營業(yè)稅納稅申報(bào)表精編

1、營業(yè)稅納稅申報(bào)表精編Document number : WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986營業(yè)稅納稅申報(bào)表適用于查賬征收的營業(yè)稅納稅人稅目行次營業(yè)額稅率本期稅款計(jì) 算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳工程營 業(yè)額應(yīng)稅減除工程金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計(jì)本期應(yīng)納稅額免 減 稅 額期初欠繳稅額前期 多繳 稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計(jì)算小計(jì)營 業(yè) 額 沖 減事后審批減免其他小計(jì)已繳 本期 應(yīng)納 稅額本期 已被 扣繳 稅額本期 已繳 欠繳 稅額小計(jì)本期期 末應(yīng)繳稅 額期末繳繳額 本期應(yīng)欠稅12=3+4+534567二 1-68910=11+1211=7X912=8X91314=2X915=

2、16+17+1816171819=20+2120=11-14-16-1721=13-18交通運(yùn)輸業(yè)1建筑業(yè)2郵電通訊業(yè)3納稅人識(shí)別號(hào)：納稅人名稱公章填表日期： 年 月 日電腦代碼：稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元列至角分效勞業(yè)4娛 樂 業(yè)5%稅率510%稅率620% 稅率7金融保險(xiǎn)業(yè)8文化體育業(yè)9銷售不動(dòng)產(chǎn)10轉(zhuǎn)讓無 形資產(chǎn)111213合 i+14代扣代 繳工程1516總17計(jì)納稅人或代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī) 定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完 整的。如納稅人填報(bào)，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員簽章：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章:法定代表人簽章：聯(lián)系 ：如委

3、托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱：經(jīng)辦人簽章：聯(lián)系 ：代理人公章：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：受理人：受理日期： 年月日受理稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，一份征收部門留存。?營業(yè)稅納稅申報(bào)表?填表說明1 根據(jù)?中華人民共和國稅收征收管理法?及其實(shí)施細(xì) 那么、?中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例?的有關(guān)規(guī)定，制 定本表。2.本表適用于除經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)實(shí)行簡(jiǎn)易申報(bào)方式以 外的所有營業(yè)稅納稅人以下簡(jiǎn)稱納稅人。3本表“納稅人識(shí)別號(hào)欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定 的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。4本表“電腦代碼欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的電 腦編碼。5本表“

4、納稅人名稱欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并 加蓋公章，不得填寫簡(jiǎn)稱。6. 本表“稅款所屬時(shí)間填寫納稅人申報(bào)的營業(yè)稅應(yīng)納稅 額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。7. 本表“填表日期填寫納稅人填寫本表的具體日期。8本表“建筑業(yè)行應(yīng)按營業(yè)稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定，填報(bào)本 期在本市繳納營業(yè)稅稅款所應(yīng)申報(bào)的事項(xiàng)。以下除特別指 明外，本表“建筑業(yè)行各欄目數(shù)據(jù)為?建筑業(yè)營業(yè)稅納 稅申報(bào)表?“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事項(xiàng)中“合 計(jì)行各相應(yīng)欄數(shù)據(jù)。9本表“娛樂業(yè)行應(yīng)區(qū)分不同的娛樂業(yè)稅率填報(bào)申報(bào)事 項(xiàng)。10.本表“代扣代繳工程行應(yīng)填報(bào)納稅人本期按照現(xiàn)行規(guī) 定因在本市發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報(bào)的事項(xiàng)，分不同稅 率填報(bào)。

5、11 本表所有欄次數(shù)據(jù)均不包括本期納稅人經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái) 政、審計(jì)部門檢查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。12納稅人自查發(fā)現(xiàn)的問題，如屬于應(yīng)稅營業(yè)額計(jì)算錯(cuò)誤、 應(yīng)稅工程適用錯(cuò)誤等而多繳的稅款，通過退稅申請(qǐng)受理解 決，不在本表填列；如屬于納稅人因未申報(bào)而補(bǔ)充申報(bào)的 事項(xiàng)，仍利用此表，其所屬時(shí)期應(yīng)為納稅人自查發(fā)現(xiàn)問題 的當(dāng)期。13. 本表第1欄“應(yīng)稅收入填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅 應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的全部?jī)r(jià) 款和價(jià)外費(fèi)用不包括免稅收入，分營業(yè)稅稅目填報(bào)， 本欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅收入 欄的“合計(jì)數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形 資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

6、核算方法改變 沖減營業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減。14. 本表第2欄“小計(jì)填寫“前期多繳工程營業(yè)額項(xiàng)下 “營業(yè)額沖減、“事后審批減免、“其他欄的合計(jì)數(shù)。15. 本表第3欄“營業(yè)額沖減填寫納稅人本期由于發(fā)生退 款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方法改變而沖減的營業(yè)額。本欄數(shù)據(jù) 為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“營業(yè)額沖減欄的“合 計(jì)數(shù)。16. 本表第4欄“事后審批減免填寫納稅人前期已納稅的 營業(yè)額中，由于減免稅事后審批而多繳營業(yè)稅的營業(yè)額。 本欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“事后審批減 免欄的“合計(jì)數(shù)。17. 本表第5欄“其他填寫納稅人上期申報(bào)中，與未抵扣 完的稅款對(duì)應(yīng)的營業(yè)額。本欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納 稅申報(bào)

