報喜鳥財務報表分析

1、報喜鳥財務報表分析財務報表分析能力實訓項目任務書項目提綱：一、財務狀況變化分析二、經(jīng)營成果變化分析三、現(xiàn)金流量變化分析四、 總評考核：年 月 日一、財務狀況變化分析（一）資產(chǎn)變化情況分析根據(jù)公司的資產(chǎn)負債表，編制分析表如下資產(chǎn)負債表單位:元報告期2009年2008年2007年流動資產(chǎn)：貨幣資金953,374,053.95196,230,096.20288,529,843.93應收票據(jù)300,000.00200,000.00應收賬款122,125,3120,311,078,965,520.7801.3233.20預付款項14,960,617.8920,110,135.706,354,442.94

2、其他應收78,859,3948,808,59106,610,款6.460.04171.12存貨300,713,7293,565,1109,782,79.7255.91541.01流動資產(chǎn)1,470,333679,024,9590,442,合計,168.8079.17532.20非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)15,168,9投資43.78投資性房155,630,4121,191,319,597,9地產(chǎn)85.9431.6250.63固定資產(chǎn)283,666,8343,355,4137,476,97.6122.51518.56在建工程325,060.79,691,9609,317,810.008.00無形資產(chǎn)4

3、5,985,3939,715,55704,857.2.853.2967商譽13,699,2913,268,653.125.95長期待攤10,954,6415,084,472,313,36費用3.842.202.20遞延所得10,287,646,047,6462,102,56稅資產(chǎn)2.77.985.22非流動資520,549,4548,355,0186,682,產(chǎn)合計16.8342.55016.06資產(chǎn)總計1,990,8821,227,380777,124,585.63,021.72548.26負債及股東權(quán)益流動負債：短期借款94,505,36165,000,070,000,07.5000.00

4、00.00應付票據(jù)14,976,7742,894,8028,800,08.661.2000.00應付賬款93,976,09111,305,878,016,49.3646.2069.49預收款項107,613,1150,922,340,063,738.8898.5871.71應付職工21,736,1319,525,044,380,11薪酬3.111.743.27應付利息153,227.9337,350.091,028.7505應交稅費36,379,1047,726,4016,065,48.373.8938.82其他應付12,311,5612,323,242,100,37款2.888.295.51

5、其他流動1,540,000350,000.負債.0000流動負債381,651,4551,575,0239,867,合計16.7189.90197.55非流動負 債：其他非流1,240,000動負債.00遞延所得11,895,3212,882,49稅負債1.321.90非流動負13,135,3212,882,49債合計1.321.90負債合計394,786,7564,457,5239,867,38.0381.80197.55股東權(quán)益：股本289,680,0192,000,096,000,000.0000.0000.00資本公積873,059,4184,149,9272,163,32.3799.

6、43913.52盈余公積52,469,7435,831,4425,991,62.197.7980.61未分配利380,886,6250,940,9143,101,潤73.0492.70756.58股東權(quán)益1,596,095662,922,4537,257,合計,847.6039.92350.71負債及股1,990,8821,227,380777,124,東權(quán)益總 計,585.63,021.72548.26資產(chǎn)負債表環(huán)比分析單位 : 元報告期2009 年比 2008 年2008 年比 2007 年增減額增減率增減額增減率流動資產(chǎn)：757,14-92299-31.99貨幣資金3,958385.84

7、%747.73%300,00-20000-100.0應收票據(jù)000%1,814,413454應收賬款3191.51%68.1252.36%-5,149137556216.47預付款項,518-25.61%92.76%其他應收30,050-57801-54.22款,80661.57%581.08%7,148,183782167.41存貨6242.44%614.9%流動資產(chǎn) 合計791,308,190116.54%88582446.9715.00%非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)-15168-100.0投資943.780%投資性房34,439101593518.39地產(chǎn),15428.42%380.99%-59

8、,68205878149.76固定資產(chǎn)8,525-17.38%903.95%-9,366在建工程,899-96.65%3741424.02%6,269,3901065534.5無形資產(chǎn)84015.79%95.625%430,63132686商譽73.25%55.95長期待攤-4,129127711552.06費用,828-27.38%10%遞延所得4,239,394508187.63稅資產(chǎn)99670.11%1.76%非流動資-27,80361673193.74產(chǎn)合計5,626-5.07%026.49%資產(chǎn)總計763,502,56462.21%450255473.4657.94%負債及股東權(quán)益流

9、動負債：-70,49950000135.71短期借款4,633-42.72%00%-27,91140948應付票據(jù)8,023-65.08%01.248.94%-17,32332893應付賬款9,747-15.57%76.7142.67%-43,30110858276.71預收款項9,260-28.70%626.87%應付職工2,211,151449345.77薪酬09111.32%28.47%-184,1246321270.60應付利息22-54.58%.25%-11,34316609197.08應交稅費7,296-23.78%65.07%其他應付-11,68102228486.72款5-0.

