罰息復(fù)利計(jì)算公式

1、罰息復(fù)利計(jì)算公式附件：中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知銀發(fā)2003251號(hào)2003年12月10日中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部，各政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份 制商業(yè)銀行：為穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，充分發(fā)揮利率杠桿的調(diào)節(jié)作用?，F(xiàn)就有關(guān)人 民幣貸款利率及計(jì)結(jié)息等有關(guān)事宜通知如下：一、關(guān)于人民幣貸款計(jì)息和結(jié)息問(wèn)題。人民幣各項(xiàng)貸款（不合個(gè)人住房貸款） 的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。二、關(guān)于在合同期內(nèi)貸款利率的調(diào)整問(wèn)題。人民幣中、長(zhǎng)期貸款利率由原 來(lái)的一年一定，改為由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、 按年調(diào)整，也可采用固定利率的確定方式。5年期以上檔次貸款利率

2、，由金融機(jī)構(gòu)參照人民銀行公布的 5年期以上貸款 利率自主確定。三、關(guān)于罰息利率問(wèn)題。逾期貸款（借款人未按合同約定日期還款的借款 ）罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率 水平上加收30%-50 %;借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50%-100%。對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途 使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付 的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。四、對(duì)2004年1月1日（含2004年1月1日）以后新發(fā)放的貸款按本通知 執(zhí)行。對(duì)

3、2004年1月1日以前發(fā)放的未到期貸款仍按原借款合同執(zhí)行，但經(jīng)借 貸雙方當(dāng)事人協(xié)商一致的，也可執(zhí)行本通知。五、本通知自2004年1月1日起執(zhí)行。此前人民銀行發(fā)布的有關(guān)人民幣貸 款利率的規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。住房貸款罰息利率按照2005年3月發(fā)布的中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行住房信貸政策和 超額準(zhǔn)備金存款利率的通知規(guī)定：“個(gè)人住房貸款逾期（借款人未按合同約 定日期還款）執(zhí)行商業(yè)性貸款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息 改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%?！保ㄒ?jiàn)下表）。這一政策將 通過(guò)提高個(gè)人所繳納的罰息數(shù)額，警示和抑制一些炒房者的惡意欠款行為。同時(shí)，一些城市

4、的住房資金管理中心也依據(jù)該通知，發(fā)布了木市住房公積 金的住房貸款逾期罰息利率。例如，北京市住房資金管理中心個(gè)人住房擔(dān)保 委托貸款辦法文件規(guī)定：“個(gè)人貸款逾期執(zhí)行的罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之 二點(diǎn)一計(jì)收利息改為在北京住房公積金管理中心個(gè)人住房擔(dān)保委托貸款借款 合同載明的貸款利率水平上加收50%?！?o而上海住房公積金管理中心則沒(méi) 有對(duì)調(diào)整幅度進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)定，而是實(shí)行公積金罰息利率浮動(dòng)政策，由各家銀行 參照央行文件，自行確定罰息方案。所以各城市的住房公積金罰息利率政策是 不一樣的。過(guò)去，無(wú)論是商業(yè)貸款還是住房公積金貸款，都執(zhí)行罰息利率每日萬(wàn)分之 二點(diǎn)一（0.021%）,是固定的。而新的罰息利率開(kāi)始與貸

5、款利率掛鉤，改變了以 往的算法。這就產(chǎn)生了一個(gè)有趣的效果：由于商業(yè)貸款的利率明顯高于住房公 積金的貸款利率，所以新罰息利率發(fā)布后，不論是加收30%、還是加收50%計(jì)息, 商業(yè)貸款的罰息利率升高，而住房公積金罰息利率反而降低。房貸罰息利率按照借款合同載明的貸款利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)30%至50%o這給 予了各家商業(yè)銀行一定的自主權(quán)，各商業(yè)銀行可在此范圍內(nèi)自主浮動(dòng)罰息利率。 它們可在規(guī)定的范圍內(nèi)自主浮動(dòng)罰息利率。但由于央行只規(guī)定了罰息利率的計(jì)算和浮動(dòng)范圍，而沒(méi)有規(guī)定如何計(jì)算罰 息，于是市場(chǎng)上出現(xiàn)了兩種計(jì)算逾期罰息的方法：?jiǎn)卫?jì)息方法和復(fù)利計(jì)息方 法。單利計(jì)算罰息方法：?jiǎn)卫a(chǎn)生的利息是常數(shù)，所以罰息不會(huì)因?yàn)?/p>

