中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范畢業(yè)論文

1、中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范目錄摘要iiiabstractiv引言11 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述21.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的含義 21.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)21.2.1 全程性21.2.2 不確定性或多變性31.2.3 風(fēng)險(xiǎn)損失的突發(fā)性31.3 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因31.3.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的外部成因31.3.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因32 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀52.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀52.1.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法52.1.2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)存在的問題62.2 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀62.2.1 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法62.2.2

2、 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)存在的問題72.3 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀82.3.1 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法82.3.2 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在的問題82.4 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 92.4.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法92.4.2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題103 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范113.1 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范113.1.1 加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸前審查等事前工作113.1.2 通過授信制度、評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用提升等過程113.2 對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的防范 113.2.1 健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系113.2.2 創(chuàng)新商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品123.2.3 采用持續(xù)期缺口管理技術(shù)123.3 對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范1

3、23.3.1 構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制123.3.2 開發(fā)和運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債或提高資產(chǎn)流動(dòng)性的產(chǎn)品123.4 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范133.4.1 建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化133.4.2 加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)13結(jié)論15參考文獻(xiàn)16致謝17中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范摘要近年來，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然得到了長(zhǎng)足進(jìn)步，但由于歷史和體制的原因，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制仍然薄弱，一些銀行的資產(chǎn)質(zhì)量甚至出現(xiàn)了反彈。本文就是針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中存在的問題，結(jié)合商業(yè)銀行的具體特點(diǎn)，通過對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的定義、特點(diǎn)、類型及產(chǎn)生原因的理論研究，根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型，對(duì)其進(jìn)行深入的評(píng)估和測(cè)量，從而編制出

4、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，以此合理掌控商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，找到防范我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方法。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防范 china commercial bank operation risk and its preventionabstractin recent years, business risk management of commercial bank in china got rapid progress, but owing to historical and system reasons, business risk management

5、 mechanism is still weak, some banks asset quality even appeared to rebound. this article is aimed at our country commercial bank in the problems existing in the business risk, with the specific characteristics, in the definition of commercial banks, features, type and the produced causes of theory

6、research, under commercial banks operating risk of main type, on its for in-depth of assessment and measurement, to prepare out commercial banks operating risk assessment report, to control commercial banks credit risk, interest rate risk, liquidity risk, and operation risk reasonablly , found preve

7、ntion in china commercial banks operating risk of method.key words: commercial bank , business risk, prevention引言目前，我國(guó)銀行業(yè)快速發(fā)展，不僅帶動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且也提高了人們的生活水平。但由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)特征，也給我們帶來了挑戰(zhàn)。因此在保證我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)高速發(fā)展的同時(shí)，還要分析導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，探求解決商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的措施。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，在當(dāng)前金融形式下，我國(guó)商業(yè)銀行存在著各種各樣的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之

8、急。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問題，如何從根本上防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一直是各界關(guān)心的話題，怎樣化解一直是金融業(yè)共同致力的目標(biāo)。因此，防范我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅是我國(guó)商業(yè)銀行自身的事情， 而且是全社會(huì)的事情，全社會(huì)都應(yīng)關(guān)心和支持我國(guó)商業(yè)銀行防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概述1.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的含義 現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的盈利受到風(fēng)險(xiǎn)的影響，定義風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量

9、和管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行業(yè)務(wù)未來結(jié)果的互向不確定性，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，由于不確定因素的影響，使其實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益機(jī)會(huì)的可能性。理解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概念，應(yīng)當(dāng)注意以下內(nèi)容。（1） 風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中受到來自銀行內(nèi)部、外部的各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，不可能完全避免。（2） 風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性。這種不確定性并不是一無所知，而是在我們現(xiàn)有技術(shù)水平下不能確定的可能性。隨著我們對(duì)客觀事物的了解增多，理解能力增強(qiáng)，原來的風(fēng)險(xiǎn)可能不再是風(fēng)險(xiǎn)，而是我們能夠確定的事件；原來的一無所知的情況可能進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)研究的范