10、09%72.78%其他流動-1,540-100.00119000340.00負債,000%0%流動負債-169,9311707129.95合計23,673-30.81%892.35%非流動負 債：其他非流1,240,動負債000遞延所得-987,1128824稅負債71-7.66%91.9非流動負252,82128824債合計91.96%91.9-169,6324590135.32負債合計70,844-30.06%384.25%股東權(quán)益：97,680960000100.00股本,00050.88%00%688,90-88013-32.34資本公積9,433374.10%914.09%16,63

11、8983976盈余公積,29446.43%7.1837.86%未分配利129,94107839潤5,68051.78%236.1275.36%股東權(quán)益 合計933,173,408140.77%125665089.2123.39%負債及股 東權(quán)益總 計763,502,56462.21%450255473.4657.94%資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)分析報告期2009年2008年2007年流動資產(chǎn)：貨幣資金47.89%15.99%37.13%應收票據(jù)0.02%0.00%0.03%應收賬款6.13%9.80%10.16%預付款項0.75%1.64%0.82%其他應收款3.96%3.98%13.72%存貨15.10

12、%23.92%14.13%流動資產(chǎn)合計73.85%55.32%75.98%非流動資 產(chǎn)：長期股權(quán)投 資0.00%0.00%1.95%投資性房地 產(chǎn)7.82%9.87%2.52%固定資產(chǎn)14.25%27.97%17.69%在建工程0.02%0.79%1.20%無形資產(chǎn)2.31%3.24%0.09%商譽0.69%1.08%0.00%長期待攤費 用0.55%1.23%0.30%遞延所得稅 資產(chǎn)0.52%0.49%0.27%非流動資產(chǎn) 合計26.15%44.68%24.02%資產(chǎn)總計100.00%100.00%100.00%負債及股東 權(quán)益流動負債：短期借款4.75%13.44%9.01%應付票據(jù)0.

13、75%3.49%3.71%應付賬款4.72%9.07%10.04%預收款項5.41%12.30%5.16%應付職工薪 酬1.09%1.59%0.56%應付利息0.01%0.03%0.01%應交稅費1.83%3.89%2.07%其他應付款0.62%1.00%0.27%其他流動負 債0.00%0.13%0.05%流動負債合 計19.17%44.94%30.87%非流動負 債：其他非流動 負債0.06%0.00%0.00%遞延所得稅 負債0.60%1.05%0.00%非流動負債 合計0.66%1.05%0.00%負債合計19.83%45.99%30.87%股東權(quán)益：股本14.55%15.64%12.

14、35%資本公積43.85%15.00%35.02%盈余公積2.64%2.92%3.34%未分配利潤19.13%20.45%18.41%股東權(quán)益合80.17%54.01%69.13%計負債及股東權(quán)益總計100.00%100.00%100.00%（一）資產(chǎn)變化情況分析從表中分析，看出報喜鳥公司 2009 年較 2008年的資產(chǎn)總額呈增長趨勢，增長幅度為 62.21%。其中流動資產(chǎn)增長 791,308,190 元， 增加了 116.54%個百分點，占總資產(chǎn)比重由 55.32%增至 73.85%，而非流動資產(chǎn)減少了 27,805,626 元，下降了 5.07% ，占總資產(chǎn)比重 由 44.68% 降至

