信用社（銀行）實施貸款五級分類管理工作總結(jié)

1、信用社（銀行）實施貸款五級分類管理工作總結(jié)貸款五級分類是許多發(fā)達國家經(jīng)過多年探索和實踐總結(jié)的一種比較科學(xué)的貸款分類方法，是當今世界上貸款分類的主流方法，實施和推行貸款五級分類管理，是農(nóng)村信用社與國際接軌的必然選擇，也是農(nóng)村信用社信貸管理制度的一次重大改革，其旨在促進農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險管理的理念，揭示農(nóng)村信用社貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的實際質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施，為判斷、提取貸款，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社實行貸款五級分類的通知的要求，從2006年開始，將全面停止四級分類期

2、限管理的分類制度，實現(xiàn)農(nóng)村信用社的表內(nèi)、表外信貸資產(chǎn)的五級分類。因此，為了做好貸款五級分類工作，召開試點動員大會，高度重視，精心組織，周密部署，并成立了專門的領(lǐng)導(dǎo)小組，做到人員、任務(wù)、責任、措施的“四個落實”。一、強化領(lǐng)導(dǎo)，明確措施，保證貸款五級分類工作的順利進行。我們及時成立了五級分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織基層信用社主任、業(yè)務(wù)主任、內(nèi)管主任、專職信貸員、客戶經(jīng)理和部分業(yè)務(wù)骨干召開了動員會議，對五級分類有關(guān)知識進行了全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，掌握了分類的目的、意義，分類的原則和操作程序。明確了貸款五級分類對加強信貸管理、防范和化解金融風險、改善農(nóng)村信用環(huán)境的重要意義，有效地增強了做好試點工作的主動性和能動性

3、，保障了工作的順利開展。(一)提高思想認識，強化組織保障，夯實分類基礎(chǔ)。作為農(nóng)村信用社的新生事物，大部分信貸人員對貸款五級分類并無“好感”，認為五級分類只是多了一項工作、增添了一些麻煩、根本沒有必要。我們通過實施“三比一看”，解決了信貸人員的思想認識問題。1、實施“三比一看”，提高員工思想認識?！叭取币皇潜荣J前調(diào)查時，五級分類與四級分類誰的內(nèi)容具體；二是比貸中審查時，五級分類與四級分類誰的內(nèi)容詳細； 三是比貸后檢查時，五級分類與四級分類誰檢查的操作性強?！耙豢础笔强次寮壏诸惻c四級分類誰對信貸管理起的作用大。通過“三比一看”，員工對貸款五級分類的認識明顯提高，員工的思想統(tǒng)一到貸款風險五級分類中

4、來。2、健全領(lǐng)導(dǎo)體系，強化組織保障。聯(lián)社成立由理事長任組長，主任為副組長，分管主任及有關(guān)部門為成員的“貸款風險五級分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，專門負責全轄貸款風險五級分類工作的指導(dǎo)。同時， 各信用社將貸款風險五級分類作為工作的重中之重，抽調(diào)相關(guān)人員，成立臨時機構(gòu)，努力保障貸款風險五級分類工作的順利進行。（二）制定實施細則，保證“六個明確”。一是明確了第一責任人和責任追究制度。信用社主任對本社五級分類結(jié)果負責，分類結(jié)果的誤差率超過10的追究其本人和具體分類人員的責任。二是明確了自然人其他貸款和自然人一般農(nóng)戶貸款的具體分界線。本著既保證結(jié)果準確性，又保證過程時效性的原則，按照自然人其他貸款額度的40和筆數(shù)

5、的20這一雙重兼顧的比例量定了30萬元的分界線。30萬元以上的按企事業(yè)單位貸款標準進行分類，30萬元(含)以下的按照自然人一般農(nóng)戶的標準以矩陣方式進行分類。三是明確了操作程序和操作步驟。確定企事業(yè)單位貸款由聯(lián)社貸款五級分類實施小組具體負責，農(nóng)戶貸款由信用社負責。四是明確了分類權(quán)限。30萬元以上貸款分類結(jié)果的認定權(quán)限為聯(lián)社，30萬元以下的為信用社。五是明確了抽樣復(fù)查制度。每季的分類工作結(jié)束后，聯(lián)社組織人員進行抽樣復(fù)查，保留對信用社分類結(jié)果的重新認定權(quán)。六是明確了貸款五級分類的管理考核，將后續(xù)管理納入信用社主任任期目標。 （三）制定貸款五級分類指導(dǎo)意見，出臺“六項原則”。遵循銀監(jiān)會確定的風險、審慎

