出口保理業(yè)務(wù)管理及操作規(guī)定

1、附件xx銀行出口保理業(yè)務(wù)管理及操作規(guī)定第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)出口保理業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范出口保理業(yè)務(wù)運(yùn)作，促進(jìn)其健康、有序的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)、國(guó)際慣例及我行信貸有關(guān)規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱出口保理（Export Factoring）是指我行作為出口保理商，為賣方（出口商或稱供應(yīng)商，下同）提供應(yīng)收賬款的賬務(wù)管理（Receivables Ledgering）、賬款催收（Collection of Receivables）或買方信用擔(dān)保（Credit Protection）的服務(wù)，還可以提供發(fā)票項(xiàng)下融資（Finance）的一項(xiàng)綜合性金融產(chǎn)品。第三條 本規(guī)定所稱出口保理，

2、按照保理商是否承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，分為“無追索權(quán)保理”和“有追索權(quán)保理”。“無追索權(quán)保理”是指包括承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的保理；“有追索權(quán)保理”是指不包括承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，只提供其他服務(wù)的保理。我行辦理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，若我行已經(jīng)支付承購(gòu)款（或提供融資）后，發(fā)生買方信用風(fēng)險(xiǎn)，我行承擔(dān)壞賬損失，即我行除了有權(quán)向承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)口保理商（或信用保險(xiǎn)公司）追償外，不能向出口企業(yè)追索；倘若發(fā)生貿(mào)易糾紛等事項(xiàng)，我行則仍可向出口企業(yè)追索。辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)于我行通過支付承購(gòu)款（或提供融資）方式購(gòu)進(jìn)的應(yīng)收賬款，我行有權(quán)在保理期間屆滿而未能收回或其他特定情形下，要求賣方承擔(dān)回購(gòu)責(zé)任。第四條 本

3、規(guī)定所指的出口保理，按照是否將保理商與賣方之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知買方的劃分標(biāo)準(zhǔn)，分為“公開型保理”與“隱蔽型保理”。 “公開型保理”是指?jìng)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方或保理商將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜以書面形式通知債務(wù)人，并指示債務(wù)人將貨款付到指定賬戶?！半[蔽型保理”（或稱非通知型保理non-notification factoring）是指辦理保理業(yè)務(wù)后，賣方或保理商不立即將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知債務(wù)人（買方），而待賬款逾期一定時(shí)間后仍未獲債務(wù)人足額支付時(shí)，再將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知債務(wù)人。第五條 本規(guī)定所指的出口保理，按照保理業(yè)務(wù)中保理商參與數(shù)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，分為“雙保理”和“單保理”兩種運(yùn)作模式?！半p保

4、理”是指至少有一家保理商與我行合作，共同承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)或者提供貨款催收等項(xiàng)服務(wù)的保理業(yè)務(wù)?！皢伪＠怼笔侵肝倚歇?dú)自提供服務(wù)項(xiàng)目的保理業(yè)務(wù)。本規(guī)定所稱“雙保理”業(yè)務(wù)的保理商主要是指國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）的會(huì)員。我行與代理行、非FCI會(huì)員保理商之間合作提供服務(wù)的保理，以及我行自己以投保人身份購(gòu)買信用保險(xiǎn)辦理的保理，也都?xì)w屬為“雙保理”。我行系統(tǒng)內(nèi)兩家不同分行之間合作辦理的保理其性質(zhì)屬于單保理，為區(qū)分于一家分行自己提供保理服務(wù)的情況，將此類保理歸屬于“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”。但所有非FCI會(huì)員之間的雙保理業(yè)務(wù)，在行業(yè)習(xí)慣、遵循規(guī)則、業(yè)務(wù)流程等方面存在差異。本文件中如無特別說明，所述雙保理均指與FCI會(huì)員

5、之間的雙保理。第六條 雙保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人通常有以下四方:（一）賣方，指對(duì)所提供的貨物（或服務(wù)，下同）出具發(fā)票的出口企業(yè)；（二）買方（進(jìn)口商，即債務(wù)人，下同），指對(duì)提供貨物所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的一方；（三）出口保理商，是指與出口商簽訂出口保理協(xié)議，接受出口商所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的一方；（四）進(jìn)口保理商，是指根據(jù)GRIF規(guī)則或雙方協(xié)議接受出口保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一方。在保理業(yè)務(wù)中，若賣方是我行客戶，買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，如只有我行充當(dāng)出口保理商角色，沒有進(jìn)口保理商提供服務(wù)，屬直接出口保理（direct export factoring），或稱出口單保理。若買賣雙方都是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，我行充當(dāng)