15、26.15%。公司的流動資產(chǎn)以貨幣資金、 應收票據(jù)、 應 收賬款、預付款項、其他應收款和存貨為主，公 司的 09 年貨幣資金為 953,374,053.95 元，占 總資產(chǎn)的比重為 47.89%，較上期期末增加 31.90%，上期期末公司貨幣資金為 196,230,096.20 元。本期貨幣資金比上期貨幣 資金占總資產(chǎn)比例增加， 主要由于公司完成公開 增發(fā)再次融資所致。從年報中看出 2009 年末 貨幣資金明細情況中除受限銀行存款、 其他貨幣 資金中保證金外， 無抵押、 凍結(jié)等限制變現(xiàn)或存 放在境外、有潛在回收風險的款項。 2009 年應 收票據(jù)增加了 30 萬，具體是銀行承兌匯票， 2009

16、 年末因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應 收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但 尚未到期的票據(jù)情況，未有減值跡象。 2009 年 較 2008 年的應收賬款占總資產(chǎn)比重有減低，但 在賬面上有所增加 0.02%。從年報得知公司向前 五名供應商采購金額占年度采購總額的比重 2007 年為 18.71 ， 2008 年為 15.04%， 2009 年為 16.27%。公司未對前五名供應商形 成依賴關系。公司前五名客戶銷售額占銷售總額 的比重：2007 年為 6.13%，2008 年為 12.72%， 2009 年為 12.72%。公司未對前五名客戶形成依 賴關系，前 5 名客戶付款正常，公司對其應

17、收 賬款不存在風險。 分析公司應收賬款周轉(zhuǎn)率， 09 年較 08 年稍有降低， 周轉(zhuǎn)次數(shù)由 9.41 次降至 8.49 次， 周轉(zhuǎn)天數(shù)由 38.25 天增至 42.4 天。 但總體公司的資產(chǎn)營運能力指標良好， 同期比較 無明顯波動。公司的預付款項 08 年為 48808590.04 元，賬齡為一年內(nèi)的， 09 年應收賬 款為78859396.46元，其中賬齡 1年內(nèi)占 99.25%， 1-2 年的占 0.75%。具體主要是預付于非關聯(lián)方 在 1 年以內(nèi)的購房款。其他應收款 09 年降低了 0.26%,主要是 08 年賬齡一年內(nèi)的收回，占總資 產(chǎn)比重下降了。公司存貨 09 年增加了 0.02%，

18、 從存貨周轉(zhuǎn)率看來， 09 年比 08 年有所減緩，周 轉(zhuǎn)次數(shù)由 1.76 次降為 2.39 次，但主要是公司在 積極進行了新材料的開發(fā)，為不斷改進生產(chǎn)工 藝，完善服裝版型。非流動資產(chǎn)中占比重大的主要是固定資產(chǎn) 和投資性房地產(chǎn)。 投資性房地產(chǎn)是公司為賺取租 金或資本增值， 或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)， 包 括已出租的土地使用權(quán)、 持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓 的土地使用權(quán)、 已出租的建筑物。 兩年中投資性 房地產(chǎn)逐漸增多， 表明公司有所擴大投資。 公司 的固定資產(chǎn)數(shù)額有所下降， 且占總資產(chǎn)比重呈逐 年下降趨勢， 說明固定資產(chǎn)隨著逐年折舊、 減值 和處置，其價值逐年減少， 2009 年折舊額 34,744

19、,782.21 元。2009 年在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資 產(chǎn) 10,859,102.23 元，故在建工程比重降低。 長期待攤費用是企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在 1 年以上（不含 1年）的各項費用，包括租入固定資 產(chǎn)的改良支出和租入固定資產(chǎn)的租金。 隨著逐年 攤銷，其比重逐年下降。總的來說，公司兩年來， 整體生產(chǎn)經(jīng)營條件 基本穩(wěn)定， 流動比率和速動比率都是增加的， 表 明資產(chǎn)的流動性增強， 償債能力增強，風險降低， 但這種變動情況是否與公司的生產(chǎn)環(huán)境相適應， 詳細的資產(chǎn)項目又是怎樣的變動情況， 還需進一 步深入閱讀資產(chǎn)負債表。（二）負債變化情況分析從表中可以看出， 兩年來， 公司負債的規(guī)模 和比重都在下

20、降， 2009 年只占總資金來源的 19.83%，流動負債占 總負債的比重大概在 96%-98%之間，長期負債基本穩(wěn)定而且比重小， 說明公司近幾年沒有舉借新的長期負債。公司的流動負債中， 以短期借款、應付賬款、 預收款項、 應付票據(jù)等降低幅度大。 短期借款余 額為 94,505,367.50 元，較上年同期減少 42.72% ， 應付賬款 93,976,099.36 元，較上期期末減少 15.57%；預收賬款為 107,613,138.88 元，較上期 期 末 減 少 28.7% ， 應 付 票 據(jù) 余 額 為 14,976,778.66元 ，較上年期末減少 65.08% 。 公司的非流動負債