6、時(shí)間的拖延而產(chǎn)生用利息賺取 利息的情況。目前大部分銀行采用的都是這種單利計(jì)算罰息的方法。例如，如果某借款人有3000元期款未按期繳付，目前的年優(yōu)惠貸款利率為 5.814%,如果在該利率的基礎(chǔ)上加收30%的罰息利率，那么年罰息利率為 5.814%X（l+30%）=7. 558%,日罰息利率即為 7. 558%子360（天）二 0. 020994%。則 延遲還款一個(gè)月的貸款人將接受罰息約18. 89元。如果按照貸款利率加收 50%的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行罰息，則年罰息利率為 5.814% X （1 + 50%） = 8.721%,日罰息利率為8.721%十360（天）=0.024225%，在每月還款 額仍為30

7、00元的情況下，延遲還款一個(gè)月的貸款人將接受罰息約 21.80元。?復(fù)利計(jì)算罰息方法：復(fù)利產(chǎn)生的利息是遞增的，所以罰息會(huì)因?yàn)闀r(shí)間的拖延而產(chǎn)生用利息賺取 利息的情況。目前有個(gè)別銀行采用這種復(fù)利計(jì)算罰息的方法。采用這種方法計(jì)息是將每期還款中的本金和利息分開(kāi)來(lái)計(jì)算。未償還的本 金部分按照單利方式計(jì)算罰息，而未償還的利息部分按照復(fù)利方式計(jì)算罰息。例如，如果某借款人有3000元期款未按期繳付，3000元期款中1200元為 本金，1800元為利息，貸款年利率為 5.508%，罰息利率為8.262% （=5.508% X （1+50%）。如借款人還款耽誤兩天，1200元本金部分按每天0.02295%（=8.

8、262% /360天）計(jì)收利息，兩天的利息是 0.5508元；1800元利息部分按0.02295%計(jì) 收復(fù)利，第一天的利息是0.4131元，第二天的利息是 （1800 + 0.4131） X0.02295%,為0.4132元。兩天總共罰息1.3771元。這里比較有爭(zhēng)議的是計(jì)息天數(shù)。是一年按照 360天計(jì)算罰息利率（人民銀行 規(guī)定的貸款計(jì)息時(shí)每年天數(shù)），還是按照365天計(jì)算（人民銀行規(guī)定的存款計(jì)息 時(shí)每年天數(shù)），或364天計(jì)算（雙周供計(jì)息的每年天數(shù)）。隨著貸款品種的日益豐 富，關(guān)于計(jì)息時(shí)每年天數(shù)是否有必要重新商榷值得考慮。鑒于罰息是針對(duì)故意拖欠還款的行為，各銀行對(duì)判定是否故意的行為也不 盡相同。

9、例如如果有的銀行會(huì)允許有幾天的寬限期，寬限期內(nèi)只依照貸款利率 計(jì)算罰息，如果超過(guò)了寬限期，則啟動(dòng)罰息利率計(jì)算罰息。這個(gè)寬限期一般是5天到15天不等。所以借款人出現(xiàn)因故拖延，要盡快與銀行溝通，以免受到重罰和降低信用等級(jí)。商業(yè)貸款逾期罰息利率表:商業(yè)貸款逾期罰息利率表（各商業(yè)銀行政策不同）發(fā)布日期逾期貸款擠占挪用貸款備注1999年6月10日按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息（0.021%）每日萬(wàn)分之五若貸款既挪用又逾期，應(yīng)2005年3月按借款合同載明的貸款利率水平上按借款合同利率加收擇其重,不能并處.17 日 X加收 30%-50%50% - 100%房貸罰息利率（日利率）公積金罰息利率（日利率）（5年以下

