信用社（銀行）銀行承兌匯票管理暫行辦法

1、信用社（銀行）銀行承兌匯票管理暫行辦法第一章總則第一條 為規(guī)范我省信用社（銀行）（以下簡稱“信用社”）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管 理，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展，保障資金安全，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，依照中華人民共 和國票據(jù)法、中國人民銀行頒布的支付結(jié)算辦法、票據(jù)管理實(shí)施辦法、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會下發(fā) 的農(nóng)村合作金融銀行承兌匯票、債券返售（回購）業(yè)務(wù)會計核算手續(xù)，結(jié)合實(shí) 際，制定本暫行辦法。第二條 本暫行辦法所稱銀行承兌匯票業(yè)務(wù)是指以縣（市、區(qū)）聯(lián)社簽發(fā)并作為承兌人，根據(jù)承兌申請人（即出票人）的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持 票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。第三條

2、 簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，實(shí)行總量控制、比例管理、集中辦理?？偭靠刂疲恨k理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總額控制，承兌余額不超過信用社（含 聯(lián)社營業(yè)部，下同）上年末各項存款余額的5%。比例管理：對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票，承兌余額應(yīng)控制在該企業(yè)同期銷 售收入總額的50%比例之內(nèi)（不含全額保證金簽發(fā)的銀行承兌匯票）。集中辦理：簽發(fā)和承兌銀行承兌匯票均由縣（市、區(qū)）聯(lián)社辦理，具體經(jīng)辦部 門由聯(lián)社確定。第四條 辦理承兌業(yè)務(wù)必須以合法、真實(shí)的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)合法交易的承兌業(yè)務(wù)。承兌期限不得超過六個月。第二章承兌申請第五條 申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的企業(yè)必須具備下列基本條件：（一）在信用社開立

3、存款賬戶，依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織；（二）承兌申請人與信用社必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源；（三）在信用社無不良貸款，無欠息；（四）具有真實(shí)、有效、合法的商品購銷合同,合同中約定使用銀行承兌匯票結(jié) 算方式；（五）產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件。第六條 承兌申請人申請簽發(fā)全額保證金銀行承兌匯票，應(yīng)向開戶的信用社提 交下列資料：（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人 承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；（二）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件；（三）要求提供的其他資料。第七條 承兌申請人申請簽發(fā)非全額保

4、證金銀行承兌匯票，除滿足第六條要求 外，還需提交下列資料：（一）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照原件、法定代表人身份證明；（二）上一會計年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 需要提供有效擔(dān)保的，擔(dān)保單位需提供下列資料：（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；（二）年初和近期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表；（三）擔(dān)保企業(yè)法人代表簽署的保證書；（四）要求提供的其他資料。第三章承兌調(diào)查第八條 信用社受理承兌申請人申請后，必須按照有關(guān)管理規(guī)定的要求對承兌 申請人的承兌風(fēng)險及其擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括：（一）承兌申請人是否在信用社開立基本賬戶、一般存款賬戶或臨時賬戶；（二）承兌申請人的信用等級是否達(dá)到規(guī)定要求，本次承

5、兌是否控制在客戶授 信額度內(nèi)；（三）申請辦理的銀行承兌匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)，內(nèi)容是否 超越營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍，是否約定以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算，是否具有真實(shí)的商 品、勞務(wù)交易關(guān)系；（四）商品、勞務(wù)交易是否合理、合法，承兌額度與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否適宜；（五）承兌申請人到期交付匯票資金的來源是否可靠，近期生產(chǎn)是否正常，銷 售貨款回籠是否順暢；（六）保證金或其他擔(dān)保方式是否落實(shí)；（七）承兌申請書基本要素的填寫是否清晰、準(zhǔn)確和齊全。第四章承兌審查與審批第九條 信用社在調(diào)查承兌申請人符合承兌條件后，在銀行承兌匯票申請書上簽具意見，加蓋公章，連同所有資料上報縣（市、區(qū)）聯(lián)社審查。聯(lián)社必須根據(jù)信貸原

6、則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保資料的真實(shí)性、合法 性、完整性。審查時應(yīng)填制銀行承兌匯票審查表，撰寫審查報告，提出審查意見。 審查內(nèi)容：（一）企業(yè)送交的材料是否齊全、合規(guī)合法；（二）申請人資格和條件是否符合規(guī)定；（三）申請人業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況是否良好，承兌額度是否在客戶授信額 度之內(nèi)；（四）擔(dān)保措施是否落實(shí)，是否足以防范承兌風(fēng)險。第十條 審查合格，由信用社與申請人簽訂銀行承兌匯票協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確：（一）在銀行承兌匯票簽發(fā)前，申請人應(yīng)存足承兌需要的保證金，防止信用社發(fā)生墊支等內(nèi)容；（二）非全額繳存承兌保證金時，需提供有效擔(dān)保或抵(質(zhì))押等；（三）銀行承兌匯票逾期不能付款的

