西餐廳創(chuàng)業(yè)商業(yè)計(jì)劃書

1、全球模擬公司聯(lián)合體中國中心創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書公司名稱： 馬鞍山威斯汀餐飲模擬有限責(zé)任公司所屬院校： 馬鞍山職業(yè)技術(shù)學(xué)院指導(dǎo)老師： 沈志霞 【主聯(lián)系人】高慶文【職 務(wù)】總經(jīng)理【電話號碼傳真號碼】【電子郵件】gj1575747421【地 址】馬鞍山職業(yè)技術(shù)學(xué)院【郵政編碼】243000日 期:2014/4/27保密須知本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書內(nèi)容屬商業(yè)機(jī)密，所有權(quán)屬于本公司，其所涉及的內(nèi)容和資料只限于貴公司投資我公司使用。請貴公司收到本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書后，在7個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)，確認(rèn)立項(xiàng)與否。貴公司如接收本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書，即為承諾同意遵守以下條款：1.若貴公司不希望涉足本創(chuàng)業(yè)/商

2、業(yè)計(jì)劃書所述項(xiàng)目，請按上述地址盡快將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書完整退回； 2.未經(jīng)本公司許可，貴公司不得將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書的內(nèi)容全部或部分地透露給他人； 3.貴公司應(yīng)該將本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書作為機(jī)密資料保存?！酒渌马?xiàng)說明】本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書所涉及的內(nèi)容均可具體協(xié)商。本創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書系學(xué)員完成模擬公司創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)的學(xué)習(xí)成果。僅涉及第一年的經(jīng)營分析與預(yù)測，不作為實(shí)際商業(yè)融資依據(jù)。 目 錄1.0執(zhí)行摘要31.1 公司概況41.2注冊資金41.3商業(yè)模式41.4投資收益評價(jià)42.0市場分析62.1市場定位與目標(biāo)客戶62.2 市場預(yù)測（市場占有率）62.3 競爭分析62.4 項(xiàng)目swot分析73.0 營銷策略7

3、3.1產(chǎn)品特征73.2產(chǎn)品定價(jià)83.3 銷售渠道83.4宣傳推廣84.0人員與組織結(jié)構(gòu)94.1組織結(jié)構(gòu)94.2團(tuán)隊(duì)成員94.3部門/崗位職責(zé)105.0 財(cái)務(wù)分析報(bào)告105.1 固定資產(chǎn)：生產(chǎn)經(jīng)營所需設(shè)備、工具和辦公家具105.2 原材料/商品采購成本115.3 銷售與管理費(fèi)用預(yù)測115.4 啟動(dòng)資金需求125.5 啟動(dòng)資金來源 126.0 利潤預(yù)測 137.0 風(fēng)險(xiǎn)分析與對策148.0 企業(yè)的愿景149.0 附錄149.1 附表：經(jīng)營第一年利潤表 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.2 附表2：第一年度的現(xiàn)金流量表錯(cuò)誤！未定義書簽。9.3 創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書評估表01.0執(zhí)行摘要1.1 公司概況公司名稱_馬鞍

4、山威斯汀餐飲_模擬公司公司類型有限責(zé)任公司 個(gè)體工商戶 個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 合伙企業(yè) 其他_ （打選擇）注冊地址市中心邊緣主要經(jīng)營范圍西餐（主食，點(diǎn)心，飲料）特色服務(wù)產(chǎn)品/服務(wù)概況威斯汀西餐廳作為中檔西餐，主打各種實(shí)惠的西餐，甜品飲料，貼近大眾。我們的特色服務(wù)會(huì)根據(jù)客人的要求，為客人創(chuàng)造需要的環(huán)境等。市場機(jī)會(huì)隨著人們經(jīng)濟(jì)水平的提高，愈來愈重視享受型消費(fèi)，西餐廳既有美味的食品，又有優(yōu)雅的環(huán)境和高質(zhì)量的服務(wù)，越來越成為人們首先選擇的對象，因此有較大的發(fā)展機(jī)會(huì)。而威斯汀西餐廳作為中檔西餐，更能滿足大眾的消費(fèi)，市場前景較大。1.2注冊資金35萬元1.3商業(yè)模式（贏利模式）通過提供西餐等各種食品以及服務(wù)獲得收