6、、靈活、動態(tài)管理原則，我們參照制定了五級分類工作的六項具體原則。一是明確責任，分級負責的原則。二是先易后難，穩(wěn)步推進的原則。三是分類操作，借助矩陣的原則。四是合理并分、靈活機動的原則。五是嚴格按核心定義，以貸款最終償還性為主導(dǎo)的原則。六是強化分類管理，加強信貸考核的原則。六項原則有效增強了分類工作的針對性和可操作性，提高了工作效率。（四）穩(wěn)步實施分類，落實“七步走”程序。一是抄列清單，收集信息。根據(jù)同一時點各項貸款余額，逐筆抄列借款單位(人)明細表，并收集企事業(yè)單位和大額個體、工商戶財物報表及有關(guān)資料。二是規(guī)范信貸檔案。制定了企事業(yè)單位貸款規(guī)范性檔案文本，共涉及二十多項基礎(chǔ)信息資料，要求逐項收

7、集、整理、歸檔，做到信息充分、可靠。三是人員培訓(xùn)。舉辦了二期培訓(xùn)班，合計培訓(xùn)時間3天，參加人員320余人次，第一期培訓(xùn)強化現(xiàn)場操作，第二期培訓(xùn)注重對財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)分析等重點和難點進行了系統(tǒng)講解，達到了應(yīng)知盡知、應(yīng)會盡會、融會貫通、學(xué)以致用的目的。四是貸款初分，組成兩個分類調(diào)查指導(dǎo)小組，一個組負責對企事業(yè)單位貸款進行調(diào)查摸底分類，一個組指導(dǎo)信用社對自然人一般農(nóng)戶貸款和自然人其他貸款進行矩陣批量分類。五是貸款分類復(fù)查。根據(jù)初分結(jié)果，聯(lián)社組織對企事業(yè)單位貸款、大額自然人其他貸款和大額農(nóng)戶貸款進行復(fù)查；六是確定分類結(jié)果。組織由聯(lián)社貸審會、部分信用社主任、信貸員參加的信貸討論會，對每個信

8、用社的初分結(jié)果進行討論審核，對有異議的再進行復(fù)查，力求達到分類意見統(tǒng)一。七是對分類工作進行總結(jié)，認真查擺分類的經(jīng)驗及存在的不足，對下一步的工作提出建設(shè)性的意見和建議。在具體分類工作中，我們嚴格落實上級提出的“集中精干力量、時間服從質(zhì)量、程序適當壓茬、操作嚴謹審慎、標準規(guī)范統(tǒng)一”五項要求，于12月20日全面完成了貸款五級分類試點工作。二、著力解決存在困難，努力保證五級分類的質(zhì)量。(一)解決信息不對稱問題，力求基礎(chǔ)信息真實完整。在實施五級分類時，普遍存在借款人財務(wù)信息殘缺、失真，甚至根本沒有財務(wù)報表和相關(guān)的非財務(wù)信息的情況。為解決信息缺失問題，我們一是在貸前調(diào)查和貸款五級分類過程中，沒有一味地以企

9、業(yè)財務(wù)報表作為依據(jù)，而是根據(jù)信貸人員平時掌握的情況，“去粗取精、去偽存真”，對財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。二是在信貸政策上給予必要引導(dǎo)。規(guī)定凡是企事業(yè)單位提供經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告的，在貸款利率上給予一定的優(yōu)惠，對不能提供的，嚴格限制其貸款額度，執(zhí)行較高的上浮利率，并在資信等級評定上給予限制。三是通過行業(yè)協(xié)會等渠道多方收集行業(yè)平均數(shù)據(jù)和企業(yè)的信息，必要時有針對性地對借款人及其關(guān)聯(lián)客戶、有關(guān)管理部門進行現(xiàn)場調(diào)查和查詢。通過上述措施，盡可能使分類結(jié)果建立在大量的、相對準確的定性和定量信息基礎(chǔ)之上。（二）綜合全面因素，實施“差異化”分類策略。具體分類時，我們沒有教條式地比照和照搬貸款五級分類的