10、貸款）公積金罰息利率（日利率） （5年以上貸款）合同上的房貸利率 X（1 + 50%） / 3604.14% X(1 + 50%) /3604.59% X(1 + 50%) /360罰息的單利計(jì)算公式：S = PI x r x D?S -罰息合計(jì)?PI -逾期的本息合計(jì)?r -日罰息利率?D -逾期天數(shù)每天利息罰息的復(fù)利計(jì)算公式:i(n) = I + i(n- 1) x r?i(n)-第n天的利息罰息，i(0) = 0, n=1, 2, 3?I -逾期利息金額?r -日罰息利率*法律論壇學(xué)術(shù)爭(zhēng)鳴逾期付息應(yīng)按復(fù)利計(jì)算的法規(guī)解讀點(diǎn)擊：443回復(fù)：11http:逾期付息應(yīng)按復(fù)利計(jì)算的法規(guī)解讀有關(guān)計(jì)算

11、復(fù)利的法規(guī)一、民法通則意見(jiàn)（試行）【發(fā)布單位】最高人民法院【生效日期】佃88-01-26。125.公民之間的借貸，出借人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，不予 保護(hù)；在借款時(shí)將利息扣除的，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際出借款數(shù)計(jì)息。（本條規(guī)定不支持復(fù)利，但被后面新的規(guī)定所代替了 ）二、借貸意見(jiàn)【發(fā)布單位】最高人民法院法（民）199121號(hào)。第六條規(guī)定：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū) 的實(shí)際情況具體掌握，但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本 數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)。第七條規(guī)定：出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，其利 率

12、超出第六條規(guī)定的限度時(shí)，超出部分的利息不予保護(hù)。（本條是超過(guò)銀行利率四倍的部分才不支持）三、立法法【發(fā)布單位】全國(guó)人大【生效日期】 2000-07-01。第83條 規(guī)定：同一機(jī)關(guān)制定的法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、自治條例和單行條例、規(guī)章，特別規(guī)定與一般規(guī)定不一致的，適用特別規(guī)定；新的規(guī)定與舊的規(guī)定不 一致的，適用新的規(guī)定。（上面的第二項(xiàng)已經(jīng)取代了第一項(xiàng)）四、違約金【發(fā)布單位】最高人民法院 【生效日期】2000-11-13。規(guī) 定 對(duì)于合同當(dāng)事人沒(méi)有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國(guó)人 民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金。中國(guó)人 民銀行調(diào)整金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸

13、款利息的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，人民法院可以相應(yīng)調(diào)整計(jì)算 逾期付款違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)”（逾期付利息也是逾期付款，同樣是違約，宗旨 應(yīng)支持復(fù)利才對(duì)）五、 合同法【發(fā)布單位】全國(guó)人大【生效日期】佃99-10-01。第79條 債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；（二）按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓；（三） 依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。第112條 當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義 務(wù)不符合約定的，在履行義務(wù)或者采取補(bǔ)救措施后，對(duì)方還有其他損失的，應(yīng) 當(dāng)賠償損失。第113條 當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合 約定，給對(duì)方造成損失的，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于

14、因違約所造成的損失，包括 合同履行后可以獲得的利益，但不得超過(guò)違反合同一方訂立合同時(shí)預(yù)見(jiàn)到或者 應(yīng)當(dāng)預(yù)見(jiàn)到的因違反合同可能造成的損失。第114條 也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以 請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過(guò)分高于造成的損失的， 當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。第124條 本法分則或 者其他法律沒(méi)有明文規(guī)定的合同，適用本法總則的規(guī)定，并可以參照本法分則 或者其他法律最相類似的規(guī)定。205條 借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。 對(duì)支付利息的期限沒(méi)有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不 能確定，借款

