固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法

1、固定資產(chǎn)實(shí)物管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，明確固定資產(chǎn) 管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，制定本辦法。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)，是指使用壽命超過12個(gè)月的房屋、 建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器 具、工具等長期保持固定形態(tài)和功能的資產(chǎn)。（注：非財(cái)務(wù)核算概念的 固定資產(chǎn)）第三條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理的內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理職責(zé)界定、 固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與分類、固定資產(chǎn)卡片和保管以及固定資產(chǎn)購置、 驗(yàn)收、領(lǐng)用、修理、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢等管理工作。第四條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理的主要任務(wù)是：建立健全固定資產(chǎn)實(shí) 物管理制度，及時(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使

2、用情況，保障固定資 產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效益。第五條固定資產(chǎn)實(shí)物管理堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合的原 則，做到責(zé)任到人，誰使用、誰維護(hù)、誰保管。第二章固定資產(chǎn)管理職責(zé)第六條 固定資產(chǎn)管理基本職責(zé)包括價(jià)值管理職責(zé)、實(shí)物管理職責(zé)、使用保管職責(zé)。這三項(xiàng)基本職責(zé)須分由不同部門承擔(dān)。第七條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理職能; 辦公室承擔(dān)行政辦 公類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能、運(yùn)營中心承擔(dān)經(jīng)營類固定資產(chǎn)的實(shí)物 管理職能；各資產(chǎn)實(shí)際使用部門承擔(dān)固定資產(chǎn)的使用保管職能。第八條固定資產(chǎn)的價(jià)值管理職能主要包括:（一）負(fù)責(zé)制定固定資產(chǎn)價(jià)值管理的規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)核算，正確計(jì)量，按規(guī)定提取折舊，固定

3、資 產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取、轉(zhuǎn)回和核銷，及時(shí)反映其增減變動(dòng)情況；（三）負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)賬簿和固定資產(chǎn)卡片正本，定期核查；（四）參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三者相一致；（五）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、運(yùn)行維護(hù)支出的預(yù) 算審核，實(shí)際執(zhí)行過程的監(jiān)督，并控制相關(guān)費(fèi)用；（六）會(huì)同并督促有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、租賃和 殘值回收工作；（七）參與固定資產(chǎn)的評(píng)估工作，配合制定出售固定資產(chǎn)價(jià)格和 出租固定資產(chǎn)租賃費(fèi)；第九條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理職能主要包括:（一）根據(jù)所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)的類別、特點(diǎn)，制定具體的實(shí) 物資產(chǎn)管理辦法；（二）組織和督促使用保管部門加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理；（三）建立、保管固

4、定資產(chǎn)卡片副本與價(jià)值管理部門核對(duì)一 致；（四）負(fù)責(zé)實(shí)施固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，保證卡、物相符，對(duì)閑置多 余、盤盈盤虧固定資產(chǎn)提出處理意見；（五）審核和統(tǒng)籌安排固定資產(chǎn)的更新改造、大修計(jì)劃，編報(bào)費(fèi)用預(yù)算，按批準(zhǔn)后的預(yù)算組織實(shí)施，并負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收工作；（六）組織審核各項(xiàng)固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報(bào)廢、停用、拆除 及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等技術(shù)鑒定工作；（七）組織對(duì)出險(xiǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，收集有關(guān)資料提供 給財(cái)務(wù)部門；第十條固定資產(chǎn)使用保管職能主要包括:（一）按誰使用誰保管的原則，將固定資產(chǎn)的保管責(zé)任落實(shí)到人;（二）設(shè)置專人管理固定資產(chǎn)卡片副本，及時(shí)辦理各項(xiàng)增減、變 動(dòng)手續(xù)，并設(shè)立固定資產(chǎn)登記簿；（三）制訂和貫徹執(zhí)行