10、圍，被我們所關(guān)注。（3） 風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)稱的。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)愈高，其遭受損失的可能性愈大，但獲取超額利潤(rùn)的可能性也愈大；反之，要想獲得高收益，就要承擔(dān)與之相應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)。但是，基于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的的一貫方式，我們主要關(guān)注的是風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，即“單邊風(fēng)險(xiǎn)” 。（4） 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的研究不僅包括可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括不可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)。例如，我們既要盡可能地去量化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)銀行還面對(duì)目前尚不能量化的一些風(fēng)險(xiǎn)，如法律風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)等。1.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)1.2.1 全程性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。不論是信貸、儲(chǔ)蓄，還是投資，不論是票據(jù)交換，還是賬務(wù)處理，

11、都不可避免地存在風(fēng)險(xiǎn)，稍有不慎，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)由“造成損害的可能性”轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的損害，如貸出的資金控制不好無法如期收回本息，儲(chǔ)戶擠提造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，支付差錯(cuò)或收入假票、假幣造成損失等。即使是庫存資金，也會(huì)因?yàn)槔?、匯率的變動(dòng)而造成損失。1.2.2 不確定性或多變性商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源與某種人為因素有關(guān)，從而決定了其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的多變性和不確定性，而且市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)行為都在不斷的變化之中，商業(yè)銀行出于竟?fàn)帀毫?，也在不斷開發(fā)新的金融服務(wù)項(xiàng)目，這也會(huì)使商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷變化。1.2.3 風(fēng)險(xiǎn)損失的突發(fā)性商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的許多風(fēng)險(xiǎn)因素事先往往不易把握，會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。

12、如信貸客戶不經(jīng)銀行同意將貸款用于風(fēng)險(xiǎn)很高的投機(jī)活動(dòng)，貸款抵押物因火災(zāi)損失而產(chǎn)權(quán)所有人又未對(duì)其投保等，也會(huì)給商業(yè)銀行造成突發(fā)性損害。1.3 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因1.3.1 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的外部成因從宏觀層面看，一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管等在很大程度上影響該國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而基礎(chǔ)設(shè)施、意外事故等自然環(huán)境也可能使商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)周期等是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來源之一。 通貨膨脹會(huì)影響市場(chǎng)利率的變化，經(jīng)濟(jì)周期會(huì)導(dǎo)致大量企業(yè)周期性的波動(dòng)，這些因素直接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利與安全。宏觀經(jīng)濟(jì)政策決定了一國(guó)的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)，以及外匯流

13、動(dòng)等，這些都對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生深刻影響。從微觀層面看，來自企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)轉(zhuǎn)嫁給銀行。以信用風(fēng)險(xiǎn)為例，企業(yè)是資金的使用者，對(duì)于借入資金的“實(shí)際”投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)有充分的信息，因而對(duì)投資項(xiàng)目的回報(bào)與盈利及借入資金的償還概率等問題具有較完全的信息。銀行在簽訂借款合同時(shí)，對(duì)借款人的了解主要是其歷史的經(jīng)營(yíng)狀況和現(xiàn)狀，簽約后，銀行不直接參與資金的運(yùn)用，對(duì)于被借資金利用的有關(guān)信息只能階段性地通過企業(yè)或其他渠道間接地了解，而不能及時(shí)或直接觀測(cè)到所借資金的運(yùn)營(yíng)情況。 1.3.2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部成因是指與其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)聯(lián)的經(jīng)營(yíng)管理水平及其他的通過加強(qiáng)內(nèi)部控制可以減弱或消除的

14、風(fēng)險(xiǎn)因素。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來源廣泛，可以是來源于銀行經(jīng)營(yíng)管理決策制定錯(cuò)誤和經(jīng)理人的道德風(fēng)險(xiǎn)，也可以是來源于商業(yè)銀行的設(shè)備故障和主要經(jīng)營(yíng)管理人員的健康狀況等，在外部因素既定的情況下，內(nèi)部因素往往起著決定作用。商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制密切相關(guān)。完善的公司治理機(jī)制可以帶來優(yōu)秀的戰(zhàn)略管理、營(yíng)銷管理、人力資源管理，以及內(nèi)部控制制度的完善等，從而降低銀行內(nèi)部產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，可以在很大程度上弱化或規(guī)避其面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)。如優(yōu)秀的信貸人員可以更好、更多地搜集信息并進(jìn)行分析判斷，從而選擇風(fēng)險(xiǎn)小的客戶，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)大的客戶。而沒有信用分析能力的信貸員常常將外部風(fēng)險(xiǎn)引入銀行體內(nèi)，