6、進(jìn)、出口保理商雙重身份。此類情況包括我行一家經(jīng)辦行獨(dú)自承擔(dān)或者系統(tǒng)內(nèi)兩家經(jīng)辦行（含境內(nèi)外分行）之間各自承擔(dān)進(jìn)、出口保理商角色的情況。第七條 雙保理業(yè)務(wù)，除了遵守本規(guī)定外，還需要遵守FCI制定的國(guó)際保理通則（General Rules for International Factoring-GRIF）以及保理商之間的相關(guān)安排。第八條 對(duì)于非FCI會(huì)員保理商或代理行以及商業(yè)信用保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)合作提供的保理服務(wù)，在對(duì)此類金融機(jī)構(gòu)核定同業(yè)授信額度后，其業(yè)務(wù)流程比照雙保理模式進(jìn)行。其具體業(yè)務(wù)做法視個(gè)案報(bào)總行核批或由總行另行規(guī)定。第九條 出口企業(yè)購(gòu)買中國(guó)出口信用保險(xiǎn)之后，在我行辦理出口信保項(xiàng)下保理融資

7、，原則上按照有追索權(quán)單保理對(duì)待，其他要求遵照招商銀行短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定辦理。第十條 出口保理業(yè)務(wù)主要適用于以賒銷(O/A)為結(jié)算方式，付款期限不超過180天的貨物出口貿(mào)易。在承兌交單（D/A）方式下能否辦理保理業(yè)務(wù)則視情況而定。如系雙保理，取決于進(jìn)口保理商是否受理，如系單保理，則由經(jīng)辦行根據(jù)具體情況決定是否受理。第十一條 本規(guī)定中所引用的術(shù)語釋義如下：（一）買方信用額度（Credit line or Credit Cover),或稱出口保理信用額度），是指我行受理出口保理申請(qǐng)之后，經(jīng)進(jìn)口保理商（或在單保理項(xiàng)下我行兼作進(jìn)口保理商）核準(zhǔn)，為買方（債務(wù)人）信用風(fēng)險(xiǎn)提供信用擔(dān)保的

8、最高限額。進(jìn)口保理商核批的買方信用額度分為預(yù)評(píng)額度和正式核準(zhǔn)額度兩種，只有正式核準(zhǔn)額度才構(gòu)成進(jìn)口保理商對(duì)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的確定承諾。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)，是指買方因爭(zhēng)議以外的原因，在賬款到期超過約定的擔(dān)保付款期（在信保項(xiàng)下稱“理賠等候期”）內(nèi)未能全額付清應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)。（三）擔(dān)保付款，是指對(duì)其核準(zhǔn)的賣方應(yīng)收賬款，若買方發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)而未能按時(shí)付款（包括對(duì)進(jìn)出口保理商、賣方或其破產(chǎn)管理人中任何一方的付款），保理商按約定的比例，履行擔(dān)保付款（Payment Under Guarantee）責(zé)任（信保項(xiàng)下稱為“賠付”）。在雙保理機(jī)制下，如無特別約定，賠付責(zé)任通常為賬款金額的100%；在信用保險(xiǎn)項(xiàng)下，保險(xiǎn)公司通常

9、約定為不超過賬款金額的90%。（四）擔(dān)保付款期：系指在應(yīng)收賬款到期后多少天保理商予以墊付或“理賠”。在雙保理業(yè)務(wù)中，通常為賬款到期日后90天。信保項(xiàng)下則通常為120180天。（五）間接付款，是指已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的應(yīng)收賬款，買方未通過進(jìn)口保理商，而是將款項(xiàng)支付給賣方或其代理人、出口保理商的付款。（六）爭(zhēng)議，一旦債務(wù)人拒絕接受貨物、發(fā)票，或提出抗辯、反索，或抵銷（包括但不限于因第三方對(duì)與應(yīng)收賬款主張權(quán)利而引起的抗辯），則視為發(fā)生爭(zhēng)議。（七）應(yīng)收賬款承購(gòu)，是指我行在受讓應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，按以發(fā)票表示的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款余額的一定比例發(fā)放“基本承購(gòu)款”。發(fā)票金額與基本承購(gòu)款金額之間的差額，待我行從進(jìn)口保

10、理商或進(jìn)口商處收到應(yīng)收賬款回款或擔(dān)保付款后，扣除已付承購(gòu)款、承購(gòu)費(fèi)、保理費(fèi)（若在支付承購(gòu)款時(shí)尚未足額收?。┑群?，再行以“追加承購(gòu)款”的形式向出口商支付。以下文本中如無特別說明，承購(gòu)款均指基本承購(gòu)款。（八）出口保理融資，指我行在獲得應(yīng)收賬款的債權(quán)之后，向出口商提供的貿(mào)易融資。以出口應(yīng)收賬款作為質(zhì)押發(fā)放的應(yīng)收賬款融資，由于其特殊性，具體做法以及法律文本另行規(guī)定。第二章 業(yè)務(wù)運(yùn)作、管理模式和相關(guān)部門職責(zé)第十二條 出口保理運(yùn)作管理的基本模式為：總行負(fù)責(zé)產(chǎn)品開發(fā)和管理、保理商同業(yè)之間、分支行之間的中后臺(tái)處理；經(jīng)辦行負(fù)責(zé)市場(chǎng)開發(fā)、客戶跟蹤管理以及與客戶之間的前臺(tái)處理。第十三條 總行國(guó)際業(yè)務(wù)部作為全行出口保

