存貨循環(huán)盤點制度1

1、目錄1、 目的-32、 范圍-33、 定義-34、 盤點程序-35、 流程圖-56、 附件-6正文1目的本制度旨在平時發(fā)現(xiàn)倉庫帳物之間出現(xiàn)的差異并及時解決，規(guī)范倉庫的庫存管理，提高庫存準(zhǔn)確率。2范圍盤點對象包括目前的原材料庫、成品庫、輔料及備件庫。3定義存貨循環(huán)盤點，指在不中斷生產(chǎn)的情況下，在一定的期間內(nèi)，將所有的存貨按次序進(jìn)行盤點。根據(jù)公司情況和各種存貨的數(shù)量和價值，將存貨分為a,b,c三種，規(guī)定不同的盤點期間，進(jìn)行循環(huán)盤點。具體如下：abc分類品種數(shù)占總品種數(shù)的比例（%）價值占總價值的比例（%）循環(huán)周期a主材（電池片，玻璃，邊框，膠，焊帶，pcb,eva,cable,接線盒等標(biāo)才），成品1

2、20庫5080每月b輔材、備件及包裝物，成品121庫4015每季度c工具、勞保、暫存物資及其它105每半年4盤點程序：1， 倉庫管理人員根據(jù)存貨類別，擺放位置等實際情況確定盤點范圍。 2， 根據(jù)存貨的貨位數(shù)量來確定每次盤點量的大小和盤點日程。盤點每日進(jìn)行，每周、月匯總。按照庫位編號逐次進(jìn)行盤點。（盤點記錄表見附件）。 3， 依據(jù)盤點日程進(jìn)行盤點（為避免錯誤，盤點現(xiàn)場最好安排兩人進(jìn)行盤點；一人點數(shù)，一人記錄）。4， 對于出現(xiàn)差異的存貨，應(yīng)立即再次盤點確認(rèn)；對于較大的差異金額超過1000元的，應(yīng)換人進(jìn)行重新點數(shù)。5， 根據(jù)盤點結(jié)果應(yīng)及時調(diào)整存貨帳面數(shù)量金額，倉庫記賬人員應(yīng)在庫存帳中有“盤點調(diào)整”一

3、欄，專門用來記錄盤點調(diào)整數(shù)。6， 如果盤點出現(xiàn)差異，應(yīng)該填寫“循環(huán)盤點差異確認(rèn)表”（見附件）。7， 關(guān)于存貨的差異，要找出具體原因。8， 每次盤點之后，應(yīng)對出現(xiàn)差異的原因進(jìn)行總結(jié)，形成文檔，以便日后避免該類問題的再次發(fā)生。9， 倉庫管理人員應(yīng)按月匯總一份“循環(huán)盤點差異確認(rèn)表”并找相關(guān)責(zé)任人簽字。相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)金額數(shù)如下， 1）差異總額小于10000 元人民幣，盤點人，部門經(jīng)理，成本會計，高級成本會計簽字確認(rèn)。 2）差異總額大于10000 元人民幣的，除去以上人員外，還需要運營副總，財務(wù)總監(jiān)，總經(jīng)理簽字確認(rèn)。10， 關(guān)于時間的要求，存貨帳的調(diào)整應(yīng)該在盤點后立即完成；差異的查找應(yīng)該在盤點結(jié)束后一個工作日內(nèi)完成，并完成“循環(huán)盤點差異確認(rèn)表”；按月匯總的“循環(huán)盤點差異確認(rèn)表”應(yīng)該在次月開始的三個工作日內(nèi)完成編制、簽字確認(rèn)。11， 關(guān)于財務(wù)部的任務(wù)，財務(wù)部每月去倉庫抽查倉庫循環(huán)盤點的執(zhí)行情況，包括檢查相關(guān)文檔的保留情況，循環(huán)盤點是否按計劃進(jìn)行，以及現(xiàn)場抽檢一定數(shù)量的存貨來檢驗循環(huán)盤點的正確性。 5 流程圖：進(jìn)行盤點是否出現(xiàn)差異 開始倉庫人員進(jìn)行盤點準(zhǔn)備（編號，制定盤點計劃）將確認(rèn)的實物數(shù)調(diào)整帳面數(shù)再次進(jìn)行點數(shù)（如果差異較大，應(yīng)換人確認(rèn)）并查找差異原因，對差異原因進(jìn)行總結(jié)形成文檔，填寫“循環(huán)盤點差異確認(rèn)表”按月匯總