5、入給顧客提供的除了美味的西餐，甜點(diǎn)、飲料還有舒適的環(huán)境，以及根據(jù)他們的要求所提供的各種特色的服務(wù)1.4投資收益評價(jià) 總投資額（元）35萬投資收益率（第一年）54%預(yù)期凈利潤（稅后利潤）第一年第二年第三年年增長率20%年增長率30%190157228188296644備注投資收益率凈利潤總投資額100%預(yù)期凈利潤第一年：見經(jīng)營第一年利潤表；此表中“總投資額”項(xiàng)的金額等于資金需求合計(jì)2.0市場分析2.1市場定位與目標(biāo)客戶市場定位產(chǎn)品定位：在食品“色”，“香”，“美味”，服務(wù)等方面力求盡善盡美，努力給客戶最大限度的享受和心理滿足和針對消費(fèi)者比較價(jià)格的心理，將同類食品有意識地分檔，形成價(jià)格系列，使消費(fèi)

6、者在比較價(jià)格中能迅速找到自己習(xí)慣的檔次，得到選購“滿足”來實(shí)現(xiàn)足夠的利競爭定位：作為中檔西餐，與中檔中餐和快餐是競爭對手消費(fèi)者定位：年輕群體包括年輕情侶，白領(lǐng)上班族，中年夫婦等。目標(biāo)客戶客戶年齡以1845為主的青年中年人，在地域上包括馬鞍山本地人和外來工作和求學(xué)人員。客戶的職業(yè)分類為學(xué)生（以大學(xué)生為主），上班族（以白領(lǐng)為主)客戶的消費(fèi)習(xí)慣一般為追求享受服務(wù)。2.2 市場預(yù)測（市場占有率） 西餐自始就受到老百姓的關(guān)注，尤其是在校大學(xué)生對其情有獨(dú)鐘，不管是學(xué)生還是其他消費(fèi)群體都對其有很大興趣，所以開一家西餐廳是很有市場前景。在本西餐廳所制定的營銷計(jì)劃下開展人性化經(jīng)營，運(yùn)用品牌策略、價(jià)格策略等一系列

7、策略經(jīng)行運(yùn)營。 馬鞍山的中檔西餐比較缺乏，市場占有率較大，而且發(fā)展機(jī)會(huì)較大。面向的消費(fèi)群體較廣，人們可以選擇威斯汀西餐廳朋友聚會(huì)，情侶約會(huì)，公司聚餐或者休息喝茶等。2.3 競爭分析威斯汀西餐廳主要競爭者：1、各種中檔中餐：優(yōu)勢：發(fā)展歷史悠久，適應(yīng)當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的飲食習(xí)慣，老顧客多 劣勢：不夠創(chuàng)新，菜色比較老舊，環(huán)境不夠優(yōu)雅，舒適。2、 各種快餐店：優(yōu)勢：價(jià)格便宜，適應(yīng)人們快節(jié)奏生活分布較廣。劣勢：食品營養(yǎng)價(jià)值不高，被稱作垃圾食品，口感不好。3、 高檔西餐：優(yōu)勢：資金充足，有專業(yè)的西餐制作團(tuán)隊(duì)，店面環(huán)境相當(dāng)好，較專業(yè)。劣勢：價(jià)格昂貴，西餐不實(shí)惠，往往只注重了服務(wù)而沒有注重西餐本身質(zhì)量。2.4 項(xiàng)目s

8、wot分析優(yōu) 勢（strengths）1、團(tuán)隊(duì)具有專業(yè)優(yōu)勢 2、目標(biāo)顧客多 3、除了用餐，我們還提供額外服務(wù) 4、優(yōu)質(zhì)的顧客服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量 5、年輕團(tuán)體，了解目標(biāo)顧客劣 勢（weaknesses）1、資金有限 2、團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)缺乏 3、餐廳口味很難滿足所有的顧客 4、老顧客少，新顧客需要適應(yīng)期，市場打開速度慢機(jī) 遇(opportunities)1、中檔西餐廳較少，有較大的發(fā)展前景 2、特色服務(wù)可以吸引顧客 3、人們經(jīng)濟(jì)水平提高，去西餐廳消費(fèi)的人越來越多，而作為中檔西餐，面向的顧客群較大威 脅（threats）市場上的中低檔中餐、快餐較多，經(jīng)營時(shí)間長，有固定的顧客，市場打開有困難 2、有隱藏的競爭者