10、條款，而是牢牢把握核心定義，從審慎性的原則出發(fā)，綜合全面因素，實施“差異化”分類策略。從地方經(jīng)濟的特色出發(fā)，自然人一般農(nóng)戶貸款分類時不僅從個人還款意愿、還款記錄等方面分析，而且注重從貸款投入的種植、養(yǎng)殖行業(yè)分析，對于從事傳統(tǒng)種植行業(yè)的，我們適當提高其分類等級；對于從事養(yǎng)殖，特別是從事風險性較高的養(yǎng)殖業(yè)、對市場依賴性強、市場價格變化較大的種植業(yè)時，要適當降低其分類檔次。（三）做好與日常工作有機結(jié)合，提高五級分類貢獻率。我們以實施五級分類為契機，做好與日常工作的有機融合和聯(lián)動。一是與不良貸款清收盤活相結(jié)合。信貸員在深入借款企業(yè)和擔保企業(yè)進行調(diào)查摸底分類的同時，對不良貸款和潛在風險貸款進一步落實清收

11、盤活或保全措施。二是與強化全額資產(chǎn)管理相結(jié)合。在全面強化信貸資產(chǎn)管理的同時，對投資、應(yīng)收利息、承兌匯票超保證金敞口部分等非信貸資產(chǎn)分門別類逐筆建立監(jiān)測臺賬，強化對其發(fā)生、運營、清收、處置等全過程的規(guī)范與控制，并初步實現(xiàn)了由按期限管理到按風險管理的轉(zhuǎn)換，有效提高了全額資產(chǎn)運營質(zhì)量。三是與培植優(yōu)質(zhì)客戶群體相結(jié)合。在對中小企業(yè)、民營企業(yè)以及個體工商戶貸款的基礎(chǔ)信息收集和整理過程中，督促借款人完善財務(wù)體制、及時準確提供財務(wù)報表的同時，按貸戶的經(jīng)營管理情況確定下一步“扶優(yōu)限劣”的差別信貸政策。四是與控制貸款行業(yè)集中風險相結(jié)合。對企業(yè)貸款按其行業(yè)歸屬分別逐筆建立臺賬，進一步強化對貸款行業(yè)進行風險分析，切實

12、提高信貸工作的預(yù)警能力和前瞻性，做到“壓大戶”和“壓行業(yè)集中”同步進行，有效分散信貸風險，優(yōu)化了信貸投向。五是與農(nóng)戶信用等級評定相結(jié)合。綜合農(nóng)戶的信用評定情況、生產(chǎn)生活信息、還款紀錄、還款意愿和還款能力等資料，將農(nóng)戶的信用等級劃分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次，并試行差別信貸政策，優(yōu)化了農(nóng)村信用環(huán)境。（四）落實“三查一回訪”制度，提高信貸管理水平。結(jié)合五級分類工作，我們創(chuàng)造性地提出了“三查一回訪”制度，通過落實“三查一回訪”制度，既豐富了原來貸款管理的方式和手段，又避免了突擊分類工作量大的問題?！暗谝粋€查”即要求信貸人員貸后七天內(nèi)對貸款真實用途進行跟蹤檢查。查清是否存在頂名、冒名、化名等欺詐行為貸

13、款情況，了解借款人是否按貸款合同約定用途使用貸款，對挪用貸款直接列為關(guān)注類?！暗诙€查”即每月對貸款進行非現(xiàn)場檢查。通過借助人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的查詢，了解借款人在其他金融機構(gòu)的貸款變化、對外擔保、借款人和擔保人二者互保等情況；通過對借款人在信用社所開賬戶資金往來情況的查詢，了解其資金狀況和短期內(nèi)償債能力；通過對借款人財務(wù)指標與所在行業(yè)平均值的對比分析，了解其在行業(yè)內(nèi)部競爭中的具體地位和所處生命周期的階段；通過對借款人提供財務(wù)會計報表的測算分析，掌握其財務(wù)狀況，評估其償債能力，預(yù)測其未來發(fā)展趨勢，并為貸款分類結(jié)果的確定和調(diào)整提供依據(jù)?！暗谌齻€查”即每季對貸款進行現(xiàn)場檢查。首先是常規(guī)性檢查，

