安徽XX集團(tuán)財務(wù)從流程優(yōu)化開始

1、安徽XX集團(tuán)財務(wù)從流程優(yōu)化開始集團(tuán)財務(wù)從哪里開始？不同的管理基礎(chǔ)和管理模式會使集團(tuán)企業(yè)對這個問題做出不同的回答。安徽XX股份有限公司的集團(tuán)財務(wù)信息化案例，對于在單一業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上通 過快速成長發(fā)展起來的大中型企業(yè)集團(tuán)具有一定的借鑒意義。安徽XX股份有限公司是國內(nèi)目前規(guī)模最大的叉車生產(chǎn)、科研和出口基地，每年生產(chǎn)銷售500多個系列品種，2萬臺叉車。旗下?lián)碛惺鄠€分子公司、生產(chǎn)廠和100多個經(jīng)銷公司、銷售服務(wù)網(wǎng)點。和很多在改革開放中快速成長起來的大型國企一樣，XX集團(tuán)是從單一業(yè)務(wù)公司逐步發(fā)展起來的。雖然每年保持著30-40%的快速增長，安徽 XX的集團(tuán)財務(wù)管理工作卻顯得有條不紊，這一切要得益于安徽XX在

2、集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)確選型的基礎(chǔ)上通過優(yōu)化流程統(tǒng)一集團(tuán)財務(wù)的實施策略。從財務(wù)職能化到財務(wù)流程化短短幾年內(nèi)，安徽 XX已經(jīng)從單一企業(yè)發(fā)展為擁有合肥鑄鍛廠、XX配件公司、安慶車橋廠、蚌埠液力機械廠、寶雞 XX叉車廠等多家實體和遍布全國的銷售網(wǎng)絡(luò)體系的 現(xiàn)代企業(yè)。按照傳統(tǒng)的職能化的財務(wù)管理方式，每增加一個分廠，一個子公司，不僅要 增加一個完整的財務(wù)部門，還要在總部相應(yīng)增加財務(wù)核算人員匯總賬目。分子公司的財 務(wù)職能化使整個集團(tuán)的財務(wù)管理更加健全，但由此也帶來了幾個方面的問題：相關(guān)科目等設(shè)置缺乏統(tǒng)一性，數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析難度大。*數(shù)據(jù)缺乏共享，部門與部門、機構(gòu)與機構(gòu)間存在信息孤島監(jiān)管存在部分權(quán)利真空，缺乏有效的集中

3、式管理*重復(fù)性勞動過多，相關(guān)環(huán)節(jié)冗余。*信息傳遞的時效性差、成本高。為了減輕財務(wù)人員的壓力，XX的一些分公司財務(wù)部門曾先后采用一些電算化系統(tǒng)或財務(wù)軟件，這些系統(tǒng)基本上都是采用DBASE、ACCESS等小型數(shù)據(jù)庫，系統(tǒng)本身的 安全性較差、數(shù)據(jù)處理能力較弱、維護(hù)量也很大，數(shù)據(jù)傳遞不及時，無法實現(xiàn)公司統(tǒng)一 的財務(wù)信息匯總。同時分支機構(gòu)的上報數(shù)據(jù)僅僅限于簡單報表，總部很難對其業(yè)務(wù)具體 情況進(jìn)行及時查詢，更無法及時進(jìn)行管理與分析，為決策提供依據(jù)?？梢姡贿M(jìn)行統(tǒng)一 的集團(tuán)財務(wù)整合，單單在分支機構(gòu)設(shè)立財務(wù)部門，這些財務(wù)職能部門能發(fā)揮的作用也是 十分有限的。在這種情況下，安徽 XX從2002年開始通過啟用金蝶

4、 K/3集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)，開始實 施統(tǒng)一財務(wù)”信息化改造。與很多集團(tuán)企業(yè)認(rèn)為實施集團(tuán)財務(wù)就是上一套集中管理軟件 不同的是，XX的集團(tuán)財務(wù)從一開始就是一場流程優(yōu)化改革。在集團(tuán)財務(wù)信息化過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)層提出了以下目標(biāo)：統(tǒng)一公司財務(wù)信息系統(tǒng)， 統(tǒng)一會計制度和會計原則。 其中，尤其強調(diào)會計科目等 基礎(chǔ)資料的統(tǒng)一；建立集中管理系統(tǒng)。一方面建立集中的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和數(shù)據(jù)服務(wù)器，另一方面將系統(tǒng)管理權(quán)限集中到公司總部。 這樣可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中服務(wù)和共享，也保證了系統(tǒng)運行的安全。同時，上級機構(gòu)從計算機上能做到即時查詢、審計，嚴(yán)格公司的 內(nèi)部監(jiān)管制度，強化財務(wù)管理。 強化系統(tǒng)處理能力。充分運用計算機系統(tǒng)的自動處理能力，