15、期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間一年以 上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一 并支付。第207條 借款人未按照約定的期限返還借款的，應(yīng)當(dāng)按照約定或者 國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。（原則是支持復(fù)利）六、國(guó)家有關(guān)支付逾期利息的規(guī)定：人民幣利率管理規(guī)定（銀發(fā)佃99 77號(hào)）第20條規(guī)定“對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按合同利率按季或按 月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利”；中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知（銀發(fā)2003251號(hào)）三、關(guān)于罰息利率問(wèn)題。逾期貸 款（借款人未按合同約定日期還款的借款）罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì) 收利息

16、，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%-50%;對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。（闡明逾期付息計(jì)收復(fù)利）七、全國(guó)經(jīng)濟(jì)審判工作座談會(huì)紀(jì)要法發(fā) 佃938號(hào)各級(jí)人民法院要 加強(qiáng)調(diào)查研究，把情況吃透，虛心聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)，加強(qiáng)調(diào)查研究工作，及 時(shí)了解新情況，研究新問(wèn)題，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)下級(jí)人民法院搞好審判工作。 凡是符合民事訴訟法規(guī)定的再審條件的案件都應(yīng)當(dāng)再審。切實(shí)做到誰(shuí)的權(quán)益合 法就保護(hù)誰(shuí)，誰(shuí)的行為違法就制裁誰(shuí)。要充分、有效的保護(hù)債權(quán)人的利益，不 能讓違約一方或者侵權(quán)一方在經(jīng)濟(jì)上占到便宜，也不能讓債務(wù)人或其他人承擔(dān) 不該由其承擔(dān)的責(zé)任。審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件時(shí)，要尊重當(dāng)事人的意思表示

17、。 當(dāng)事人在合同中的約定只要不違反法律的規(guī)定，不損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利 益，對(duì)當(dāng)事人各方即具有約束力，人民法院應(yīng)根據(jù)合同的約定判定當(dāng)事人各方 的權(quán)利義務(wù)。要嚴(yán)格依法辦案，凡是法律有明確規(guī)定的，要嚴(yán)格依法辦。計(jì)算復(fù)利法規(guī)的解讀民法通則第205條 出借人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，不予保護(hù) ”。 此法雖是不支持復(fù)利，但根據(jù)立法法第 83條規(guī)定：同一機(jī)關(guān)制定的，新 的規(guī)定與舊的規(guī)定不一致的，適用新的規(guī)定 ”。所以已被借貸意見(jiàn)第七條規(guī) 定所代替。借貸意見(jiàn)第六條規(guī)定是對(duì)民間借貸利率限制在銀行同類貸款利率的四 倍內(nèi)。借貸意見(jiàn)第七條規(guī)定：出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利?！庇械娜酥豢吹讲坏脤⒗⒂?jì)入本金”就

18、斷定不允許計(jì)復(fù)利，并誤認(rèn)復(fù)利就是高利。 從 審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，其利率超出第六條規(guī)定的限 度時(shí)，超出部分的利息不予保護(hù)?！边@句可看出，利率超出第六條規(guī)定的限度時(shí) 才是高利，也就是利率在銀行同類貸款利率的四倍內(nèi)不是高利。將利息計(jì)入本 金計(jì)算復(fù)利，利率不超銀行同類貸款利率的四倍是保護(hù)的。1、錯(cuò)誤意見(jiàn)第一種：認(rèn)為把利息加入本金不斷地計(jì)復(fù)利時(shí)間長(zhǎng)了，利率就 會(huì)慢慢變高，一旦高出銀行貸款利率 4倍，高出部分的利率就不保護(hù)。這種思 法是：計(jì)復(fù)利到一定時(shí)間，把本息金總款減去原始本金，余下的是利息，又把 利息除以本金得出的商再除以時(shí)間（以月為時(shí)間單位），得出月利率如果高于 銀行貸款利率4