5、固定資產(chǎn)的使用、運(yùn)行、維護(hù)保養(yǎng)、檢修 等各種技術(shù)管理制度和技術(shù)檔案的管理辦法；（四）提出固定資產(chǎn)的更新改造、檢修意見，提交實(shí)物管理部門 統(tǒng)籌安排，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，確保如期完成；（五）對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、調(diào)撥等工作，會(huì)同價(jià)值管理和 實(shí)物管理部門填制固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表和固定資產(chǎn)調(diào)撥單，提出書面 處理意見，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定、核查，并報(bào)價(jià)值管理部門審核后， 經(jīng)有權(quán)部門審批后進(jìn)行處置，并及時(shí)收回殘值交財(cái)務(wù)部門入賬；（六）按價(jià)值管理和實(shí)物管理部門的要求，定期或不定期對(duì)固定 資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面清點(diǎn)一次，保證卡、物相符；（七）及時(shí)做好固定資產(chǎn)出險(xiǎn)通知、證據(jù)搜集、現(xiàn)場保護(hù)等工作, 配合價(jià)值管

6、理和實(shí)物管理部門辦理索賠手續(xù)。第三章固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和分類第十一條 本辦法所稱固定資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：1、具有實(shí)物形態(tài)；（區(qū)別于無形資產(chǎn)、證券類資產(chǎn)）2、正常使用壽命超過 12 個(gè)月；3、使用過程中的實(shí)物形態(tài)不發(fā)生顯著變化；4、在公司經(jīng)營過程中使用； （不是直接用于出售）5、使用權(quán)歸屬于公司。（固定資產(chǎn)名錄詳見附件中的固定資產(chǎn)名錄及規(guī)格型號(hào)填寫范 例）第十二條 固定資產(chǎn)按用途和使用情況兩種口徑分類：（一）按用途分類：1. 機(jī)械設(shè)備2. 大型發(fā)電設(shè)備3. 辦公設(shè)備4. 生活設(shè)備5. 測量設(shè)備6. 施工設(shè)備7. 通訊設(shè)備8. 運(yùn)輸設(shè)備9. 房屋10. 建筑物11. 土地（二）按使用情況分類1生產(chǎn)經(jīng)

7、營用固定資產(chǎn) 2非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)3基建用固定資產(chǎn)4租出固定資產(chǎn)5不需用固定資產(chǎn)6未使用固定資產(chǎn)7融資租入固定資產(chǎn)8土地第十三條 為實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的歸集、統(tǒng)計(jì)分析、合理使用和提高使 用效率等管理需要，固定資產(chǎn)同時(shí)按前條規(guī)定的兩種分類口徑進(jìn)行管 理。第四章 固定資產(chǎn)的新增與驗(yàn)收第十四條 固定資產(chǎn)的增加包括購建、投資者投入、接受捐贈(zèng)、 融資租賃、盤盈、無償調(diào)入固定資產(chǎn)等途徑增加。第十五條 固定資產(chǎn)的購建方式包括基本建設(shè)、更新改造和外購 等。第十六條 固定資產(chǎn)實(shí)施“誰使用，誰申購”的原則進(jìn)行申購， 按照以下流程辦理：（一）各部門需要購置固定資產(chǎn)時(shí)， 填寫固定資產(chǎn)申請(qǐng)購置單 ， 按照審批流程進(jìn)行審批；

8、（二）經(jīng)過審核批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)申請(qǐng)購置單 ，交由采購部門 進(jìn)行招議標(biāo)或詢比價(jià)工作；（三）采購部門根據(jù)實(shí)物采購制度，分別進(jìn)行招議標(biāo)或詢比價(jià)工 作，最終對(duì)方報(bào)價(jià)結(jié)果需要通過填制并報(bào)送采購報(bào)價(jià)送審表進(jìn)行 審批；（四）采購部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的采購報(bào)價(jià)送審表 ，以及與供應(yīng) 商商談的其他具體條件，填寫固定資產(chǎn)采購審批單進(jìn)行審批。（五）固定資產(chǎn)采購審批單經(jīng)過批準(zhǔn)后，方能進(jìn)行簽訂采購合 同、支付采購貨款等事項(xiàng)。第十七條 新增固定資產(chǎn)必須履行驗(yàn)收交接程序，確保賬、卡、 物一致，財(cái)務(wù)部門、實(shí)物管理部門和使用保管部門的新增資產(chǎn)信息一 致。第十八條 購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)， 填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 ，