14、重點了解借款人經(jīng)營項目、經(jīng)營情況、產(chǎn)品需求情況、稅費繳納等情況，全面了解掌握影響貸款償還的相關(guān)非財務(wù)因素；其次是非常規(guī)性檢查，對月度非現(xiàn)場檢查中了解的情況進行核實，重點檢查借款人所提供的財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營狀況等資料與事實是否存在重大差異，并落實相關(guān)的改進意見和建議。“一回訪”即信用社主任不定期對借款人進行回訪。了解借款企業(yè)的形象、管理水平、主要負責人的綜合素質(zhì)和還款意愿等內(nèi)容；了解貸款期限與借款人用款周期的真實匹配程度；綜合非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查和回訪中掌握的情況，對貸款的現(xiàn)實風險狀況和償還的可能性做出客觀公正的評價，并確定下一步貸款追加或穩(wěn)步退出的計劃和措施。“三查一回訪”制度，拓展了信息渠道來源

15、，準確、及時、動態(tài)地識別貸款內(nèi)在風險，并做出超前有效的預(yù)警、防范和化解，實現(xiàn)了五級分類對貸款動態(tài)管理的要求，提高了信貸經(jīng)營和管理水平。（五）健全信貸管理檔案，夯實五級分類基礎(chǔ)。作為實施五級分類的重要依據(jù)，信貸檔案必須健全完善。我們一是實行一戶一檔的管理方式。二是制定了信貸檔案管理辦法，落實了崗位責任制，要求信貸調(diào)查崗負責必要的檔案資料搜集，信貸審查崗負責審查信貸資料的完整性和真實性，兩者之間相互牽制，互為印證，保證了信貸檔案的完整性和有效性。三是檔案內(nèi)容涵蓋了借款人及其擔保人的方方面面，包括企業(yè)的基本情況、企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品、設(shè)備情況、應(yīng)收款和應(yīng)付款情況、負債情況等，并且登記及時、完整。四是對借款人

16、原有還款記錄納入本期信貸檔案管理，充分掌握借款人歷次與信用社合作的誠信狀況。五是借款人投保情況及保險單、借款企業(yè)和擔保企業(yè)董事會同意借款和擔保的簽字表決同意書等，都納入信貸檔案管理，為貸款出現(xiàn)風險后的保全及清收盤活盡可能創(chuàng)造先期條件。三、對農(nóng)村信用社實施貸款五級分類的幾點體會。(一)貸款五級分類只是強化信貸管理的一個工具。在進行貸款五級分類試點的過程中，不應(yīng)把五級分類作為目的，不能過分強調(diào)貸款五級分類的結(jié)果，要重視貸款五級分類的過程。只有牢固樹立審慎經(jīng)營、風險管理的理念，發(fā)現(xiàn)貸款管理過程中存在的問題，采取相應(yīng)措施，切實提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，才是五級分類的真正目的。 （二）信貸管理要求必須具體。無論

17、是信貸人員的崗位職責，還是信貸檔案的內(nèi)容，或是對信貸人員達到的目標、要求等，都必須具體、明確，并保證其可操作性和可考核性。（三）信貸人員的培訓(xùn)必須保持層次性和連續(xù)性。對于不同崗位、不同層次的信貸人員，采取不同的培訓(xùn)方式，講授不同的內(nèi)容；同時，必須強化培訓(xùn)的密度，不能期望一次培訓(xùn)就解決全部問題，必須定期進行培訓(xùn)。（四）不能把貸款五級分類當作一次性的突擊性工作。要按月連續(xù)不間斷地對借款人的報表、現(xiàn)金流量、財務(wù)信息和非財務(wù)信息等進行收集整理和分析，實現(xiàn)對貸款的序時、動態(tài)、連續(xù)監(jiān)測和管理，才會提高五級分類對貸款管理的貢獻度。（五）不能把貸款五級分類只作為貸款的事后管理方式。貸款五級分類是一個循環(huán)的、嚴密的管理體系，它滲透到貸款的發(fā)放、質(zhì)量認定、提取損