銀行帳戶管理制度

1、銀行帳戶管理制度總 則第一條 為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)國家銀行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 公司資金賬戶包括但不限于銀行賬戶、第三方平臺(tái)賬戶、分期付款賬戶、郵局匯款賬戶、pos賬戶、手機(jī)支付賬戶、個(gè)人銀行卡賬戶等。第三條 本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專業(yè)存款賬戶。第四條 各公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)所在公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部進(jìn)行監(jiān)督和檢查。第五條 銀行賬戶開立、撤銷需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核，銀行賬戶變更需上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心

2、運(yùn)營管理部備案。第六條 所有銀行賬戶遵循“收支兩條線”原則，專戶專用。第七條 本制度適用于集團(tuán)公司和所屬分、子公司及其分支機(jī)構(gòu)。 銀行賬戶管理信息庫第八條 公司建立銀行賬戶管理信息庫，公司及其所有分支機(jī)構(gòu)開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息庫登記備案范圍。第九條 公司銀行賬戶管理信息庫主要包含以下內(nèi)容：1.戶名全稱（包括外幣銀行賬戶的中文和英文名稱）2.開戶銀行全稱（包括外資銀行的中文和英文名稱）3.銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）4.賬戶類別（指基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）5.賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）6.賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）7.賬戶管控

3、部門（指實(shí)際負(fù)責(zé)賬戶管理的公司）8.開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期9.財(cái)務(wù)專用章全稱、人名章名稱10.網(wǎng)銀u盾數(shù)量和權(quán)限第十條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理信息庫的建立、日常維護(hù)和動(dòng)態(tài)管理。第十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況。運(yùn)營管理部應(yīng)該定期（每年至少2次）與各賬戶管理公司共同對(duì)銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對(duì)和清理。第十二條 各公司違反規(guī)定設(shè)立的未納入銀行賬戶管理信息庫的銀行賬戶，將被視作“賬外賬戶”嚴(yán)肅處理。銀行賬戶管理第十三條 銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納主管

4、負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和連帶責(zé)任。第十四條 各公司須明確銀行賬戶管理直接責(zé)任人，在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案。直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十五條 銀行賬戶必須由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十六條 各公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必須填寫京東商城銀行開/銷戶申請(qǐng)表向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部提出申請(qǐng)，獲準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十七條 為了保證資金安全，提高資金使用效率，各公司銀行存款余額實(shí)行限額管理制，超過限額部分當(dāng)日下午4點(diǎn)之前匯入集團(tuán)指定銀行賬戶。第

5、十八條 各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)填寫銀行存款余額限額申請(qǐng)表向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部申請(qǐng)核定，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總裁審批。第十九條 各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好所管理銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀u盾（詳細(xì)請(qǐng)遵照印章管理制度和u盾管理制度），確保銀行賬戶安全。第二十條 公司銀行賬戶主要用途分類如下：1.基本賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費(fèi)用支出等；2.一般帳戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；3.外債類賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；4.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；5.其他類主要用于上述以外業(yè)務(wù)。第二十一條 各賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。銀

6、行賬戶開立第二十二條 銀行賬戶開立實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核制。第二十三條 銀行賬戶開立數(shù)量：1.各公司根據(jù)實(shí)際情況需開立5個(gè)銀行賬戶，其中1個(gè)基本賬戶，1個(gè)貨款電匯賬戶，1個(gè)貨款支票賬戶，1個(gè)收款電匯賬戶，1個(gè)收款支票賬戶；2.如因特殊需要超過規(guī)定數(shù)量的，應(yīng)說明原因，并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核批準(zhǔn)；3.需要設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營和注冊(cè)驗(yàn)資，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)賬戶。第二十四條 集團(tuán)及各分、子公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：1.各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；2.各公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；3.各分、子公司所屬分支

7、機(jī)構(gòu)，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核，可以該分支機(jī)構(gòu)名義開立銀行賬戶，并由該分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)其日常使用進(jìn)行管理。該分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶戶名應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照登記名稱一致；4.公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶。第二十五條 開立銀行賬戶程序：1.申請(qǐng)以集團(tuán)名義開立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和主管財(cái)務(wù)副總裁審批；2.各分、子公司申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審批；3.其他分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)其機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審批；4.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部收到銀行賬戶開立申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行

8、審核。一般情況下，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見；5.集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部應(yīng)根據(jù)同意開立銀行賬戶的申請(qǐng)表，在銀行賬戶管理信息庫及時(shí)登記，并對(duì)申請(qǐng)部門最終上報(bào)的實(shí)際開戶信息資料與公司審批意見的一致性進(jìn)行核查；6.申請(qǐng)部門應(yīng)在銀行賬戶開立完畢一周內(nèi)，提交銀行賬戶開戶信息資料備案通知給集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部，作為在銀行賬戶管理信息庫中記錄開戶信息的依據(jù)；7.開戶信息資料包括但不限于開戶許可證（基本戶）、開戶申請(qǐng)單（客戶聯(lián)）、預(yù)留印鑒卡片等，應(yīng)掃描或傳真至集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案。第二十六條 各公司應(yīng)對(duì)擬開戶銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包括：美譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。第二十七條 與我

9、司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。銀行賬戶變更第二十八條 銀行賬戶的變更實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部備案制。第二十九條 本制度第九條所規(guī)定的銀行賬戶管理信息庫登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，銀行賬戶開立部門應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后一周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部提交變更信息資料備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄變更信息。銀行賬戶撤銷第三十條 銀行賬戶撤銷實(shí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審核制。第三十一條 集團(tuán)及各分、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。第三十二條 銀行賬戶開立部門應(yīng)在撤銷銀行賬戶后一周內(nèi)向

10、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部報(bào)送銀行賬戶撤銷信息資料（賬戶撤銷申請(qǐng)等）備案，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部在銀行賬戶管理信息庫中記錄撤銷信息。銀行存款簿記與備查第三十三條 各公司出納主管應(yīng)在每日早上9點(diǎn)下載前一工作日銀行對(duì)賬單留檔，每日早上10點(diǎn)前計(jì)算各賬戶當(dāng)日可付款（或開支票）最大金額。第三十四條 出納整理當(dāng)日付款申請(qǐng)單，計(jì)算當(dāng)日應(yīng)付款金額總數(shù)。第三十五條 出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后應(yīng)在erp系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。第三十六條 每日下午5點(diǎn)付款結(jié)束后，負(fù)責(zé)賬戶出納人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、erp銀行存款明細(xì)賬和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)

11、確、無誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)出納主管及時(shí)查明原因并解決。第三十七條 每月初，核算會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。第三十八條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部將不定期對(duì)各公司銀行賬戶簿記情況進(jìn)行核查。禁止行為和罰則第三十九條 在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；2.不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；3.不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需使用的賬戶；4.隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事“公款私存”、“小金庫”等賬外經(jīng)營活動(dòng)；5

12、.出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6.簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；7.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)保或抵押；8.未妥善保管財(cái)務(wù)印章、u盾和重要空白憑證；9.其他違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。第四十條 對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。附 則第四十一條 本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋。第四十二條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。開/銷戶申請(qǐng)表 申請(qǐng)人信息申 請(qǐng) 人申請(qǐng)時(shí)間申請(qǐng)公司申請(qǐng)部門擬開/銷戶信息開戶銀行幣 種賬戶屬性 基本戶 平臺(tái)商戶 銀 行 卡 一般戶 pos 商戶 分期商戶 外債戶