9、連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議、發(fā)票單證 等，報(bào)送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)；需要安裝的固定資產(chǎn)，安 裝完成后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。第十九條 投資者投入、接受捐贈(zèng)、融資租賃、無償調(diào)入固定資 產(chǎn)比照前款規(guī)定辦理資產(chǎn)交接和入賬手續(xù)。第二十條 盤盈的固定資產(chǎn)，使用保管部門要查明情況，并填制 固定資產(chǎn)盤盈報(bào)告單 ，經(jīng)實(shí)物管理部門鑒定后，根據(jù)權(quán)限履行相關(guān) 報(bào)批程序，報(bào)財(cái)務(wù)部門入賬。第五章 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用和保管第二十一條 按照“誰使用，誰保管”的原則，相關(guān)部門及人員 必須落實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行管理程序，保證資產(chǎn)的安全完整和正常 運(yùn)行，防止資產(chǎn)損失。由于管理不善導(dǎo)致固定資產(chǎn)盤虧、毀損、閑置 并造成重大損失的，追究有

10、關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。第二十二條 固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，使用部門保管員應(yīng)填寫“固定資 產(chǎn)領(lǐng)用單”，報(bào)資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用事宜。固定資 產(chǎn)管理員按照經(jīng)過批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)申請(qǐng)購置單和“固定資產(chǎn)領(lǐng)用 申請(qǐng)單”，辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，更新“出入庫記錄”和固定資產(chǎn) 實(shí)物管理臺(tái)賬。第二十三條 固定資產(chǎn)使用部門的負(fù)責(zé)人，是本部門使用的固定 資產(chǎn)的第一責(zé)任人， 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)工作的安排和監(jiān)督實(shí)施。第二十四條 固定資產(chǎn)使用部門須指定專人作為固定資產(chǎn)管理 員，承擔(dān)本部門的固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、變更、維修、報(bào)廢等相關(guān)手續(xù)的 辦理、相關(guān)表格及單據(jù)的集中管理、使用人使用情況監(jiān)督等工作。第二十五條 固定資

11、產(chǎn)的實(shí)際使用人，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的正確 使用和日常保養(yǎng)工作，對(duì)固定資產(chǎn)使用的異常情況須及時(shí)向部門負(fù)責(zé) 人及固定資產(chǎn)管理部門匯報(bào)，并根據(jù)具體情況填寫相關(guān)表單。第二十六條 固定資產(chǎn)的實(shí)際使用人及相關(guān)管理人員的工作崗位 發(fā)生變動(dòng)時(shí)，交接其他工作的同時(shí)，需要辦理固定資產(chǎn)相關(guān)的交接工 作。交接內(nèi)容包括實(shí)物資產(chǎn)的交接，資產(chǎn)相關(guān)檔案的交接，各種領(lǐng)用、 調(diào)撥、報(bào)廢、處置等的單據(jù)交接，固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬的交接。第五章 固定資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修第二十七條 固定資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)按照固定資產(chǎn)具體的保養(yǎng)方法 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。第二十八條 固定資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞需要維修時(shí)，由固定資產(chǎn) 使用人填寫固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請(qǐng)

12、表 ，經(jīng)過審批流程批準(zhǔn)后，按照 批準(zhǔn)方案，安排實(shí)施固定資產(chǎn)維修工作。第二十九條 公司經(jīng)營性固定資產(chǎn)的維修，還需要由具體設(shè)備使 用維護(hù)人員，填寫設(shè)備故障維修登記表 ，對(duì)設(shè)備的故障及維修情況 進(jìn)行詳細(xì)登記。第六章 固定資產(chǎn)實(shí)物定期清查第三十條 固定資產(chǎn)各使用部門以及存放固定資產(chǎn)的庫房部門應(yīng) 每月由固定資產(chǎn)保管員對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，及時(shí) 掌握固定資產(chǎn)的數(shù)量、位置、保管責(zé)任、使用狀態(tài)等情況，并與固定 資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬的登記信息進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等 造成賬實(shí)不符的情況，詳細(xì)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。第三十一條 固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)于每年 6月底和 12 月底與固定 資產(chǎn)使

13、用部門共同對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)情況 是否相符。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，固定資產(chǎn)管理部門須詳細(xì)查明 原因，追究責(zé)任，妥善處理。第三十二條 財(cái)務(wù)部門須全程監(jiān)督 6月底和 12 月底進(jìn)行的固定資 產(chǎn)的盤點(diǎn)過程以及差異原因調(diào)查過程。第八章 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第三十三條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)嚴(yán)格履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，由 固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)管理員填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單” ，經(jīng)調(diào)出 部門和調(diào)入部門同意后，報(bào)固定資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。第三十四條 資產(chǎn)調(diào)出部門收到經(jīng)過批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，應(yīng)檢查調(diào)撥手續(xù)和核實(shí)實(shí)物。無調(diào)撥手續(xù)或手續(xù)不符合規(guī)定的，調(diào)出部門有權(quán)拒絕調(diào)出。對(duì)數(shù)量短缺或部