15、造成信貸損失。2 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜性，商業(yè)銀行面臨各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，新巴塞爾協(xié)議把商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的諸多風(fēng)險(xiǎn)歸納為“信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)”三大類，同時(shí)，鑒于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系考慮的風(fēng)險(xiǎn)類別（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)） ，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，在現(xiàn)有條件下對(duì)這四種可以量化的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量及管理。2.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀2.1.1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法有很多，首先是專家制度法，大多數(shù)商業(yè)銀行都將重點(diǎn)集中在借款人的“6c”上，包括六個(gè)要素：品德（character） 。借款人的歷史信用記錄和履行信用的狀況。能力（cap

16、acity） 。企業(yè)管理者的經(jīng)營(yíng)管理能力。資本（capital） 。企業(yè)的資本數(shù)量、結(jié)構(gòu)。擔(dān)保（collateral） 。在借款人無力償還貸款本息時(shí)銀行貸款資金免于遭受損失的重要保證。經(jīng)營(yíng)狀況（condition） 。對(duì)借款企業(yè)在償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和盈利能力的評(píng)價(jià)。發(fā)展前景（continuity） 。預(yù)測(cè)企業(yè)的未來發(fā)展趨勢(shì)。也有銀行將信用分析的內(nèi)容歸納為“5w”, 它主要用于在審查貸款時(shí)，審貸人員需要考慮的因素：即借款人（who） 、借款用途（why） 、還款期限（when） 、擔(dān)保物（what） 、如何還款（how） ，或“5p”,即個(gè)人因素（personal） 、目的因素（purpose）

17、 、償還因素（payment） 、保障因素（protection） 、前景因素（perspective） 。一些情況下，商業(yè)銀行把公司分成幾個(gè)等級(jí)，例如aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，ddd，dd，d 等。其次，可以通過信用評(píng)分模型來評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，其典型代表是建立在多變量判別式分析法基礎(chǔ)之上的 z 模型：z=0.012(1)+0.014（2）+0.033（3）+0.006(4)+0.999(5)或 z=1.2(1)+1.4（2）+3.3（3）+0.6(4)+0.999(5),其中，1=流動(dòng)資本/總資產(chǎn)；2=未分配利潤(rùn)/總資產(chǎn)；3=息稅前收入/總資產(chǎn)；4=權(quán)益市值/負(fù)債賬面

18、價(jià)值；5=銷售收入/總資產(chǎn)。阿爾特曼經(jīng)過統(tǒng)計(jì)分析和計(jì)算最后確定借款人違約的臨界值 z(0)=2.675，如果 z=2.675，則借款人被劃為非違約組。如果 1.81z0 時(shí)，被稱為正缺口；當(dāng) gap0 時(shí)，稱為負(fù)缺口；當(dāng) gap=0 時(shí)稱為 0 缺口。利率敏感性比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債，即 sr=irsa/irsl。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，比率大于 1；當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債時(shí)，比率在 0 和 1 之間；當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債時(shí)，比率等于 1。當(dāng)商業(yè)銀行保有正缺口時(shí)，如果市場(chǎng)利率上升，那么利率敏感性資產(chǎn)和敏感性負(fù)債的利率水平將同時(shí)上升，而由于此

19、時(shí)利率敏感性資產(chǎn)的金額大于利率敏感性負(fù)債的金額，因而利率上升的結(jié)果將使銀行的利差總額擴(kuò)大，利潤(rùn)上升。相反，如果此時(shí)市場(chǎng)利率下跌，由于商業(yè)銀行擁有較多的利率水平無法下跌的非敏感性負(fù)債和較少的能保持利率不變的非敏感性資產(chǎn)，商業(yè)銀行將面臨利差總額的下降和利潤(rùn)水平的降低。規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)之二：持續(xù)期缺口管理技術(shù)。持續(xù)期也稱為久期，是一種對(duì)固定收入金融工具的到期日進(jìn)行價(jià)值和時(shí)間加權(quán)的平均時(shí)間，也可以理解為各期現(xiàn)金流抵扣最初投入資金的時(shí)間。銀行所持資金的持續(xù)期是指銀行持有資金的平均到期時(shí)間，其中考慮的資金要素包括所持資產(chǎn)的現(xiàn)金流入與所持負(fù)債的現(xiàn)金流出。單一金融工具持續(xù)期的計(jì)算公式為：d=加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值