9、 3、市場具有狹隘性，目標(biāo)顧客是年輕人，老年，小孩市場很難滲透3.0 營銷策略3.1產(chǎn)品特征產(chǎn)品或服務(wù)種類功能特色正餐作為西餐的主食正宗西方菜色，以套餐，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，如：泰汁雞扒印度尼西亞炒飯?zhí)撞停G咖喱豬肉牛排面食套餐，等甜點(diǎn)可作為餐后甜點(diǎn)，也可作為普通甜點(diǎn)讓顧客以較少的價(jià)格就能品嘗到地道的西式甜品，例如：姜汁鮮奶雪蛤膏燉蛋、金粟南瓜西米露、粟子蓉鮮奶露、椰汁香芋西米露和各類蛋糕等等，飲料供顧客用餐之余或者用餐之外的休息小坐享用根據(jù)不同的季節(jié)制定一些冷飲，熱飲，例如：現(xiàn)磨咖啡、花式精致冰啡、香滑奶茶、特式風(fēng)味茶、天然花茶、精美飲品、鮮榨果汁、特色服務(wù)為顧客提供用餐之外的服務(wù)根據(jù)顧客要求，布置店

10、面，準(zhǔn)備用品等例如：顧客要過生日，準(zhǔn)備蛋糕和生日蠟燭；顧客要在店內(nèi)求婚，準(zhǔn)備鮮花以及布置浪漫的場所等等3.2產(chǎn)品定價(jià)產(chǎn)品或服務(wù)單位單位成本同類產(chǎn)品市場零售單價(jià)產(chǎn)品單價(jià)*正餐份155030100元之間2580元之間甜點(diǎn)份8151530元之間1025元之間飲料杯310元820元之間620元之間特色服務(wù)次不同的服務(wù)成本不同以提供的不同服務(wù)收取不同的費(fèi)用以市場價(jià)為準(zhǔn)(200元左右)注1：產(chǎn)品單價(jià)一欄，如果一年當(dāng)中產(chǎn)品售價(jià)有變化或者多種產(chǎn)品屬于同類產(chǎn)品，可按照產(chǎn)品均價(jià)計(jì)算；3.3 銷售渠道 單位：元1.經(jīng)營地址面積費(fèi)用或成本（元/月）選擇該地址的主要原因馬鞍山雨山湖公園附近 湖南路150平方米左右500

11、00環(huán)境優(yōu)美，靠近市中心，地段屬于馬鞍山中心地段，四通八達(dá)2.銷售渠道面向最終消費(fèi)者 通過零售商 通過批發(fā)商 （打選擇）選擇該銷售方式的原因西餐作為餐飲業(yè)中的一種，為廣大消費(fèi)者提供西餐和服務(wù)，必須面向最終消費(fèi)者與主要批發(fā)/零售商合作方式由采購部尋找適合的供應(yīng)商，簽訂供應(yīng)合同，由供應(yīng)商每天早上供貨，采購部進(jìn)行管理3.4宣傳推廣推廣方式主要內(nèi)容推廣費(fèi)用公關(guān)活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)推廣促銷活動(dòng)節(jié)慶促銷，店慶促銷10000元共 計(jì)10000元4.0人員與組織結(jié)構(gòu)4.1組織結(jié)構(gòu) 總經(jīng)理 總經(jīng)理助理 采購部 銷售服務(wù)部 后勤部 采購部4.2團(tuán)隊(duì)成員姓名年齡職務(wù)最高學(xué)歷及專業(yè)主要工作經(jīng)歷優(yōu)勢專長請說明與經(jīng)營項(xiàng)目相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)與

12、專長高慶文21總經(jīng)理大專沃爾瑪實(shí)習(xí)連鎖專業(yè)，有管理團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)張志22財(cái)務(wù)部長大專沃爾瑪實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)李碩22經(jīng)理助理理大專沃爾瑪實(shí)習(xí)行政管理專業(yè)張敏22采購部長大專沃爾瑪實(shí)習(xí)有采購經(jīng)驗(yàn)周文 21大堂經(jīng)理大專沃爾瑪實(shí)習(xí)冷靜果斷盧濤22大堂經(jīng)理大專課外兼職善于與人交流鐘金鳴22廚房主管大專課外兼職廚藝好4.3部門/崗位職責(zé)部門/崗位負(fù)責(zé)人職責(zé) 總經(jīng)理高慶文管理團(tuán)隊(duì)，制定銷售計(jì)劃總經(jīng)理助理張志協(xié)助總經(jīng)理下達(dá)任務(wù)到各個(gè)部門，傳達(dá)各部門信息采購部李碩采購材料，管理供應(yīng)商財(cái)務(wù)部張敏管理財(cái)務(wù)，進(jìn)行銷售分析銷售服務(wù)部周文 與顧客打交道，處理顧客用餐問題后勤部盧濤廚房事件管理5.0 財(cái)務(wù)分析報(bào)告5.1固定資產(chǎn)：生產(chǎn)