14、件不全的固定資產(chǎn)，應(yīng)在配備齊全后移交給接收單位，各種專用資料（如汽車、計(jì)算機(jī)使用、保 養(yǎng)說明書等）要隨同調(diào)出設(shè)備一并移交調(diào)入部門。第三十五條 資產(chǎn)調(diào)入部門收到“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”后，固定資 產(chǎn)保管員辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，核實(shí)固定資產(chǎn)實(shí)物。第三十六條 固定資產(chǎn)調(diào)出部門、調(diào)入部門、管理部門以及財(cái)務(wù) 部門，在固定資產(chǎn)實(shí)物交接工作辦理完畢后，分別根據(jù)“固定資產(chǎn)調(diào) 撥單”更新固定資產(chǎn)實(shí)物卡片和固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第八章 固定資產(chǎn)的減少與清理第三十七條 固定資產(chǎn)減少主要是指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、盤虧、毀 損、報(bào)廢、固定資產(chǎn)無償調(diào)撥等。第三十八條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括出售各類固定資產(chǎn)（但不包括已 報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值回收） ，

15、以固定資產(chǎn)對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、抵償債 務(wù)，及其他轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)所有權(quán)的行為。第三十九條 發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為前，固定資產(chǎn)使用部門必須 填寫固定資產(chǎn)處置審批單并按審批流程完成審批。實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓， 應(yīng)按規(guī)定對(duì)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并以評(píng)估價(jià)值作為作價(jià)基礎(chǔ) 進(jìn)行合理定價(jià)。第四十條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由企業(yè)內(nèi)部經(jīng)辦部門根據(jù)有關(guān)批準(zhǔn)文件 組織實(shí)施，及時(shí)填制固定資產(chǎn)減少單 ，連同有關(guān)批準(zhǔn)文件、合同、 協(xié)議、單證等，報(bào)送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。經(jīng)辦部門負(fù)責(zé) 催收轉(zhuǎn)讓價(jià)款。第四十一條 發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧，由使用部門負(fù)責(zé)查明原因，根 據(jù)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及時(shí)填制固定資產(chǎn)盤虧審批單 ，按規(guī)定權(quán)限履行 相關(guān)審批程序后，

16、送財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十二條 固定資產(chǎn)在下列情況下，可申請(qǐng)報(bào)廢處理：（一）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故等情況造成主體設(shè)備毀損， 無法修復(fù)；（二）國家規(guī)定強(qiáng)制更新淘汰；（三）由于技術(shù)進(jìn)步失去使用價(jià)值。第四十三條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理報(bào)廢手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢，由固定資產(chǎn)使用保管部門與實(shí)物管理、價(jià)值管理 部門核對(duì)確認(rèn)后，填制固定資產(chǎn)處置審批單 ，注明固定資產(chǎn)基本情 況及報(bào)廢原因等有關(guān)信息，經(jīng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門進(jìn)行技術(shù)鑒定， 按審批流程批準(zhǔn)后，送企業(yè)財(cái)務(wù)部門辦理固定資產(chǎn)清理手續(xù)。第四十四條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)加強(qiáng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值 回收工作，及時(shí)回收變現(xiàn)資金。固定資產(chǎn)報(bào)

17、廢未經(jīng)批準(zhǔn)之前，任何企 業(yè)和個(gè)人不得擅自處理。第七章 固定資產(chǎn)登記管理第四十五條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)用途分類目錄，為每個(gè)具有 完全獨(dú)立運(yùn)作功能的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片。第四十六條 固定資產(chǎn)卡片記錄的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：（一）資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編碼、分類、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)制造單位、 計(jì)量單位及數(shù)量。（二）資產(chǎn)原值及其變動(dòng)情況。（三）主要附屬設(shè)備的名稱、規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)制造單位、計(jì)量單 位及數(shù)量。（四）資產(chǎn)啟用日期、預(yù)計(jì)使用年限、使用保管單位、存置處所、 保管人及驗(yàn)收人。（五）折舊率、殘值率、累計(jì)折舊、資產(chǎn)凈值及其變動(dòng)情況。第四十七條固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，實(shí)物管理和使用保 管部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)