20、/未加權(quán)現(xiàn)金流量現(xiàn)值。只在期末發(fā)生現(xiàn)金流的資產(chǎn)或負(fù)債，如到期一次還本付息的貸款和，應(yīng)用修正的持續(xù)期：dr=d/(1+r)。銀行金融工具組合持續(xù)期=（單一金融工具資金權(quán)重單一金融工具的持續(xù)期） 。2.2.2 商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)存在的問題我國(guó)商業(yè)銀行目前利率風(fēng)險(xiǎn)管理是被動(dòng)的、簡(jiǎn)單的管理。與西方國(guó)家商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)相比，我國(guó)的利率風(fēng)險(xiǎn)更多地表現(xiàn)為體制性風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家利率政策的調(diào)整是商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接原因。在利率管制下，管理當(dāng)局賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要是貨幣政策的有效執(zhí)行和資金的安全性、流動(dòng)性，并不要求商業(yè)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)做出有效的規(guī)避。因此，商業(yè)銀行主要關(guān)注信貸和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的有效

21、管理。首先，我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段。其次，我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。中國(guó)目前在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面還非常薄弱，大致還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，而對(duì)于在風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、信用計(jì)量和持續(xù)期等概念還并不能熟練使用。 2.3 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀2.3.1 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估過程中，評(píng)估工具選擇的重要性是不言而喻的。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模之間的數(shù)量差異和到期日的不同，兩者規(guī)模的膨脹與萎縮都會(huì)導(dǎo)致頭寸數(shù)量與期限的難以搭配

22、。因此，流動(dòng)性缺口就成為量化流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要工具。流動(dòng)性缺口是所有未來剩余時(shí)間區(qū)間內(nèi)銀行資產(chǎn)負(fù)債之間的差額，其大小直接反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債的流動(dòng)性程度。當(dāng)負(fù)債超過資產(chǎn)時(shí)，多余的資金頭寸就會(huì)出現(xiàn)，一旦債權(quán)人提出頭寸變現(xiàn)要求，銀行就有可能因應(yīng)對(duì)不及而發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，我們將此時(shí)的缺口定義為負(fù)缺口；當(dāng)資產(chǎn)超過負(fù)債時(shí)，現(xiàn)有資金無法填補(bǔ)頭寸需求缺口，故必須籌集外部資金以維持流動(dòng)性安全，我們將此時(shí)的缺口定義為正缺口?？梢詫①Y產(chǎn)與負(fù)債的缺口分為以下幾種：即期缺口，即期資產(chǎn)與即期負(fù)債的差額；短期缺口，短期資產(chǎn)與短期負(fù)債的差額；中期缺口，中期資產(chǎn)與中期負(fù)債的差額；長(zhǎng)期缺口，長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債的差額。通過計(jì)算各類缺口

23、每天的具體數(shù)值，我們可以此估算出當(dāng)期銀行存在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。可將每天測(cè)得的缺口值與資產(chǎn)總額相比，得到缺口資產(chǎn)比 ，通過此變量可為商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置警戒線，其中1、2、3、4 分別代表即期、短期、中期、長(zhǎng)期缺口資產(chǎn)比。結(jié)合上述內(nèi)容，我們可以基于流動(dòng)性缺口每天實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)：紅級(jí)，即期趨勢(shì)同時(shí)擊穿短、中、長(zhǎng)三中趨勢(shì)，且突破 1 通用警戒線和特別警戒線，表明當(dāng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)很大；橙級(jí)，即期趨勢(shì)同時(shí)擊穿短、中、長(zhǎng)三中趨勢(shì)，1 未突破通用警戒線和特別警戒線；黃級(jí)，短期趨勢(shì)擊穿中、長(zhǎng)兩種趨勢(shì)，即期表現(xiàn)平穩(wěn)，2 突破通用警戒線和特別警戒線；紫級(jí)，短期趨勢(shì)擊穿中、長(zhǎng)兩種趨勢(shì)，即期表現(xiàn)平穩(wěn)，2