5、通過人為的程序設(shè)定，實現(xiàn)業(yè)務(wù)自動生成會計實時憑證，財務(wù)數(shù)據(jù)的及時自動上報， 強化數(shù)據(jù)匯總、合并和分析的能力。解放勞動力，提高工作效率。減少審批程序、強化控制體系。減少相關(guān)的審批程序，縮短業(yè)務(wù)流程運行的時間， 通過強化控制機制，實現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務(wù)的管理和控制，如通過預(yù)算管理，目標(biāo)管理等加強內(nèi)部管理力度。*建立有效的信息反饋機制。 服務(wù)決策是財務(wù)管理的根本目的， 如何及時準(zhǔn)確地將 財務(wù)報告反饋給決策者，是業(yè)務(wù)流程重組的最終目標(biāo)。金蝶集團(tuán)財務(wù)顧問認(rèn)為，安徽 XX的集團(tuán)財務(wù)流程優(yōu)化策略，實際上是金蝶倡導(dǎo)的 企業(yè)績效管理在企業(yè)的實踐形式。明確集團(tuán)財務(wù)流程優(yōu)化策略，最重要的意義在于它說明了集團(tuán)財務(wù)信息化不僅僅

6、是要實現(xiàn)集中管理。集中管理只是手段，真正的出發(fā)點是通 過流程優(yōu)化建立企業(yè)績效管理的財務(wù)監(jiān)控體系。聚焦重點 快速 XX安徽 XX 的管理理念是 “實時有效 ,追求卓越 ”。安徽 XX 的集團(tuán)財務(wù)從流程優(yōu)化起步， 也體現(xiàn)了公司的這一管理理念，可以總結(jié)為 “聚焦重點、快速 XX”。聚焦重點：安徽 XX 信息化整體規(guī)劃包含四個方面：集團(tuán)財務(wù)平臺、 PDM 平臺、 三維設(shè)計平臺和生產(chǎn)運作平臺。業(yè)內(nèi)都知道，安徽 XX 自主開發(fā)的能力很強。但是在集 團(tuán)財務(wù)信息化過程中，安徽 XX 學(xué)會了兩條腿走路 產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)繼續(xù)其自 主開發(fā)的策略，集團(tuán)財務(wù)則選擇與金蝶合作。這使集團(tuán)財務(wù)的實施多了一些自由度，降 低

7、了財務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的復(fù)雜度。也正是因為這個原因，集團(tuán)財務(wù)的以流程優(yōu)化為核心 的實施目標(biāo)變得非常明確，需求也更容易掌握。快速XX :如果把安徽XX的“XX二字當(dāng)作動詞，恰好可以說明公司的信息化實施的既快又穩(wěn)的實施過程。我們的調(diào)查顯示，安徽XX “快速XX的技巧主要體現(xiàn)在：1、財務(wù)主導(dǎo):財務(wù)部門主導(dǎo)集團(tuán)財務(wù)對完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和快速優(yōu)化流程起到了決定 作用。在企業(yè)只有財務(wù)部門對流程混亂和數(shù)據(jù)不統(tǒng)一感受最深，所以在實施的過程，財 務(wù)部門最投入。最初的系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置，包括會計科目、基本財務(wù)流程，就是財務(wù)部員工 全面討論的結(jié)果。其中，僅僅是會計科目，財務(wù)部門就花了整整兩周時間進(jìn)行討論。這 為系統(tǒng)實施后的順利運行

