人支付租金，可在租賃期滿時取得租賃物的所有權(quán)或續(xù)租或退租。租賃物的質(zhì)量責任、維修保養(yǎng)責任和損壞責任都由承租人承擔。出租方既取得了租賃財 產(chǎn)的租金收入，又避免了租賃財產(chǎn)的損失責任風險。第六章 保險第一節(jié)保險的職能和代價一、保險的定義現(xiàn)代保險學者從兩方面解釋保險：（一）經(jīng)濟角度：保險是分攤災害事故損失的一種財務(wù)安排。少數(shù)不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的所有成員分攤（二

32、）法律意義：保險是一方同意補償另一方損失的合同安排，同意賠償損失的一方是保險人，被賠償損失的一方是被保人。保險合同就是保險單，被保險人通過購買保險單把損失轉(zhuǎn)移到保險人。二、保險的基本職能（一）分攤損失或分擔風險建立在災害事故偶然性和必然性對立統(tǒng)一的基礎(chǔ)上對個別投保單位和個人：災害事故的發(fā)生是偶然的和不確定的 對所有投保單位和個人：災害事故的發(fā)生是必然的和確定的 保險機制運轉(zhuǎn)：被保險人愿意以繳付小額確定的保險費換取大額不確定的損失補償。（二）經(jīng)濟補償：針對財產(chǎn)保險人身保險存在非補償成分，生命價值不能以貨幣表示具有返還儲蓄性質(zhì)的人身保險：給付保險金三、保險的派生職能（一）投資保險資金運動：保險費收

33、取一一準備金的積累和運用一一經(jīng)濟補修（二）防災防損保險公司參與防災防損工作的特點是積極配合所有防災防損主管部門和單位（社會上專職防災防損部門：公安消防、交通安全、生產(chǎn)安全、勞動保護、防震、防汛、防洪部門）由保險經(jīng)營的特點決定：防災防損工作經(jīng)驗豐富，減少保險賠付，促使投保單位 和個人重視防災防損工作，減少災害事故給社會帶來的損失。在保險業(yè)發(fā)達的國家里，一些大型保險公司向企業(yè)提供損失管理服務(wù)，如某保險公司下 屬的損失管理服務(wù)公司可以提供各種服務(wù)：職業(yè)健康、火災、產(chǎn)品責任、航空安全、海洋運 輸、機動車輛、建筑業(yè)。四、保險的代價（一）經(jīng)營費用：銷售、管理、工資、利潤、稅收等支出占保險費的20%投保人以

34、附加保費的形式繳付（二）欺詐性索賠：道德風險因素（三）對防損工作的疏忽：心理風險因素（四）漫天要價：索價 真實的經(jīng)濟損失第二節(jié)保險合同概述保險合同：投保人與保險人約定權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險關(guān)系雙方訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議， 協(xié)議一方支付對方保險費， 另一方在保險標的發(fā)生約定事故時，或者約定的期限到達時，承擔經(jīng)濟補償責任或履行給付保險金義務(wù)。一、保險合同的基本原則（一）補償原則：保險合同最重要的原則被保險人不應取得多于損失實際現(xiàn)金價值的賠償實際現(xiàn)金價值=重置成本-折舊目的：1、防止被保險人從保險中盈利，只能使被保險人恢復到損失前的財務(wù)狀況。2、減少道德危險因素：騙保補償原則的三種例

35、外情況：1、定值保險單：賠償保險單的面額，不考慮實際現(xiàn)金價值，適用于古董、藝術(shù)品、祖?zhèn)鲃赢a(chǎn)、遺產(chǎn)2、重置成本保險：按重置成本確定損失金額，適用于住宅、建筑物、個人和企業(yè)財產(chǎn)3、人壽保險：被保險人死亡時向受益人給付約定的金額（二）保險利益原則 損失發(fā)生，被保險人必須在經(jīng)濟上遭受損失或遭受其他種類的損害。1、防止賭博2、減少道德風險3、衡量損失（三）代位求償權(quán)原則 保險人取代被保險人向第三者索賠的權(quán)利 1、防止被保險人在同一次損失中取得重復賠償 2、使肇事者對損失負有賠償責任 保險人在沒有作出賠償前不能行使代位求償權(quán)（四）最大誠信原則保險合同雙方應向?qū)Ψ教峁┯绊憣Ψ阶鞒龊灱s決定的全部真實情況。 保

36、險雙方在簽訂和履行保險合同時， 必須以最大的誠意， 履行自己應盡的義務(wù)， 互不欺 騙和隱瞞，恪守合同的認定與承諾，否則保險合同無效。1、陳述或告知2、隱瞞3、保證二、保險合同的特點1、射幸合同：有賴于機會2、單務(wù)合同：只有一方（保險人）作出在法律上要強制執(zhí)行的允諾3、有條件的合同：保險人的賠付責任取決于被保險人或受益人是否遵守保險單上的條 件4、屬人合同：是被保險人與保險人之間的合同，承保的是財產(chǎn)所有人的損失5、要式合同：被保險人必須全盤接受合同的條件，沒有與保險人討價還價的余地三、保險合同的基本組成部分（一）聲明事項（二）保險協(xié)議：核心（三）除外責任（四）條件事項：規(guī)定了被保險人的義務(wù)（五）

37、其他條款：被保險人和保險人的關(guān)系，及保險人和第三方的關(guān)系第七章 保險經(jīng)紀人二、保險經(jīng)紀人的基本理論 保險經(jīng)紀人是指代表投保人在保險市場上選擇保險人， 同保險方洽談保險合同并代辦保 險手續(xù)以及提供相關(guān)服務(wù)的中間人。（一）保險經(jīng)紀人的權(quán)利和義務(wù) 權(quán)利：要求支付傭金的權(quán)利； 擁有保單留置權(quán)；義務(wù)：提供保險信息，促成客戶簽訂保險合同；監(jiān)督保險合同履行；協(xié)助索賠； 損害賠償責任。（二）保險經(jīng)紀合同居間合同 委托合同 咨詢合同第九章 風險管理決策第一節(jié) 風險管理決策概述一、風險管理決策的概念和意義（一）概念： 風險管理決策就是根據(jù)風險管理的目標，在風險識別和衡量的基礎(chǔ)上，對各種風險管理 方法進行合理的選擇

38、和組合，并制定出風險管理的總體方案。風險管理者要達到以最小的投入（成本）獲得最大安全保障的目標，必須在所有的對策 中（方法中）選擇最佳組合，這就是風險管理決策過程的工作內(nèi)容。（二）意義：1、風險管理決策是實現(xiàn)風險管理目標的保障和基礎(chǔ)。2、風險管理決策是對各種風險管理方法的優(yōu)化組合和綜合運用，從宏觀的角度制定總 體行動方案。二、風險管理決策的特點風險管理決策與其他一般管理決策相比較的特點：1、風險管理決策是不確定情況下的決策， 而對未來不確定性的描述常常運用概率分布， 因此， 概率分布成為風險管理決策的客觀依據(jù)。同時，正是由于不確定性的存在，決策者的主觀反應往往也成為影響決策的一個重要因素。 因此， 決策者個人對風險的態(tài)度及主觀反應 構(gòu)成風險管理決策的主觀依據(jù)。2、由于風險具有隨機性和多變性， 在決策過程中， 隨時可能出現(xiàn)新的情況和新的問題， 因