24、未突破通用警戒線和特別警戒線；藍(lán)級(jí)，中期趨勢(shì)擊穿長(zhǎng)期趨勢(shì)，而且其他趨勢(shì)表現(xiàn)平穩(wěn)，3 突破通用警戒線和特別警戒線；青級(jí)，中期趨勢(shì)擊穿長(zhǎng)期趨勢(shì)，而且其他趨勢(shì)表現(xiàn)平穩(wěn)，3 未突破通用警戒線和特別警戒線；綠級(jí)，各種趨勢(shì)均表現(xiàn)平穩(wěn)，各項(xiàng) 值均表現(xiàn)正常。2.3.2 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在的問題從目前商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況看，據(jù)央行統(tǒng)計(jì)，2005 年底存貸差達(dá)到創(chuàng)記錄的近92 萬億元。達(dá)到 2000 年的 37 倍。體現(xiàn)為供給大于需求，流動(dòng)性充足。但在其背后亦隱含著流動(dòng)性危機(jī)。主要體現(xiàn)在：(1)高流動(dòng)性靠存款的超長(zhǎng)增長(zhǎng)所支撐，且存款中主動(dòng)性負(fù)債不足。目前國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行通過主動(dòng)負(fù)債擴(kuò)大資金來源的渠道非常有限，對(duì)

25、客戶存款的期限、金額、利率都無法進(jìn)行有效的控制和管理，負(fù)債的總量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)無法有效優(yōu)化并與資產(chǎn)合理匹配。存款的超長(zhǎng)增長(zhǎng)保證了商業(yè)銀行流動(dòng)性的需要，在很大程度上掩蓋了商業(yè)銀行流動(dòng)性管理中存在的問題和矛盾，使得監(jiān)管者和經(jīng)營(yíng)者都普遍認(rèn)為當(dāng)前商業(yè)銀行的流動(dòng)性已沒有問題，從而放松了對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的關(guān)注，把目光都放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展上。然而，由于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境影響非常明顯，一旦外界因素發(fā)生變化導(dǎo)致存款增長(zhǎng)趨勢(shì)放緩，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將立刻顯現(xiàn)，從而有可能引發(fā)新一輪的流動(dòng)性危機(jī)。(2)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力不足以保持足夠的流動(dòng)性。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)理念不斷

26、深入，對(duì)盈利性水平的要求越來越高因此各家商業(yè)銀行紛紛加大信貸資產(chǎn)和債券資產(chǎn)的投資力度，市場(chǎng)總體資金的充裕度不斷下降。在這種情況下，如果商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均期限搭不當(dāng)，或者商業(yè)銀行收益隨著利率的下降及貸款增長(zhǎng)的停滯而下降，都可能引起流動(dòng)性問題。從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)情況來看資產(chǎn)形式較單一，變現(xiàn)能力較差的信貸資產(chǎn)占比大，流動(dòng)性明顯不足而由于不良貸款比重仍然較高，使得信貸資產(chǎn)缺乏變現(xiàn)的環(huán)境和基礎(chǔ)，進(jìn)一步加劇了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性問題。即使債券資產(chǎn)流動(dòng)性較強(qiáng)，但目前商業(yè)銀行受交易場(chǎng)所和交易對(duì)象的限制，要立即變現(xiàn)不但困難，而且要遭受較大價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。近期銀行間市場(chǎng)資金受中央銀行收縮貨幣信貸政策的影響由寬松