21、以遞延所得稅負債和其他非 流動負債為主，可以看出公司沒有長期借款存 在。從負債變化分析得出， 結(jié)合流動資產(chǎn)的變動 情況，公司的負債在逐年減少， 財務風險有所下 降。（三）所有者權(quán)益變化情況分析 從表中可看出，公司股東權(quán)益來源以資本公 積為主，且逐年上升，從 2008 年的 15%上升至 2009年的 43.85%，從年報中得知由于 09 年增發(fā) 產(chǎn)生的股本溢價所致， 同時股權(quán)激勵計劃系企業(yè) 在 2009 年末按照權(quán)益工具在授予日的公允價 值，將取得 的職工服務計入成本費用， 同時增 加資本公積所致。 結(jié)合利潤表分析， 盈余公積和 未分配利潤都有所增加， 同時資本公積和盈余公 積轉(zhuǎn)增資本使股本增

22、加，公司的自有資金增多， 財務風險降低，籌措資金能力加強。表中顯示， 公司股東權(quán)益從 54.01%上升為 80.17%，顯示出 公司豐厚的資本實力。（四）財務狀況變化的總括分析和評價根據(jù)前述分項分析， 可以得出如下總括的分 析結(jié)論：第一，公司資產(chǎn)規(guī)模增大，主要是流動 資產(chǎn)在大幅度增多， 流動負債大幅度減少。 第二， 公司的流動性增強， 償債能力加強， 整體財務風 險下降。這既反映在流動資產(chǎn)的比重在上升和流 動負債的比重在下降， 也可以從它們內(nèi)部結(jié)構(gòu)變動中推出。第三，企業(yè)處于調(diào)整發(fā)展的擴張時期， 流動資產(chǎn) 2009 年比重達 73.85%，占總資產(chǎn)的半 數(shù)以上，增加了公司的投資。二、經(jīng)營成果變化

23、分析根據(jù)公司的利潤表編制利潤分析表如下利潤表單位:元項目2009年2008年一、營業(yè)收入1091850484.32937941800.99減：營業(yè)成本533563511.72481243045.78營業(yè)稅金及 附加11099970.516958073.30銷售費用192754254.31168942167.75管理費用130112941.07106716152.34財務費用6366927.057629346.63資產(chǎn)減值損失6587358.45-707184.29加 : 公允價值變動 收益投資收益二、營業(yè)利潤211365521.21167160199.48加: 營業(yè)外收入10604128.48

24、5996655.21減：營業(yè)外支出887441.427261099.60其中: 非流動資產(chǎn) 處置凈損失140244.6386255.78三、利潤總額221082208.27165895755.09減：所得稅費用36098233.5342834802.33四、凈利潤184983974.74123060952.76利潤表分析單位:元項目環(huán)比分析結(jié)構(gòu)分析增減額增減200200增減百率9年8年分點一、營業(yè)收100.100.153,908,16.400000.0入683.331%0%減：營業(yè)成52,320,410.848.851.3-2.本65.947%7%1%44%營業(yè)稅金及4,141,8959.51

25、.020.740.2附加7.213%7%銷售費用23,812,014.017.618.0-0.86.569%5%1%36%管理費用23,396,721.911.911.30.588.732%2%8%4%財務費用-1,262,41-16.50.580.81-0.9.585%23%資產(chǎn)減值10317,294,540.60-0.00.6損失.482.74%8%8%加 : 公 允價 值變動收益投資收益二、營業(yè)利44,205,326.419.317.81.5潤21.734%6%2%4%加 : 營 業(yè)外 收入4,607,473.2776.83%0.97%0.64%3%0.3減：營業(yè)外-6,373,65-8