18、部門，對(duì)固定資產(chǎn)卡片做相應(yīng)變動(dòng)記載。第四十八條 每年2、5、& 11月底，財(cái)務(wù)部門將固定資產(chǎn)卡片 與固定資產(chǎn)管理部門的固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，固定資產(chǎn)管 理部門同時(shí)將固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬與使用部門的固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬 進(jìn)行核對(duì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的差異情況，及時(shí)查明原因并做出相應(yīng)調(diào)整，實(shí)現(xiàn) 卡賬一致、賬賬一致。第八章附則第四十九條 固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、出售、出租、盤盈盤虧處 理、對(duì)外投資、抵押等審批的權(quán)限，參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五十條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第五一條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件： 附圖 1：固定資產(chǎn)購置流程圖附圖 2：實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作流程圖 附圖 3：實(shí)

19、物資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)工作流程圖 附表 1：固定資產(chǎn)申請(qǐng)購置單附表 2：采購報(bào)價(jià)送審表附表 3：固定資產(chǎn)采購審批單附表 4：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單附表 5：固定資產(chǎn)變動(dòng)單附表 6：固定資產(chǎn)減少單附表 7：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表附表 8：固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請(qǐng)表附表 9：設(shè)備故障維修登記表附表 10：固定資產(chǎn)處置審批單附表 11：固定資產(chǎn)盤盈盤虧審批單附表 12：固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬附表 13：固定資產(chǎn)名錄11 / 34附圖1:固定資產(chǎn)購置流程圖13 / 34附圖2:實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作流程圖財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)部門i（辦公室、運(yùn)營中心）指定監(jiān)督盤點(diǎn)人員指定資產(chǎn)官理員各使用部門指定本部門資產(chǎn)保作勺口官員對(duì)各部門實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤

20、點(diǎn)填制實(shí)物資產(chǎn)清查表并由三方簽字V調(diào)查差異項(xiàng)目原因f根據(jù)差異調(diào)查結(jié)果 修正清查表并簽字補(bǔ)充完善固定資產(chǎn) 卡片d盤點(diǎn)信息按照使用人分類匯總物品領(lǐng)用表由使用人簽字確認(rèn)17 / 34附圖3:實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)相關(guān)工作流程圖采購部門廠資產(chǎn)管理部門（辦公室、運(yùn)營中心）各使用部門財(cái)務(wù)部門固定資產(chǎn)到貨參加到貨驗(yàn)收填制驗(yàn)收單組織到貨驗(yàn)收根據(jù)驗(yàn)收單登 記臺(tái)賬參加到貨驗(yàn)收參加到貨驗(yàn)收根據(jù)驗(yàn)收單登記卡片領(lǐng)用固定資產(chǎn)根據(jù)領(lǐng)用單登 記臺(tái)賬填制一式四聯(lián)領(lǐng) 用單并登記臺(tái)賬管理員存放實(shí)物資產(chǎn)根據(jù)領(lǐng)用單登記臺(tái)賬固定資產(chǎn)調(diào)撥根據(jù)調(diào)撥單登記臺(tái)賬*填制一式四聯(lián)調(diào)撥單并登記臺(tái)賬根據(jù)調(diào)撥單登記臺(tái)賬固定資產(chǎn)處置審核處置審批單填制處置審批單審核處