27、逐步變?yōu)榫o張。 2.4 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀2.4.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方法巴塞爾新資本協(xié)議要求銀行為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失而安排資金，并提出計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的 3 種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部度量法?；局笜?biāo)法是指按照操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的一定比例來提取覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)所需的資本金。一般操作是，銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例。計(jì)算公式為：kbia=gixa，其中，kbia 為基本指標(biāo)法下的操作風(fēng)險(xiǎn)，也即操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，g 為前三年總收入的平均值，ixa 為對(duì)總收入提取固定比例（一般為 15%） 。標(biāo)準(zhǔn)法也將資本金的計(jì)提建立在總收入的基礎(chǔ)上。它根據(jù)不同業(yè)務(wù)線的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，

28、來確定相應(yīng)的百分比。一般做法是，將銀行的業(yè)務(wù)分為 8 種業(yè)務(wù)線：公司金融、資金交易、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理托管服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該按照不同的業(yè)務(wù)類別分別計(jì)算。每一類別的操作風(fēng)險(xiǎn)等于各類別業(yè)務(wù)的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)類別適用的系數(shù)（用 值表示） 。 值代表銀行在特定業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該業(yè)務(wù)類別總收入之間的關(guān)系?？傎Y本要求是每類業(yè)務(wù)資本要求的簡(jiǎn)單加總，即 ktsa=(gi1-81-8)，其中，ktsa 為標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)，即用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求；gi1-8 為按照基本標(biāo)準(zhǔn)法的定義，8 個(gè)業(yè)務(wù)類別中各業(yè)務(wù)類別過去三年的年均總收入；1-8

29、為巴塞爾委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。內(nèi)部度量法在基本指標(biāo)法的基礎(chǔ)上又進(jìn)一步將每一個(gè)業(yè)務(wù)類別劃分為 7 個(gè)損失事件類型，對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)類別/事件類型組合（共 56 個(gè)組合） ，銀行被允許使用自己的損失數(shù)據(jù)來計(jì)算組合的期望損失值（el） ，其計(jì)算公式為：kima(i，j)= y(i，j) ei(i，j) pe(i，j) lge(i，j) ，其中，y(i，j)表示將 i 類業(yè)務(wù)在 j 類風(fēng)險(xiǎn)事件下的預(yù)期 ei(i，j)轉(zhuǎn)化成資本配置要求的轉(zhuǎn)換因子；ei(i，j)表示 i 類業(yè)務(wù)在 j 類風(fēng)險(xiǎn)事件下風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)模和金額。2.4.2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問題近年來，銀行出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)案件的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，一些

30、基層負(fù)責(zé)人或客戶經(jīng)理以提高服務(wù)效率、方便客戶為借口，使一些規(guī)章制度流于形式，管理上出現(xiàn)漏洞，給一些犯罪分子以履行職務(wù)或服務(wù)客戶為名，行經(jīng)濟(jì)犯罪之實(shí)提供了方便。最后，主觀善意行為造成的損失具有隱形性。例如，為提高短期收益，一些銀行的債券投資部門在低利率時(shí)期增加債券投資當(dāng)市場(chǎng)利率上升時(shí)，在缺乏避險(xiǎn)手段情況下就給商業(yè)銀行帶來了利率風(fēng)險(xiǎn)。3 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范3.1 對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范 3.1.1 加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸前審查等事前工作信貸資產(chǎn)在整個(gè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大, 隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快, 差息可能變小, 但仍是收益最高的項(xiàng)目, 是銀行資金運(yùn)用的主渠道。防范信用風(fēng)險(xiǎn)要在加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸前審查等事前工

31、作的基礎(chǔ)上, 重點(diǎn)作好: (1) 利用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)盡快建立符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的銀行信用內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)模型。利用定量方法準(zhǔn)確地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià),不僅可以減低信用風(fēng)險(xiǎn), 而且可以提高銀行利潤(rùn), 通過產(chǎn)品差異化擴(kuò)大市場(chǎng)份額。(2) 建立完善的內(nèi)控機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制, 嚴(yán)格貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程控制, 明確責(zé)任和收益的關(guān)系, 如落實(shí)貸后問責(zé)制、審貸分離等措施。(3) 充分利用科技信息手段, 盡快建立并完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng), 建立客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng), 實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化管理。(4) 利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風(fēng)險(xiǎn),主要利用貸款證券化和信用衍生品來達(dá)到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的目

