費(fèi)用申請(qǐng)與報(bào)銷制度

1、 費(fèi)用申請(qǐng)與報(bào)銷制度 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用開支制度，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行有效控制與監(jiān)督，現(xiàn)對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)與報(bào)銷辦法規(guī)范如下：一、 費(fèi)用申請(qǐng)1. 根據(jù)公司需要，借款人填寫費(fèi)用申請(qǐng)單或借款單，由部門經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)。1.1 如需現(xiàn)金1000元以上，須提前24小時(shí)通知財(cái)務(wù)。2. 借款人須在本公司借款報(bào)銷，不可跨公司借款或報(bào)銷。3. 業(yè)務(wù)和工程以外的其他人員借款前須核清舊賬，否則不予辦理。每個(gè)月底前未報(bào)銷部分將從工資中扣除。4. 業(yè)務(wù)人員費(fèi)用須當(dāng)月申請(qǐng)、次月報(bào)銷。時(shí)間跨度超出兩個(gè)自然月的，扣除所有未報(bào)銷費(fèi)用的25%。借款沖銷前業(yè)務(wù)人員工資暫不發(fā)放。5. 大區(qū)經(jīng)理費(fèi)用申請(qǐng)

2、額度為10000元/月，區(qū)域經(jīng)理費(fèi)用申請(qǐng)額度為5000元/月。以上額度不含招待費(fèi)。累計(jì)借款超出額度時(shí)，費(fèi)用申請(qǐng)將不予批準(zhǔn)。6. 財(cái)務(wù)部辦理借款和報(bào)銷業(yè)務(wù)的時(shí)間為每個(gè)工作日的上午。二、 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1. 差旅補(bǔ)助副總經(jīng)理出差一天（24小時(shí)）補(bǔ)助為120元，其中餐費(fèi)補(bǔ)助為40元/天，住宿補(bǔ)助為80元/天。其他人員出差一天（24小時(shí)）補(bǔ)助為100元，其中餐費(fèi)補(bǔ)助為40元/天，住宿補(bǔ)助為60元/天。1.1 出差當(dāng)天往返未住宿的，只報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助。1.2 出差人員由接待單位免費(fèi)接待或投親靠友,無合法發(fā)票,不予報(bào)銷住宿費(fèi)用.1.3 計(jì)算出差補(bǔ)助天數(shù)為返回時(shí)間減去出發(fā)時(shí)間，如12月8日出發(fā)，12月12日返回，出差

3、天數(shù)為12-8=4天。下午5:00后返回濰坊的，可報(bào)銷返回當(dāng)日餐費(fèi)補(bǔ)助。2. 電話補(bǔ)助電話補(bǔ)助報(bào)銷實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷、超額封頂原則，依據(jù)話費(fèi)單據(jù)實(shí)際金額報(bào)銷，超出部分不予報(bào)銷。2.1 業(yè)務(wù)人員和工程項(xiàng)目經(jīng)理電話報(bào)銷額度為200元/月。2.2 副總報(bào)銷額度為100元/月，出差時(shí)報(bào)銷額度為200元，中層報(bào)銷額度為50元/月，出差時(shí)報(bào)銷額度為100元。2.3 其他出差人員電話報(bào)銷額度為50元/月。2.3增值業(yè)務(wù)費(fèi)額度為20元，話費(fèi)單據(jù)上增值業(yè)務(wù)費(fèi)超出20元部分，不予報(bào)銷。3. 招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)大區(qū)經(jīng)理招待費(fèi)用額度為500元/次，區(qū)域經(jīng)理招待費(fèi)用額度為300元/次，超出額度部分須提前請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，如無領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超出部

4、分不予報(bào)銷。4. 交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為火車硬座（不含高鐵）、汽車硬座、汽車硬臥。連續(xù)乘車超過8小時(shí)的或夜間乘車可乘坐火車硬臥。有動(dòng)車的,須提前申請(qǐng)部門領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以乘坐二等車廂。1000公里以上且機(jī)票打折到硬臥車票票價(jià)的兩倍以下時(shí)，可以乘坐飛機(jī)。其他特殊情況需要乘飛機(jī)、火車軟臥、動(dòng)車一等、高鐵和輪船三等以上客艙的必須事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定交通工具標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān)。業(yè)務(wù)人員出差時(shí)按照實(shí)際情況報(bào)銷出租車費(fèi)用,最高為交通費(fèi)用的10%。濰坊市區(qū)出租車費(fèi)不予報(bào)銷。5. 私車公用補(bǔ)助經(jīng)批準(zhǔn)后的私車公用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，按照私車公用管理辦法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、 報(bào)銷規(guī)范1. 報(bào)銷人須填制統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷單和差旅