19、倍時(shí)，高出4倍利息率的部分就不保護(hù)。這樣理解是絕對(duì)錯(cuò)， 是完全脫離實(shí)踐的想法。設(shè)案例1:甲借給乙100000元，約定月利率1.5%，每 月付清利息，否則按復(fù)利計(jì)算，借款期限 60月（設(shè)銀行同類貸款利率的四倍是 2% ）。到期前乙未曾還款，借款后 60月時(shí)應(yīng)還本息金是多少？第一意見(jiàn)認(rèn)為：按月利率1.5%計(jì)算復(fù)利至60個(gè)月本息金是：100000X（1+0.015）八60=244320（元），折算成單利利率：（244320-100000） 60100000= 2.405% 2.0%，利率高了： 2.405% 2.0% = 0.405%，只能按月利率2%的單利 計(jì)本息金：100000X（ 1+2% 6

20、0） =220000 （元），這樣的計(jì)算并不是支持復(fù)利。 這種計(jì)算實(shí)際上是分為復(fù)利及單利兩段計(jì)算：100000X （1+0.015）八37.871+100000 2%X （60-37.871） =175742 +44258=220000（元）。在把 38 個(gè)月 前，每月的利息加上當(dāng)月的本金所得的和作為下月的本金計(jì)算下月的利息，當(dāng) 復(fù)利本金增加到 仃5742元時(shí)，也就是把總利息換算成單利利率到頂點(diǎn)2%時(shí)作為一段，38個(gè)月往后又回頭以100000元為本金，2%月利率計(jì)單利至還清之日 止（或是38個(gè)月時(shí)以 仃5742元為本金，1.5%為月利率只允許計(jì)單利至還清之 日止？）。如果借款約定計(jì)復(fù)利的利率是

21、 2%，就不存在計(jì)復(fù)利了，只允許計(jì)單 利，非法干預(yù)合同的約定。其它條件同例1,如果借款后在37個(gè)月時(shí)還了 100000元，但沒(méi)說(shuō)明是還本 或還利息。第60個(gè)月尚欠本息是多少？雙方對(duì)還本還息必然產(chǎn)生爭(zhēng)議。若認(rèn)為 先還息后不本，就要試驗(yàn)算出37個(gè)月時(shí)的本息：100000（ 1+0.015）八37=仃3478（元），還要驗(yàn)算折扣利率是否 V 2%。（仃3478-100000） -60100000=1.986% V 2%是允計(jì)復(fù)利。第37個(gè)月乙尚欠本金：173478-100000=73478 （元），那么 在第60個(gè)月時(shí)乙欠甲的本息：73478X（ 1+0.015）八（60-37） =103484 （

22、元）； 如果甲在第37個(gè)月收到還款100000元貸給丙，23個(gè)月時(shí)本息是：100000（1+0.0佝 八23=140838 （元）；在第60個(gè)月從甲及丙回收資金： 103484+140838=244322 （元）。剛好等甲貸給乙 100000元，月利率1.5%計(jì)算 復(fù)利60個(gè)月的終值244322 （元）?？煽闯黾滓缘韧馁Y金借出，約定的月利率、計(jì)息方法及時(shí)間都相同，資 金的終值分別是220000元及244322元，相差24322元。這樣的理解矛盾百出， 經(jīng)不起各種反駁。1、錯(cuò)誤意見(jiàn)第二種：認(rèn)為 約定計(jì)復(fù)利才支持，不約定計(jì)復(fù)利的逾期付息 不支持復(fù)利”，后面各個(gè)條法規(guī)都能論證這一說(shuō)法不成立。違約金規(guī)定：沒(méi)有約定逾期付款違約金標(biāo)準(zhǔn)的，人民法院可以參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算逾期付款違約金?！庇馄诟断⒁彩怯馄诟犊?，也是違約，沒(méi)有約定違約金，可按銀行貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)