21、置審批單辦理固定資產(chǎn)處置處置收入交給財(cái)務(wù)部根據(jù)減少單登記臺(tái)賬填制一式四聯(lián)減少單并登記臺(tái)賬根據(jù)減少單登記臺(tái)賬附表1:固定資產(chǎn)申請(qǐng)購置單16 / 3421 / 34請(qǐng)購部門申請(qǐng)日期申請(qǐng)理由資產(chǎn)名稱需要到貨日期規(guī)格型號(hào) 技術(shù)參數(shù) 要求預(yù)計(jì)數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額預(yù)計(jì)其他購置費(fèi)用預(yù)計(jì)購置金額合計(jì)主要耗材及維護(hù)名稱規(guī)格單價(jià)123使用部門資產(chǎn)管理 部門財(cái)務(wù)部門使用部門 分管領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)管理 部門分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)CEO董事長18 / 34附表3:固定資產(chǎn)采購審批單報(bào)價(jià)項(xiàng)目及規(guī)格型號(hào)單位名稱報(bào)價(jià)（元）聯(lián)系人及聯(lián)系方式備注項(xiàng)目1品名：規(guī)格型號(hào)：項(xiàng)目2品名：規(guī)格型號(hào)：采購部門 意見采購部門分 管領(lǐng)導(dǎo)意見財(cái)務(wù)部門意 見財(cái)務(wù)

22、總監(jiān)意 見CEO意 見董事長意見采購部門填寫采立日 購 請(qǐng)量價(jià) 單創(chuàng)用 其費(fèi)額金置計(jì) 購合用使計(jì)限預(yù)年預(yù)計(jì)到 貨日期商 應(yīng) 供商 產(chǎn) 生人 系 聯(lián)人 系 聯(lián)材耗護(hù) 要維 主及稱 名123相關(guān)人員審核簽字K 立口m 二 理 管產(chǎn)門 資部立日 務(wù) 財(cái)1H導(dǎo) n領(lǐng) 用管 使分理 導(dǎo) 管 領(lǐng) 產(chǎn)門管 資部分監(jiān) 總 財(cái)O EC長 冷 董23 / 3421 / 34附表4:固定資產(chǎn)驗(yàn)收單一、固定資產(chǎn)基本情況資產(chǎn)名稱規(guī)格口 ilxh 品牌型號(hào)/尺寸顏色出廠編碼資產(chǎn)編號(hào)驗(yàn)收單編號(hào)附屬設(shè)備及 附帶資料清單生產(chǎn)商全稱岀廠日期質(zhì)保期供應(yīng)商全稱聯(lián)系人聯(lián)系電話增加方式購置 自建 股東投入 盤盈 其他：購建合同 編號(hào)到貨

23、日期數(shù)量及計(jì)量單位單價(jià)（含稅）總價(jià)大寫：備注二、驗(yàn)收記錄部門驗(yàn)收情況說明驗(yàn)收日期經(jīng)辦人簽字負(fù)責(zé)人簽字采購部門資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)管理部門財(cái)務(wù)部門1、本單填制完整后復(fù)印三份，原件由財(cái)務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，庫房一份，采購部門一份2、本驗(yàn)收單與固定資產(chǎn)購置相關(guān)審批單、發(fā)票及購建合同一并作為固定資產(chǎn)結(jié)算及入賬依據(jù)29 / 34附表5:固定資產(chǎn)變動(dòng)單變動(dòng)類型調(diào)出部門原使用人調(diào)入部門新使用人變動(dòng)日期單據(jù)編號(hào)庫房出庫領(lǐng)用 跨部門交接 部門內(nèi)交接資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌/生產(chǎn)商型號(hào)/尺寸顏色出廠編碼附屬設(shè)備、附帶 資料情況說明新存放地點(diǎn)資產(chǎn)管理部門 負(fù)責(zé)人資產(chǎn)管理部門 管理員調(diào)出部門 負(fù)責(zé)人調(diào)出部

24、門保管員調(diào)出部門 使用人調(diào)入部門 負(fù)責(zé)人調(diào)入部門保管員調(diào)入部門 使用人財(cái)務(wù)部門1、“調(diào)出部門”，在資產(chǎn)從庫房出庫領(lǐng)用時(shí)，填寫庫房名稱；在部門內(nèi)部員工之間交接時(shí)，填寫使用部門名稱。2、“原使用人”，在資產(chǎn)從庫房出庫領(lǐng)用時(shí)，填寫庫管員姓名。3、“調(diào)入部門”，如果資產(chǎn)使用人不屬于公司某一部門直接管理，則填列該使用人姓名，單獨(dú)作為一個(gè)部門項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)管4、“單據(jù)編號(hào)”，由財(cái)務(wù)部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號(hào)。5、本單填制完整后復(fù)印三份，原件由財(cái)務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，調(diào)出部門一份，調(diào)入部門一份附表6:固定資產(chǎn)減少單資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格品牌/生產(chǎn)商型號(hào)/尺寸顏色出廠編碼單據(jù)編號(hào)附屬設(shè)備