7、處理辦法；（四）其他需要明確的內(nèi)容。第十一條 申請簽發(fā)非全額保證金銀行承兌匯票的，信用社與承兌申請人簽訂 抵(質(zhì))押或貸款合同及與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。第十二條 銀行承兌匯票簽發(fā)、承兌審批權(quán)限集中在縣（市、區(qū)）聯(lián)社。單筆 票面金額最高不超過500萬元（含500萬元），單筆票面金額200萬元以上（含200萬 元）的須報所在地省聯(lián)社辦事處備案。第五章簽發(fā)、承兌和付款第十三條 信用社按聯(lián)社審批意見，收取客戶承兌保證金。聯(lián)社經(jīng)辦部門根據(jù) 承兌合同約定的金額、期限、收款人等要素填寫銀行承兌匯票，注明承兌協(xié)議編 號，并在銀行承兌匯票上記載“承兌”字樣和承兌日期，加蓋授權(quán)人名章，換

8、人復(fù) 核后，由印章專管員在“承兌銀行蓋章”處加蓋“銀行承兌匯票專用章”，并按規(guī) 定向承兌申請人收取手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)由聯(lián)社和信用社約定比例分成。第十四條縣（市、區(qū)）聯(lián)社經(jīng)辦部門接到持票人開戶行（社）寄來的托收憑證及銀行承兌匯票，應(yīng)認(rèn)真審查以下內(nèi)容：（一）該承兌匯票是否為本社承兌，與留存的銀行承兌匯票第一聯(lián)卡片的號碼 和記載事項是否相符；（二）是否背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書 使用粘單是否按規(guī)定在粘接處簽章；（三）托收憑證的記載事項是否與匯票的記載事項相符；（四）參照持票人開戶行（社）審查的內(nèi)容進(jìn)行審查。第十五條承兌申請人到期不能足額支付票款時，聯(lián)社在向持票人付款的同

9、時，通知信用社采取如下措施：（一）根據(jù)協(xié)議，對承兌申請人或擔(dān)保人執(zhí)行扣款；（二）對尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五的利率計收利息；（三）對未能按期足額支付銀行承兌匯票款項的承兌申請人，在一年之內(nèi)不能 再為其辦理承兌業(yè)務(wù)。第六章保證金管理第十六條信用社在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時，為降低風(fēng)險應(yīng)按客戶信用等級和信貸管理規(guī)定收取承兌保證金。保證金實(shí)行專項管理，用于支付到期的銀行承兌 匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為，以 保證匯票及時足額兌付。第七章貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)第十七條 符合條件的銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票連同貼現(xiàn)憑證向信用社申請貼現(xiàn)。持票人

10、向信用社辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件：（一）在信用社開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織；（二）與出票人或者直接前手之間具備真實(shí)的商品交易關(guān)系；（三）提供與其前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。第十八條 貼現(xiàn)信用社可持未到期的銀行承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向 中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應(yīng)作成背書，并提供貼現(xiàn)申請人與 其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。第十九條 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí) 付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。承兌人在異地 的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加三天的劃款日期

11、。第二十條 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)信用社應(yīng)向付款人收取票款。不 獲付款的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)信用社應(yīng)向其前手追索票款。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)信用社追索票 款時可從申請人的存款賬戶收取票款。第八章部門職責(zé)第二十一條 信用社和縣（市、區(qū)）聯(lián)社有關(guān)部門必須密切配合，明確職責(zé)， 嚴(yán)密銀行承兌匯票的簽發(fā)與承兌手續(xù)。（一）信用社職責(zé)：1.負(fù)責(zé)對承兌申請人的資格、條件、資信進(jìn)行調(diào)查和資料初審，并出具調(diào)查意見；2.及時掌握企業(yè)資金流動情況，監(jiān)督企業(yè)繳存的保證金在簽發(fā)銀行承兌匯票前足額到賬；3.依法催討尚未扣回的承兌墊支款項和承兌墊支利息；4.建立銀行承兌匯票簽發(fā)登記簿，將有關(guān)資料視同檔案進(jìn)行管理。（二）聯(lián)社經(jīng)辦部門職

12、責(zé)：1.辦理承兌票據(jù)的會計核算手續(xù)；2.按照上級規(guī)定的領(lǐng)用、保管制度，嚴(yán)格管理、保管銀行承兌匯票空白憑證和 印章等；3.建立臺賬，將有關(guān)資料檔案進(jìn)行入庫管理；4.要及時、準(zhǔn)確記入有關(guān)科目并建立登記簿，及時記載銀行承兌匯票的簽發(fā)、 登記、保管、承兌情況。（三）聯(lián)社信貸部門職責(zé)：1.核定、下達(dá)和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標(biāo)；2.考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；3.按期反映承兌匯票辦理情況，并按信貸管理要求進(jìn)行考核；4.在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理全額保證銀行承兌匯票和非全額保證 銀行承兌匯票的申請進(jìn)行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌 匯票的審批手續(xù)；5.考核單個企業(yè)和累計銀行承兌匯票余額；6.對非全額保證銀行承兌匯票的簽發(fā)、累計承兌、墊支等事項及時、準(zhǔn)確、如 實(shí)地統(tǒng)計和上報。（四）聯(lián)社財務(wù)部門職責(zé)