8、打下了基礎(chǔ)。2、目標(biāo)選型：從目標(biāo)出發(fā)而不是從產(chǎn)品功能和系統(tǒng)好壞的簡單對比進(jìn)行產(chǎn)品選型， 這個選型策略也體現(xiàn)了計劃信息處張孟清處長（項目負(fù)責(zé)人）的流程化思維。他認(rèn)為關(guān) 鍵的問題是要明確我們選擇的集團(tuán)財務(wù)系統(tǒng)是拿來干什么的？ XX 的目標(biāo)就是統(tǒng)一財 務(wù)，我們只需要告訴員工這一系統(tǒng)多么重要就可以了。所以，集團(tuán)財務(wù)選型的時候并沒 有大張旗鼓，只是根據(jù)事先調(diào)查的結(jié)果，邀請了兩家供應(yīng)商。在經(jīng)過一些細(xì)節(jié)的比較之 后，選定了金蝶 K/3 集團(tuán)財務(wù)解決方案。K/3 的快速配置平臺成了3、流程創(chuàng)新：集團(tuán)財務(wù)的流程優(yōu)化是個動態(tài)的過程，不可能一蹴而就。這要求軟 件系統(tǒng)支持業(yè)務(wù)流程的不斷創(chuàng)新和快速配置。事實證明，金蝶X

9、X不斷優(yōu)化集團(tuán)財務(wù)流程的最理想的工具。財務(wù)部要求，總部和機構(gòu)的財務(wù)人員每年 都要對系統(tǒng)應(yīng)用流程進(jìn)行調(diào)整和創(chuàng)新，每個財務(wù)人員都要具有創(chuàng)新應(yīng)用的能力。結(jié)果， XX的金蝶k/3財務(wù)系統(tǒng)每年都在更新，而且流程開發(fā)的數(shù)量特別大，為了配合這些新 設(shè)計的流程，每到年末歲初，XX財務(wù)部都對財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行初始化。而現(xiàn)在，金蝶已經(jīng)推出K/3的專用快速配置平臺一一金蝶K/3 BOS，進(jìn)一步增強了金蝶系統(tǒng)的柔性化流程 設(shè)計能力，為企業(yè)可持續(xù)的流程創(chuàng)新打開了自由的空間。4、通過培訓(xùn)推動觀念轉(zhuǎn)變：業(yè)務(wù)流程重組的本質(zhì)是思想觀念的重塑，因此，開展廣泛的培訓(xùn)工作是項目實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。安徽XX集團(tuán)財務(wù)培訓(xùn)過程貫穿了整個實施過程，主

10、要的的培訓(xùn)對象包括：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理干部和一般員工。培訓(xùn)內(nèi)容包括：會計和財務(wù)流程再造知識教育、企業(yè)新業(yè)務(wù)流程的講解、財務(wù)信息化軟件應(yīng)用培訓(xùn)等。公司要 求45歲以下的員工必須通過培訓(xùn)考試。5、 具有“XX的實施團(tuán)隊：整個實施和切換過程中，XX自己的項目組成員與金蝶的實施顧問共同為各地財務(wù)人員提供培訓(xùn)和工作指導(dǎo)，耐心細(xì)致的工作將推行的阻力下降到最小。在XX，我們并沒有看到具體的支持口號，但是卻可以從制度中找到真正的 支持。在XX，信息化項目的投資回報考核一向是充滿了信任和長遠(yuǎn)眼光的，XX的每個具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人也能夠體會信息化給自己工作帶來的真實價值。安徽XX集團(tuán)財務(wù)基于金蝶快速實施方法的實施過程前期工

11、作實施堆備實施調(diào)試切換運行新靠統(tǒng)運行企 業(yè) 調(diào) 硏需求分析設(shè)計方案項目組織新逢賬套制定営理制度總固貴產(chǎn)報 表統(tǒng)數(shù)據(jù)唯備初始化數(shù)據(jù)人員垢訓(xùn)報表系統(tǒng)謹(jǐn)件安 裝測試軟件原 型測試錄入一個月憑證追錄憑證，新舊系 統(tǒng)并行？個月合并報表式定義12345天時，地利，人和，是任何信息系統(tǒng)成功的關(guān)鍵。 “天時 ”來自于企業(yè)的快速成長， 地利”和人和”卻需要企業(yè)創(chuàng)造。 重點聚焦、快速XX”可謂為安徽XX的集團(tuán)財務(wù)信 息化創(chuàng)造了難得的 “天時，地利，人和 ”的條件。流程優(yōu)化打開集團(tuán)財務(wù)價值空間VBM （基于價值的管理） 管理思想認(rèn)為， 以財務(wù)管理為導(dǎo)向的企業(yè)管理已經(jīng)成為經(jīng) 濟(jì)金融化條件下最為合乎形勢發(fā)展的新的企業(yè)管