13、經(jīng)營所需設(shè)備、工具和辦公家具 單位：元項(xiàng) 目原值月折舊率（）月折舊金額備 注生產(chǎn)工具和設(shè)備200001.7%340辦公家具100001.7%170電子設(shè)備50001.7%85電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)等交通工具700001.7%1190汽車店鋪廠房租房，此項(xiàng)空白合 計(jì)105000-1785備注折舊率標(biāo)準(zhǔn)參看根據(jù)2009-06-23頒布的企業(yè)所得稅法實(shí)施條例；月折舊率=1/折舊年數(shù)/125.2 原材料/商品采購成本 （月） 單位：元名稱數(shù)量單價(jià)金額正餐1000份3030000甜點(diǎn)1000份1010000飲料1000份66000特色服務(wù)50次200 10000合計(jì)560005.3銷售與管

14、理費(fèi)用預(yù)測（月）類別科目金額銷售費(fèi)用宣傳推廣費(fèi)用 2000元管理費(fèi)用場地租金20000元員工薪酬30000元辦公用品及耗材1000元水、電、交通差旅費(fèi)3000元其他2000元財(cái)務(wù)費(fèi)用利息300元5.4 啟動(dòng)資金需求類別/項(xiàng)目金額（元）備注（對主要費(fèi)用及其他重要事項(xiàng)說明）固定資產(chǎn)購置合計(jì)105000開辦費(fèi)工商注冊、稅務(wù)登記費(fèi)2000市場調(diào)查費(fèi)、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)1000各種許可證審批費(fèi)用2000支付連鎖加盟費(fèi)用3000其他費(fèi)用1000例如：培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、買無形資產(chǎn)費(fèi)用合計(jì)9000流動(dòng)資金原材料/商品采購100000場地租金60000員工薪酬40000辦公用品及耗材3000水、電、交通差旅費(fèi)9000

15、其他費(fèi)用1000合計(jì)213000啟動(dòng)資金總計(jì)3270005.5 啟動(dòng)資金來源 單位：萬元籌資渠道資金提供方金額占投資總額比例自有資金股東23000066 %私人拆借親屬、朋友00銀行貸款 銀行5000014 %政府小額貸款政府相關(guān)部門7000020 %總計(jì)-350000100 %6.0 利潤預(yù)測（月） 單位：元項(xiàng) 目本期金額一、主營業(yè)務(wù)收入203890加：其他收入0減：主營業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購成本86100 營業(yè)稅金及附加(按5.5%計(jì)算)11214變動(dòng)銷售費(fèi)用銷售提成0邊際貢獻(xiàn)率(%)=（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)稅金-銷售提成）/主營業(yè)務(wù)收入52%固定銷售費(fèi)用宣傳推廣費(fèi)2000管理費(fèi)用

16、場地租金20000員工薪酬30000辦公用品及耗材2000水、電、交通差旅費(fèi)2000固定資產(chǎn)折舊1785其他管理費(fèi)用2000 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出300二、利潤總額46491減：所得稅費(fèi)用（按25計(jì)算）11623三、凈利潤34868備注：員工薪酬包括 企業(yè)主薪酬和職工薪酬，本計(jì)劃書所提到的員工薪酬都符合該條件；7.0 風(fēng)險(xiǎn)分析與對策創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析對策市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)涉及的因素有：市場需求量、市場接受時(shí)間、市場價(jià)格、市場戰(zhàn)略等及時(shí)、準(zhǔn)確地預(yù)測市場變化做好市場調(diào)研工作技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，技術(shù)成功的不確定性、技術(shù)前景的不確定性、技術(shù)效果的不確定性、技術(shù)壽命的不確定性。采用適當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)、規(guī)范資金風(fēng)險(xiǎn)