32、的, 同時(shí)建立績(jī)效考核體系, 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)組合管理。3.1.2 通過授信制度、評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用提升等過程信用風(fēng)險(xiǎn)的防范可以通過授信制度、評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用提升等過程。授信制度是指在制訂信用決策之前，需要指定授信額度，該額度將決定任何客戶的最高風(fēng)險(xiǎn)總額，額度的使用需維持低于該上限以下，信用報(bào)告系統(tǒng)應(yīng)能整合客戶所有信息，以便經(jīng)常檢查額度使用是否超過，通過授信制度控制可以鎖住違約事件的損失。評(píng)級(jí)系統(tǒng)有銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及外部機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，它不是風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)量化的具體指標(biāo)，但對(duì)銀行內(nèi)部使用者而言，當(dāng)一筆交易與保證、擔(dān)保品等結(jié)合時(shí)，這些保護(hù)措施的品質(zhì)變得比借款人的信用等級(jí)更重要，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能利用外部資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)

33、級(jí)，以充分揭示銀行可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。信用提升的主要方式有保證與契約，因?yàn)樗鼈兛商岣哌`約后的回收率，有助于降低違約事件的損失程度。3.2 對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的防范 3.2.1 健全獨(dú)立的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的控制部門, 該部門直接對(duì)銀行董事會(huì)或行長(zhǎng)負(fù)責(zé), 制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程, 劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任。合理確定內(nèi)、外部利率。通過確定反映市場(chǎng)變化同時(shí)兼顧各部門利益的內(nèi)部利率, 引導(dǎo)資金向高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目集中,降低總體風(fēng)險(xiǎn), 實(shí)現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作, 建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。3.2.2 創(chuàng)新商業(yè)銀行駕馭風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品雖然在

34、產(chǎn)品創(chuàng)新方面目前在制度、監(jiān)管等方面還存在障礙, 但是可以采取分步走的戰(zhàn)略。第一, 根據(jù)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì), 進(jìn)行衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。根據(jù)對(duì)外幣衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的認(rèn)識(shí), 研究遠(yuǎn)利率合約( fra) 、利率掉期( irs) 、利率期權(quán)( interest rate opt ions) 等衍生產(chǎn)品, 以及基于這些基本衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資組合,做商業(yè)銀行未來風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作。第二，通過研究利率市場(chǎng)化條件下的資金交易, 特別是衍生金融工具的交易,消除全行的風(fēng)險(xiǎn)敞口, 防范和化解利率風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3 采用持續(xù)期缺口管理技術(shù)銀行家一直在嘗試?yán)贸掷m(xù)期管理技術(shù)來規(guī)避銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)，采用的方法是用持續(xù)期

35、缺口 gap 來衡量市場(chǎng)利率變動(dòng)對(duì)銀行凈值的影響：gap=da-dc，式中， 為銀行負(fù)債占總資產(chǎn)的比率，da 為銀行資產(chǎn)平均持續(xù)期，dc 為銀行負(fù)債平均持續(xù)期。保持持有資產(chǎn)金融工具為平均持續(xù)期=持有負(fù)債金融工具平均持續(xù)期，即保持 gap=0，是銀行規(guī)避利率變化對(duì)銀行凈值影響的最好方法。3.3 對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范3.3.1 構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的完善主要是對(duì)資金管理體制進(jìn)行創(chuàng)新, 改變長(zhǎng)期以來國(guó)有商業(yè)銀行一直實(shí)行的差額管理方式, 對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理?；鶎有械母黜?xiàng)資金來源全額上存管理行的資金部門, 基層行的各項(xiàng)資金運(yùn)用由管理行進(jìn)行統(tǒng)一配置。通過資金集中, 建立資金統(tǒng)一的管理和

