精編-市國家稅務局機關經(jīng)費管理制度

1、 市國家稅務局機關經(jīng)費管理制度 市國家稅務局機關經(jīng)費管理制度一、為進一步加強市局機關財務管理，合理安排各項經(jīng)費支出，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效率，確保機關工作正常運轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。二、經(jīng)費管理原則局機關的經(jīng)費實行統(tǒng)一領導，歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下，歸口辦公室統(tǒng)一管理。三、經(jīng)費開支的審批規(guī)定（一）局機關經(jīng)費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。（二）經(jīng)費支出審批權限：一次性開支在xxxx元（含xxx元）以內(nèi)的，由辦公室主任審批；xxx元以上至xxx元（含xxx元）的開支由辦公室主任審核后，報分管副局長審批；xxx元以上的開支，由局長或局長辦公

2、會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支，如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的，不論數(shù)額大小，均委托分管副局長審批。四、會議費的管理（一）實行會議預算審批制度：各單位需召開的會議，必須按照規(guī)定的標準提交會議預算，填制市局機關會議（培訓）預算審批表，交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。（二）實行會議經(jīng)費定額管理辦法：1、全市國稅工作會議，全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(nèi)（包括食宿等所有費用，下同），會場租金據(jù)實報銷。2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天xx元以內(nèi)，會場租金據(jù)實報銷。3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的，每人

3、每天xxx元以內(nèi)。4、在南寧召開的會議，除負責會務和材料的部門外，其他部門的參會人員原則上不安排食宿。市局召開的各類會議，原則上在本市召開。確需在外地召開的，原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。（三）會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴格控制。（四）會議費結算辦法。會議結束后，由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議（培訓）預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳，財務室核實在標準以內(nèi)的按實際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結算。凡超過預算開支標準的費用，一律不予報銷。五、差旅費的管理（一）實行出差審批制度：市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內(nèi)出差，一般干部由處室領導審批

4、，處室領導由分管的局領導審批。到市外出差，一般干部和處室領導都必須經(jīng)分管的局領導審批。處室主要負責人出差，除分管領導批準外，還要報請局長同意。處級以下干部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機的，由個人提出書面申請，經(jīng)所在處室領導簽字后，報分管辦公室的局領導審批。（二）預借差旅費：由出差當事人填寫“借款單”，經(jīng)處室領導簽字同意后，憑“出差審批單”到財務室借款。（三）報帳規(guī)定。出差人員回邕后，原則上一周內(nèi)辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用，由出差人自行負擔。屬于特殊情況者，要說明緣由，并經(jīng)辦公室主任批準后

5、方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。六、辦公用品管理（一）大宗物品的管理。大宗物品（含藥品）一次采購金額在5萬元以下的，由服務中心提出計劃，辦公室主任審核并報局領導審批，由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過xx萬元，的經(jīng)局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。（二）日常辦公用品的管理。原則上按季采購，由服務中心列出辦公用品購置明細計劃，按經(jīng)費管理審批權限審批后，由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃，控制數(shù)量和標準，確保質(zhì)量，做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚，以便核查。（三）零星急用辦公用品的管理：一次性采購金額在xx萬元以內(nèi)的，由有關處室提出購置計劃，交服務中心審核，并按經(jīng)費管理審批的權限報批后，由服務中心組織采購。一次性采購金額超xx萬元，的經(jīng)局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。（四）所有辦公用品的購置，