17、資金風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類，一是缺少創(chuàng)業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，二是融資成本風(fēng)險(xiǎn)。提高信用，減少不得收回的應(yīng)收賬款合理分配凈利潤管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，如管理者素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等。提高設(shè)計(jì)人員的管理能力其他風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)提高技術(shù)人員的能力注：只需要填寫本企業(yè)涉及到的風(fēng)險(xiǎn)。8.0 企業(yè)的愿景企業(yè)及其內(nèi)部全體員工共同追求的企業(yè)發(fā)展愿望和長遠(yuǎn)目標(biāo)的情景式描述，對企業(yè)發(fā)展具有導(dǎo)向功能，對員工具有激勵(lì)與凝聚作用。以科學(xué)發(fā)展為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，加快轉(zhuǎn)變企業(yè)的發(fā)展方式，突出抓好資本結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源結(jié)構(gòu)四項(xiàng)調(diào)整優(yōu)化，成為經(jīng)濟(jì)價(jià)值和社會(huì)價(jià)值持續(xù)創(chuàng)造、資源節(jié)約、環(huán)境友好和本質(zhì)安全型

18、的一流企業(yè)。9.0 附錄第 18頁 該創(chuàng)業(yè)/商業(yè)計(jì)劃書版權(quán)歸全球模擬公司聯(lián)合體中國中心所有9.1 附表：經(jīng)營第一年利潤表 單位: 元項(xiàng) 目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)正餐平均售價(jià)70 75 65 64 65 64 70 72 70 70 68 75 銷售數(shù)量850 1000 1200 1150 2000 1800 1900 1700 2100 2120 2300 1800 19920 月銷售額59500 75000 78000 73600 130000 114300 133000 122400 147000 148400 156400 135000 1372600

19、 甜點(diǎn)平均售價(jià)23 25 23 22 22 23 23 23 24 25 24 27 銷售數(shù)量730 750 720 700 710 700 720 700 704 700 690 970 8794 月銷售額16790 18750 16560 15400 15620 16100 16560 16100 16896 17500 16560 26190 209026 飲料平均售價(jià)18 17 16 15 17 17 16 17 17 16 16 19 銷售數(shù)量1009 1036 1054 1100 1200 1300 1400 1500 1450 1400 1200 1300 14949 月銷售額1

20、8162 17612 16864 16500 20400 22100 22400 25500 24650 22400 19200 24700 250488 特色服務(wù)平均售價(jià)300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 銷售數(shù)量50 56 45 40 38 39 56 54 43 50 48 60 579 月銷售額15000 16800 13500 12000 11400 11700 16800 16200 12900 15000 14400 18000 173700 一、主營業(yè)務(wù)收入109452 128162 124924 11750

21、0 177420 164200 188760 180200 201446 203300 206560 203890 2005814 加：其他收入0000000000000 減：主營業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購成本50872 56988 60632 58300 84300 79200 86600 80800 90240 91800 95100 86100 920932 營業(yè)稅金及附加(按5.5%計(jì)算)6020 7049 6871 6463 9758 9031 10382 9911 11080 11182 11361 11214 110320 變動(dòng)銷售費(fèi)用銷售提成0000000000000 固定銷售費(fèi)用宣傳

22、推廣費(fèi)2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 管理費(fèi)用場地租金20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 240000 員工薪酬30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 360000 辦公用品及耗材1000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000

23、 2000 23000 水、電、交通差旅費(fèi)3000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 25000 固定資產(chǎn)折舊1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 1785 21420 其他費(fèi)用2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 二、利潤總額-752

24、5 4040 -2664 -7348 23277 15884 31693 29404 40041 40234 40014 46491 253542 減：所得稅費(fèi)用（按25計(jì)算）0 0 0 0 2445 3971 7923 7351 10010 10058 10004 11623 63385 三、凈利潤-7525 4040 -2664 -7348 20832 11913 23770 22053 30031 30175 30011 34868 190157 9.2 附表2：第一年度的現(xiàn)金流量表 單位：元1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月總計(jì)月初現(xiàn)金0 105280 132134

25、 151077 105106 153464 187961 178819 221614 277258 269368 321288 -現(xiàn)金流入現(xiàn)金銷售收入109452 128162 124924 117500 177420 164200 188760 180200 201446 203300 206560 203890 應(yīng)收款收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 股東投入現(xiàn)金100000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 借貸收入120000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其它現(xiàn)金收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流入小計(jì)329452 1

26、28162 124924 117500 177420 164200 188760 180200 201446 203300 206560 203890 現(xiàn)金流出生產(chǎn)/采購50872 56988 60632 58300 84300 79200 86600 80800 90240 91800 95100 86100 銷售提成0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 銷售推廣2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 稅金6020 7049 6871 6463 12203 13002 18305 17262 21090 21240 21364 場地租金60000 0 0 60000 0 0 60000 0 0 60000 0 0 員工薪酬30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30