5、費(fèi)報(bào)銷單并附上合法有效的票據(jù)，經(jīng)由部門經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷。部門經(jīng)理、副總經(jīng)理須根據(jù)本制度，對(duì)事件真實(shí)性、費(fèi)用發(fā)生合理性以及費(fèi)用額度合理性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部與財(cái)務(wù)總監(jiān)須根據(jù)本制度對(duì)費(fèi)用額度合理性和票據(jù)真實(shí)性進(jìn)行審核確認(rèn)。1.1合法有效的票據(jù)為稅務(wù)部門監(jiān)制并加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章的發(fā)票。1.2 如費(fèi)用發(fā)生時(shí)，收款方不能提供合法有效的票據(jù)，在提供可證明事件發(fā)生的票據(jù)的前提下，報(bào)銷人可在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門購買等額發(fā)票。2. 實(shí)物報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人須提供發(fā)票、入庫單和采購申請(qǐng)單原件。3. 業(yè)務(wù)人員報(bào)銷時(shí)，須做到車票、發(fā)票和日?qǐng)?bào)三統(tǒng)一。4. 出差報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人須填寫費(fèi)用

6、報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單。4.1 報(bào)銷人須根據(jù)真實(shí)發(fā)生事件粘貼費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單。4.2 費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單上須注明詳細(xì)項(xiàng)目名稱和用途。4.3 報(bào)銷車票、住宿、出差補(bǔ)助等須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。4.4 報(bào)銷日常生活用品、生產(chǎn)原材料、招待、禮品、提款、通訊等費(fèi)用須填寫費(fèi)用報(bào)銷單。5. 有報(bào)銷額度的項(xiàng)目，如住宿補(bǔ)助、電話補(bǔ)助等，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷、超支封頂?shù)脑瓌t。6. 原則上不允許代報(bào)銷。如一同出差人員需合并報(bào)銷，所有報(bào)銷人須在報(bào)銷單上簽字。經(jīng)辦人須在每張報(bào)銷票據(jù)背面標(biāo)明與此筆費(fèi)用產(chǎn)生有關(guān)的所有人員。7. 發(fā)票和其他票據(jù)須分開粘貼。8. 辦理同一件事情的發(fā)票須在同一個(gè)辦事單位開具，禁止湊票、挪票現(xiàn)象

7、。9.10.11. 待添加的隱藏文字內(nèi)容2同一張費(fèi)用報(bào)銷單上，票據(jù)起止日期最長為一周。12. 出差費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上詳細(xì)填寫行程，與后附單據(jù)相一致，按照日期先后順序粘貼。13. 報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)有效，發(fā)票名稱應(yīng)填列公司全稱且書寫正確，并不得涂改。票據(jù)上應(yīng)蓋對(duì)方單位的清晰可辨認(rèn)的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，發(fā)票和收據(jù)印章須一致，否則不予辦理。14. 車票、過路過橋費(fèi)等以機(jī)打票為準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)須手寫注明起止時(shí)間及出差項(xiàng)目。長條票、手撕票及連號(hào)票視同收據(jù)，不予報(bào)銷。15. 住宿發(fā)票須附明細(xì)，標(biāo)明起止日期、地點(diǎn)和單價(jià)。16. 報(bào)銷人電話套餐須為全國無漫游類型，產(chǎn)生的漫游費(fèi)用不予報(bào)銷。話費(fèi)單據(jù)不可與其

8、他發(fā)票類單據(jù)粘貼在一起。報(bào)銷話費(fèi)單據(jù)上須明確標(biāo)示賬單起止日期，話費(fèi)充值單據(jù)不作為報(bào)銷憑證。17. 辦公類發(fā)票后須附蓋章的明細(xì)單。18. 公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品開支等，在費(fèi)用發(fā)生前，須填寫申請(qǐng)單報(bào)由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。招待禮品除開具正規(guī)發(fā)票以外，須附帶明細(xì)單并由總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的招待費(fèi)和禮品贈(zèng)送，公司一律不予報(bào)銷或領(lǐng)用。19. 業(yè)務(wù)人員當(dāng)月如不能回公司報(bào)銷的，須將25日之前的單據(jù)按天分別附在銷售日?qǐng)?bào)之后，寄回公司。與銷售日?qǐng)?bào)不吻合的不予報(bào)銷。20. 辦事處費(fèi)用18.1房屋租賃須提供正式租賃合同方可給予報(bào)銷。18.2其他相關(guān)費(fèi)用須提供正式發(fā)票并附帶明細(xì)。18.3購買生活及辦公用品除提供正式發(fā)票和明細(xì)以外，須在公司辦理出入庫手續(xù)。18.4 住辦事處的人員每天只報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助。21. 油費(fèi)報(bào)銷辦理油費(fèi)報(bào)銷時(shí)，除正規(guī)發(fā)票外，須提供每次加油行駛公里數(shù)。22. 車