26、7.70.080.77-0.支出8.188%69%三、利潤總55,186,433.220.217.62.5額53.187%5%9%6%減：所得稅-6,736,56-15.73.314.57-1.費用8.803%26%四、凈利潤61,923,050.316.913.13.821.982%4%2%2%從表中可以看出， 2009 年公司經(jīng)營業(yè)績保持了快速增長，營業(yè)收入本年比上年增加153,908,683.33 元，增加比例為 16.41% ，歸屬 于上市公司股東的凈利潤增加 50.51%。主要原 因是：第一，公司繼續(xù)走品牌經(jīng)營路線，品牌附 加值得到提升， 在穩(wěn)步拓展市場、 擴張網(wǎng)點的同 時通過整合提

27、 升網(wǎng)點質(zhì)量，且 2009 年度下半年 特別是四季度以來零售終端回升較為明顯， 職業(yè) 服團購業(yè)務四季度以來接單及生產(chǎn)量回升明顯， 公司銷售收入實現(xiàn)增長；第二，公司練內(nèi)功、強 管理、以節(jié)流的方式為主實現(xiàn)增長的措施取得實 效，向服務型、分權(quán)管理、精細化管理、績效管 理轉(zhuǎn)變，成本下降，各項費用控制超出預期；第 三，公司本部被認定為高新技術(shù)企業(yè)， 2009 年 度公司本部企業(yè)所得稅率下調(diào)為 15。2009 年度營業(yè) 利潤占營業(yè) 收入的比 重為 19.36%，比上年度的 17.82%增長了 1.54 個百分 點，其主要原因是報告期內(nèi)受金融危機的影響公 司主要原材料、商品的采購價格較上年同期略有 下降，致

28、使營業(yè)成本下降了 2.44 個百分點。雖 然銷售費用、 財務費用的比重都有所降低， 但管 理費用， 資產(chǎn)減值損失， 營業(yè)稅金及附加的比重 上升都在上升，特別是資產(chǎn)減值損失尤為突出， 從 2008 年的 -707184.29 元增長到 2009 年的 6587358.45 元，增長幅度達到了 1031.48%。營 業(yè)利潤占利潤總額的 95.6%，所以利潤總額的變 動與營業(yè)利潤同步， 但利潤上升幅度大于所得稅 費用減少幅度，所以凈利潤比重上升了 3.82 個 百分點。主要費用的增幅與營業(yè)收入的增幅相 當。銷售費用 2009 年發(fā)生 192,754,254.31 元， 較上年同期增長 14.09%，

29、管理費用 2009 年發(fā)生 130,112,941.07 元，較上年同期增長了 21.92%， 財務費用 2009 年發(fā)生 6,366,927.05 元，較上 年同期減少了 16.55%，所得稅費用 2009 年發(fā)生36,098,233.53 元，較上年同期減少了 15.73% 收入增加了，營業(yè)成本、銷售費用等都減少， 企業(yè)所得稅率下調(diào)，顯示了公司成本控制良好，經(jīng)營狀況佳，盈利能力也在提升。三、現(xiàn)金流量變化分析根據(jù)公司現(xiàn)金流量表編制現(xiàn)金流量分析表如下。現(xiàn)金流量表單位：元項目2009年2008年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收1,230,361,202,585,85到的現(xiàn)金3,31

30、8.587.67收到的其他與經(jīng)營活動25,715,318,202,486.7有關的現(xiàn)金98.045經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小1,256,071,220,788,34計8,716.624.42購買商品接受勞務支付569,190,596,667,536.的現(xiàn)金617.2984支付給職工以及為職工166,216,131,780,554.支付的現(xiàn)金927.8021支付的各項稅費159,683,98,237,225.5326.257支付的其他與經(jīng)營活動185,149,222,046,212.有關的現(xiàn)金577.1407經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小1,080,241,048,731,52計0,448.488.69經(jīng)營活動產(chǎn)生

31、的現(xiàn)金175,838,172,056,815.流量凈額268.1473二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金2,083,126.63處置固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回881,354.的現(xiàn)金凈額791,099,500.00收到的其他與投資活動6,012,57有關的現(xiàn)金0.601,000,000.00投資活動現(xiàn)金流入小計6,893,924,182,626.635.39購建固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)33,261,9106,254,837.金74.5852投資支付的現(xiàn)金48,254,4120,366,351.56.8026取得子公司及其他營業(yè)214,684.54,876