25、及 附帶資料清單使用部門使用人原安放位置減少日期減少原因出售 報(bào)廢 毀損 丟失 抵債 盤虧相關(guān)審批單號(hào)數(shù)量及計(jì)量單位出售單價(jià)（含稅）出售總價(jià)大寫：資產(chǎn)管理部門 管理員資產(chǎn)管理部門 負(fù)責(zé)人原使用人使用部門 管理員使用部門 負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部門處置經(jīng)手人備注1、本單填制完整后復(fù)印兩份，原件由財(cái)務(wù)部門保管，復(fù)印件交資產(chǎn)管理部門一份，使用部門一份2、 “相關(guān)審批單”是指“固定資產(chǎn)處置審批單”和“固定資產(chǎn)盤虧審批單”。3、“單據(jù)編號(hào)”，由財(cái)務(wù)部門在其他內(nèi)容填寫和簽字齊全后，統(tǒng)一編號(hào)27 / 34附表11:資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)資產(chǎn)使 用部門所在地點(diǎn)使用 人賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量盤盈（虧）數(shù)量備注合計(jì)賬面日期:負(fù)責(zé)

26、人:監(jiān)盤人:記錄人:盤點(diǎn)人:共頁 第頁附表8 :固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)人申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)存放地點(diǎn)計(jì)量單位數(shù)量啟用日期使用年限已用時(shí)間維保廠家聯(lián)系人聯(lián)系電話預(yù)計(jì)修理金額保養(yǎng)內(nèi)容 說明申請(qǐng)部門意見資產(chǎn)管理 部門意見財(cái)務(wù)部門意見總經(jīng)理意 見設(shè)備故障維修登記表運(yùn)營中心：維修單位或部門：設(shè)備管理人請(qǐng)修時(shí)間:設(shè)備 名稱設(shè)備編號(hào)設(shè)備安裝地點(diǎn)修理 類另U維修開 始時(shí)間維修結(jié) 束時(shí)間故 障 情 況 說明故障 原因維 修 工作摘要更換零件 修理記錄維 修 工作總 結(jié)維 修人 員簽 名1設(shè)備管理 員更換 件2設(shè)備管理部門主管注：本單一式三聯(lián)，一、市場部；二、運(yùn)營中心；三、工程技術(shù)部單號(hào):

27、使用部門資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格型號(hào)單價(jià)數(shù)量賬面原值已提折舊賬面凈值啟用時(shí)間已用 月數(shù)新舊程度 （成新率）估計(jì)殘值r -nrr 、. 處置萬案出售報(bào)廢毀損丟失抵 債預(yù)計(jì)處置金額申請(qǐng)?zhí)幹迷蚴褂貌块T意見使用部門分管領(lǐng)導(dǎo) 意見資產(chǎn)管理部門 意見資產(chǎn)管理部門分管 領(lǐng)導(dǎo)意見財(cái)務(wù)部門意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見CEO董事長固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）審批單編制日期：年 月 日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位及數(shù)量所在地點(diǎn)原值/評(píng)估值開始使用日期已提折舊會(huì)計(jì)折舊年限賬面凈值實(shí)際使用年限盤盈（盤虧）原因使用部門意見實(shí)物管理部門 意見財(cái)務(wù)部門意見使用部門分管 領(lǐng)導(dǎo)意見實(shí)物管理部門 分管領(lǐng)導(dǎo)意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見CEO意見董事長意見35 / 34附表13:固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬單據(jù)編號(hào)單據(jù)名稱單據(jù)日期變 動(dòng) 事 項(xiàng)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格品rlrh 牌型號(hào)/尺寸顏色出廠 編碼生 產(chǎn) 商供應(yīng)商數(shù)量計(jì) 量 單 位單價(jià)金額使用 部門使 用 人存放地點(diǎn)使 用 狀 態(tài)資 產(chǎn) 權(quán) 屬A00001驗(yàn)收單2017/5/6入庫A00001移動(dòng) 硬盤USB3.0+1T希 捷DAFG320黑+紅334163希 捷京東1臺(tái)850.00850.00庫房庫管員庫房未使用自 有A00002變動(dòng)單2017/5/6領(lǐng)用A00001