36、操作平臺(tái), 實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理的適度分離, 提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平。資金集中管理后各項(xiàng)資金的配置權(quán)集中到上級(jí)行, 上級(jí)行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟(jì)、金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng), 強(qiáng)化對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的量化分析。注意期限結(jié)構(gòu)上的配比, 防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn), 同時(shí)實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則, 不斷補(bǔ)充自有資本金, 增強(qiáng)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。3.3.2 開發(fā)和運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債或提高資產(chǎn)流動(dòng)性的產(chǎn)品開發(fā)和運(yùn)用主動(dòng)負(fù)債或提高資產(chǎn)流動(dòng)性的產(chǎn)品, 改善資產(chǎn)負(fù)債組合, 如發(fā)行次級(jí)債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場(chǎng)的產(chǎn)品, 將存款與債券市場(chǎng)、存款與貨幣市場(chǎng)收益掛鉤,如貨幣市場(chǎng)基金、結(jié)構(gòu)性存款等。商業(yè)銀行可以

37、通過對(duì)某資產(chǎn)流動(dòng)性和負(fù)債流動(dòng)性的嚴(yán)格高效管理，促進(jìn)其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)配置，最終將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，主要方法包括資產(chǎn)的流動(dòng)性管理、負(fù)債的流動(dòng)性管理和資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性管理。資產(chǎn)的流動(dòng)性管理是一種滿足商業(yè)銀行流動(dòng)性需求的早期方法之一，它是以持有流動(dòng)資產(chǎn)的形式來儲(chǔ)藏流動(dòng)性，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通過有選擇地出售商業(yè)銀行的資產(chǎn)以獲取所需的資金。負(fù)債的流動(dòng)性管理是指商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)流動(dòng)性的不足，通過在金融市場(chǎng)借款來滿足即時(shí)所需的流動(dòng)性。由資產(chǎn)流動(dòng)性管理和負(fù)債流動(dòng)性管理戰(zhàn)略的分析可以看出，儲(chǔ)備流動(dòng)性具有較高的成本，依賴借入的流動(dòng)性又具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)商業(yè)銀行

38、在選擇它們合乎需要的流動(dòng)性管理戰(zhàn)略時(shí)，往往采取折中的方案，既使用資產(chǎn)管理又使用負(fù)債管理來彌補(bǔ)其流動(dòng)性需求。3.4 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范2003 年 2 月, 巴塞爾委員會(huì)正式對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從如下四個(gè)方面提出了 10 項(xiàng)原則, 其中包括: 營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；操作風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)視和減輕控制； 監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。2003 年 4 月, 巴塞爾委員會(huì)又在新發(fā)布的資本協(xié)議征求意見稿( cp3) 中,將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起列入第一支柱, 使得操作風(fēng)險(xiǎn)成為資本監(jiān)管的正式成員。這意味著, 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求, 為有效評(píng)估和管理操作風(fēng)險(xiǎn), 銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給

39、商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。3.4.1 建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)中, 銀行只有在建立了有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與穩(wěn)健的營(yíng)運(yùn)控制文化,高級(jí)管理層以高標(biāo)準(zhǔn)的道德操守嚴(yán)格要求各級(jí)管理者時(shí), 操作風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)最為有效。營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范, 所有存在重大操作風(fēng)險(xiǎn)的單位員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策, 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。3.4.2 加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善與否。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制, 提高行為人的業(yè)務(wù)素質(zhì)。在進(jìn)一步完善制度的同時(shí),改變

40、業(yè)務(wù)硬約束、人員軟約束的狀況, 實(shí)行三分離制度: ( 1) 管理與操作的分離, 即管理人員、特別是高級(jí)管理人員不能從事具體業(yè)務(wù)的操作,要辦業(yè)務(wù)必須經(jīng)過必需的業(yè)務(wù)流程；( 2) 銀行與客戶分離, 銀行為方便客戶, 可以在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下, 盡量簡(jiǎn)化手續(xù), 但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務(wù)；( 3) 程序設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)操作分離。即程序設(shè)計(jì)人員不能從事業(yè)務(wù)操作。業(yè)務(wù)處理電子化大大提高了工作效率和內(nèi)部監(jiān)督的時(shí)效性、全面性。但隨著員工素質(zhì)的提高, 復(fù)合型人才的增多, 由此可能引發(fā)的一些行為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起高度重視。結(jié)論商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和其在一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和擴(kuò)散性的特點(diǎn)，一旦銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且將對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。因此，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其防范的研究有著非常重要的意義。根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量，被評(píng)估銀行可每天編制“商業(yè)