32、,721.4單位支付的現(xiàn)金凈額142支付其他與投資活動有1,800,00關的現(xiàn)金0.006,012,570.60投資活動現(xiàn)金流出小83,531,1287,510,480.計15.5280投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金-76,637,-283,327,85流量凈額190.134.17三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量785,683,吸收投資收到的現(xiàn)金632.94取得借款收到的現(xiàn)金224,505,367.50165,000,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小1,010,18165,000,000.計9,000.4400償還債務支付的現(xiàn)金295,000,000.00155,000,000.00分配股利、利潤或償付44,95

33、1,018,415,202.7利息支付的現(xiàn)金16.168籌資活動現(xiàn)金流出小339,951,173,415,202.計016.1678籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金670,237,-8,415,202.7流量凈額984.288現(xiàn)金流量表環(huán)比分析 單位：元項目增減額增減率%一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、 提供勞務收 到的現(xiàn)金27,777,460.912.31%收到的其他與經(jīng)營活 動有關的現(xiàn)金7,512,911.2941.27%經(jīng) 營活 動現(xiàn) 金 流入 小計35,290,372.202.89%購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金-27,476,919.55-4.61%支付給職工以及為職 工支付的現(xiàn)金34,436,3

34、73.5926.13%支付的各項稅費61,446,100.6862.55%支付的其他與經(jīng)營活-36,896,6-16.62%動有關的現(xiàn)金34.93經(jīng) 營活 動現(xiàn) 金 流出 小計31,508,913.00%9.79經(jīng) 營活 動產(chǎn) 生 的現(xiàn)3,781,452金流量凈額2.20%.41二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金-2,083,12-100.00%6.63處置固定資產(chǎn)、 無形資 產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收 回的現(xiàn)金凈額-218,145.21-19.84%收到的其他與投資活 動有關的現(xiàn)金5,012,570501.26%.60投資活 動現(xiàn) 金流入 小計2,711,29864.82%.76購建

35、固定資產(chǎn)、 無形資 產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的 現(xiàn)金-72,992,8-68.70%62.94投資支付的現(xiàn)金-72,111,8-59.91%94.46取得子公司及其他營 業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈 額-54,662,037.28-99.61%支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金-4,212,570.60-70.06%投 資活 動現(xiàn) 金 流出 小計-203,979,365.28-70.95%投 資活 動產(chǎn) 生 的現(xiàn) 金流量凈額206,690,664.04-72.95%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金785,683,632.94取得借款收到的現(xiàn)金59,505,367.5036.06%籌 資活 動現(xiàn) 金 流入

36、小計845,189,000.44512.24%償還債務支付的現(xiàn)金140,000,000.0090.32%分配股利、 利潤或償付 利息支付的現(xiàn)金26,535,813.38144.10%籌 資活 動現(xiàn) 金 流出166,535,896.03%小計13.38籌 資活 動產(chǎn) 生 的現(xiàn) 金流量凈額678,653,187.06-8064.61%現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析 單位：元項目現(xiàn)金流入結(jié) 構(gòu)現(xiàn)金 流出結(jié) 構(gòu)2009年2008年2009年2008年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、 提供勞務收到的現(xiàn)金54.13%86.52%收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金1.13 %1.31 %經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計55.26%

37、87.83%購買商品接受勞務 支付的現(xiàn)金37.85%39.52%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11.05%8.73 %支付的各項稅費10.62%6.51%支付的其他與經(jīng)營12.3114.71活動有關的現(xiàn)金%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計71.84%69.47%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收 到的現(xiàn)金0.00 %0.15 %處置固定資產(chǎn)、 無形 資產(chǎn)和其他長期資 產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.04 %0.08 %收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.26%0.07%投資活動現(xiàn)金流入小計0.30 %0.30 %購建固定資產(chǎn)、 無形 資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支 付的現(xiàn)金2.21%7.04%投資支付的現(xiàn)金3.21%7.97%取得子公司及其他 營業(yè)單位支付的現(xiàn) 金凈額0.01 %3.64 %支付其他與投資活 動有關的現(xiàn)金0.12 %0.40 %投資活動現(xiàn)金流出小計5.55 %19.04%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn) 金34.56%0.00 %取得借款收到的現(xiàn) 金9.88 %11.87%籌資活動現(xiàn)金流入小計44.44%11.87%償還債務支付的現(xiàn) 金19.62%10.27%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金2.99 %1.22 %籌資活動現(xiàn)金流出小計22.61%11.49%從表中可以看出， 2009 年現(xiàn)金流量凈額狀況比上年有所改善