7、表中“其他欄的“合計(jì)數(shù)。18. 本表第6欄“應(yīng)稅減除工程金額填寫納稅人本期提供 營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的 應(yīng)稅收入中按規(guī)定可減除的工程金額，分營業(yè)稅稅目填 報(bào)，本欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“應(yīng)稅減除 工程金額欄或“應(yīng)稅減除工程金額欄中“小計(jì) 項(xiàng)的“合計(jì)數(shù)。減除工程的扣除應(yīng)實(shí)行與營業(yè)收入相 匹配的原那么，納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn) 或銷售不動(dòng)產(chǎn)的，凡應(yīng)按差額征稅的，除各稅目另有特殊 規(guī)定外，原那么上以取得發(fā)票或合法有效原始憑證作為填列 的依據(jù)，本欄各行次數(shù)據(jù)填寫時(shí)不得大于同行次的“應(yīng)稅 收入。本欄各行次數(shù)據(jù)等于?營業(yè)稅營業(yè)額減除工程匯 總表?中各相應(yīng)

8、稅目“小計(jì)行“本期實(shí)際減除金額欄 數(shù)據(jù)。同時(shí)，為加強(qiáng)減除工程的管理，納稅人應(yīng)按照營業(yè) 稅營業(yè)額減除工程明細(xì)表以下簡(jiǎn)稱“明細(xì)表的要求交通運(yùn)輸業(yè)納稅人填報(bào)貨物運(yùn)輸業(yè)營業(yè)額減除工程清 單，逐項(xiàng)填報(bào)需減除的減除工程，并根據(jù)明細(xì)表貨物 運(yùn)輸業(yè)營業(yè)額減除工程清單將有關(guān)數(shù)據(jù)在營業(yè)稅營業(yè)額 減除工程匯總表中匯總填列。19. 本表第7欄“應(yīng)稅營業(yè)額填寫本期應(yīng)繳營業(yè)稅的營業(yè) 額。本欄數(shù)據(jù)等于同行次的“應(yīng)稅收入減“應(yīng)稅減除項(xiàng) 目金額。本欄數(shù)據(jù)不得小于零。20. 本表第8欄“免稅收入應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè) 稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)稅 收入中不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已 經(jīng)稅務(wù)

9、機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅工程應(yīng)稅收入，分營業(yè)稅稅目填 報(bào)，本欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“免稅收 入欄的“合計(jì)數(shù)。21 本表第9欄“稅率填寫與各稅目對(duì)應(yīng)的稅率。22. 本表第10欄本期稅款計(jì)算項(xiàng)“小計(jì)等于同行次“本 期應(yīng)納稅額、“免減稅額的合計(jì)數(shù)。23. 本表第11欄“本期應(yīng)納稅額等于同行次“應(yīng)稅營業(yè) 額乘“稅率 O24. 本表第12欄“免減稅額等于同行次“免稅收入 乘“稅率 O25本表第13欄“期初欠繳稅額填寫截至本期不含本 期，納稅人經(jīng)過納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù) 機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或 者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限 未繳納的稅款，分營

10、業(yè)稅稅目填報(bào)，本欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目 營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“期初欠繳稅額欄的“合計(jì)數(shù)。26.本表第14欄“前期多繳稅額等于同行次第2欄“小 計(jì)乘“稅率。27本表第15欄本期已繳稅額項(xiàng)“小計(jì)等于同行次“已 繳本期應(yīng)納稅額、“本期已被扣繳稅額、“本期已繳 欠繳稅額的合計(jì)數(shù)。28. 本表第16欄“已繳本期應(yīng)納稅額填寫納稅人已繳的 本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申 報(bào)表中“已繳本期應(yīng)納稅額欄的“合計(jì)數(shù)。29. 本表第17欄“本期已被扣繳稅額填寫納稅人本期發(fā) 生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅 稅額。本欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“本期已 被扣繳稅額欄的“合計(jì)數(shù)30本表

11、第18欄“本期已繳欠繳稅額，填寫納稅人本期 繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報(bào)或報(bào) 告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超 過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī) 規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng) 稅目營業(yè)稅納稅申報(bào)表中“本期已繳欠繳稅額欄的“合 計(jì)數(shù)。31 本表第19欄本期應(yīng)繳稅額計(jì)算項(xiàng)“小計(jì)等于同行次 “本期期末應(yīng)繳稅額、“本期期末應(yīng)繳欠繳稅額欄的 合計(jì)數(shù)32本表第20欄“本期期末應(yīng)繳稅額，填寫納稅人本期 期末應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅款；本欄數(shù)據(jù)等于同行次“本期應(yīng) 納稅額減“前期多繳稅額減“已繳本期應(yīng)納稅額 減“本期已被扣繳稅額，即相應(yīng)稅目營業(yè)