12、理模式。 企業(yè)價值最大化成為企業(yè)管理 活動所追求的基本目標(biāo)， 財務(wù)管理活動居于企業(yè)管理活動的核心。從財務(wù)流程優(yōu)化著手 集團(tuán)財務(wù)改造，體現(xiàn)了企業(yè)價值與集團(tuán)財務(wù)管理行為的內(nèi)在聯(lián)系，因此，必將打開集團(tuán) 財務(wù)價值增長的新空間。安徽 XX 的集團(tuán)財務(wù)流程優(yōu)化從哪些方面打開了集團(tuán)財務(wù)價值增長的新空間：第一、統(tǒng)一基礎(chǔ)科目提高了財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的可比性和通用性安徽 XX 股份有限公司將下屬公司科目統(tǒng)一至二級， 并對有關(guān)科目規(guī)定了核算項目。 在原來的分散賬務(wù)信息系統(tǒng)下，由于信息傳遞速度低、不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)公司上下科目 設(shè)置不一致的情況，給公司財務(wù)管理和各公司之間業(yè)務(wù)的對比分析和管理帶來很大困 難。而通過統(tǒng)一科目和規(guī)

13、定核算項目，總部對下屬單位的財務(wù)核算、預(yù)算、資金的實時 監(jiān)控和對比分析等問題就得到了解決，公司內(nèi)外部資源整合，發(fā)揮總部的計劃與控制作 用等需求也都得到了滿足。第二、統(tǒng)一的財務(wù)與業(yè)務(wù)流程提高了財務(wù)的實時核算和實時控制能力 只要核算時輸入的基礎(chǔ)信息充分、正確，系統(tǒng)就能自動按照設(shè)定的業(yè)務(wù)模板進(jìn)行相 應(yīng)的憑單的賬務(wù)處理，并自動生成資金、往來、費用報表，資金管理、往來管理、產(chǎn)品 管理信息可以迅速反映到?jīng)Q策層， 實現(xiàn)了業(yè)務(wù)與財務(wù)的協(xié)同和實時監(jiān)控。第三、及時準(zhǔn)確的合并報表提升了企業(yè)價值評估能力。過去，安徽 XX 總部很難對其業(yè)務(wù)具體情況進(jìn)行及時查詢，更無法及時進(jìn)行管理與分析，為決策提供依據(jù)。現(xiàn)在，通過金蝶合

14、并報表，集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)能及時自動上報上級機構(gòu)能對上報數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、 合并和分析，使公司領(lǐng)導(dǎo)及時掌握全公司的經(jīng)營狀況, 為其提供決策支持?jǐn)?shù)據(jù)，提升了企業(yè)價值評估能力，提高了公司的市場應(yīng)變能力。第四、提高了全面預(yù)算管理水平，提升了企業(yè)價值的預(yù)算控制能力。安徽XX集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)以目標(biāo)利潤為出發(fā)點，編制全面的銷售預(yù)算、 采購預(yù)算、費用預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算和損益預(yù)算，并提供全面預(yù)算的編制、 預(yù)警控制、預(yù)算追蹤及預(yù)算分析，為公司的預(yù)算管理提供流程控制，并建立成本中心、 利潤中心和投資中心的績效考核體系，使公司企業(yè)經(jīng)營活動能沿著預(yù)算管理軌道科學(xué)合理地進(jìn)行。以下指標(biāo)從安徽XX近五年來的的盈利能力、經(jīng)營能力、償債能力三個方面進(jìn)行分 析，說明財務(wù)流程優(yōu)化對打開集團(tuán)財務(wù)的價值空間已經(jīng)產(chǎn)生了效果。1、保持了企業(yè)的可持續(xù)增長，其中2002年和2003年的主營業(yè)務(wù)增長明顯快于前兩年，分別達(dá)到了 41%和36.8%。同期，凈資產(chǎn)收益率保持了增長，表明流程優(yōu)化使企 業(yè)保持了健康的、可持續(xù)的成長。主薈業(yè)務(wù)收入1.0224&5刃 9747373119992000 2001200220C310.5%8 5%6 5%45%2 5%2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從2002年開始保持連續(xù)兩年的增長，其增長幅度和相對水平遠(yuǎn)高 于同行業(yè)平均水平。表