11、理業(yè)務(wù)的管理部門，負(fù)責(zé)出口保理產(chǎn)品的研發(fā)、專業(yè)培訓(xùn)、營(yíng)銷策劃及組織推動(dòng)；負(fù)責(zé)保理商同業(yè)關(guān)系的建立和維護(hù)，發(fā)起對(duì)保理商同業(yè)授信額度審批；負(fù)責(zé)對(duì)保理商額度的使用管理與監(jiān)控；負(fù)責(zé)辦理總行與保理商之間的交易流程（包括業(yè)務(wù)合作協(xié)議、核定買方額度、議價(jià)、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、收付匯以及數(shù)據(jù)處理等事務(wù)）、與分行之間的款項(xiàng)結(jié)算以及后臺(tái)支持并負(fù)責(zé)全行保理業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查職責(zé)。單保理業(yè)務(wù)由分支行負(fù)責(zé)保理融資額度報(bào)批或權(quán)限內(nèi)審批、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與融資發(fā)放、賬款催收和管理等所有流程處理。 第十四條 總行相關(guān)部門負(fù)責(zé)按照其職責(zé)范圍，相應(yīng)負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)支持性工作，包括信貸管理、授信審批、法律合規(guī)、會(huì)計(jì)管理與清算、單證處理等工作。第十

12、五條 分行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)本行出口保理業(yè)務(wù)的管理，制定相關(guān)操作細(xì)則，并指定專人負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的管理，指導(dǎo)經(jīng)辦行處理業(yè)務(wù)，以及復(fù)核支行提交的出口單據(jù)。對(duì)支行報(bào)送的出口保理及保理融資根據(jù)業(yè)務(wù)類別在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批或初審。分行授信審批部負(fù)責(zé)按照權(quán)限審核經(jīng)辦行報(bào)送的單保理融資以及分行國(guó)際部轉(zhuǎn)交的特殊保理融資項(xiàng)目。支行負(fù)責(zé)對(duì)出口保理的客戶開發(fā)、評(píng)估、融資收放以及跟蹤管理，建立和監(jiān)控買方信用額度和保理臺(tái)賬，收匯結(jié)匯、賬款結(jié)算、國(guó)際收支申報(bào)、會(huì)計(jì)核算、臺(tái)賬管理以及統(tǒng)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)情況匯報(bào)等項(xiàng)工作。第十六條 不需要提供融資的保理（“非融資型保理”），如為無追索權(quán)保理，有進(jìn)口保理商做買方信用擔(dān)保，由分行國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)業(yè)

13、務(wù)審查，如無進(jìn)口保理商做買方信用擔(dān)保，則提交授信審批部門批準(zhǔn)我行為該買方承擔(dān)信用擔(dān)保責(zé)任后，方可辦理，我行承擔(dān)買方信用擔(dān)保、賬款催收和管理責(zé)任。若為有追索權(quán)保理，由經(jīng)辦行審查處理并負(fù)責(zé)賬款催收和管理。第十七條 需要提供融資的保理（“融資型保理”），則區(qū)分“雙保理”和“單保理”兩種情況審批。詳見“第四章 出口保理的業(yè)務(wù)流程。”第三章 辦理出口保理業(yè)務(wù)的基本條件第十八條 出口商向我行申請(qǐng)辦理出口保理業(yè)務(wù)原則上應(yīng)符合以下條件：（一）具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，且未被外匯局列入結(jié)匯 “關(guān)注企業(yè)” 名單，未因違法經(jīng)營(yíng)遭致監(jiān)管部門處罰；（二）在我行已開立本/外幣結(jié)算賬戶；（三）外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)較豐富，履約能力較強(qiáng)

14、至少?gòu)氖聡?guó)際貿(mào)易1年以上，以往貿(mào)易往來正常、信譽(yù)良好、無不良交易記錄；與買方的貿(mào)易關(guān)系正常穩(wěn)定，買方的歷史付款記錄正常；（四）組織管理體系及財(cái)務(wù)制度健全，管理層穩(wěn)定，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)實(shí)力，與銀行往來信譽(yù)良好，無任何不良記錄（五）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量可靠，市場(chǎng)穩(wěn)定，供貨方式及付款周期合理；（六）在辦理無追索權(quán)出口保理時(shí)，原則上，與進(jìn)口商之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，此關(guān)系包括但不限于附屬關(guān)系、控股與被控股關(guān)系或受同一公司或集團(tuán)控制或管理的關(guān)系。第十九條 出口商轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款必須符合以下條件:（一）應(yīng)收賬款可保理：1.應(yīng)收賬款尚未到期,且賬齡不超過180天；2.應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何其他權(quán)利限制（未被

15、設(shè)定抵、質(zhì)押權(quán)，以及其他任何形式的擔(dān)保）。（二）商品交易可保理：1.商品交易真實(shí)、合法；2.出口商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，在國(guó)際市場(chǎng)上價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，出口商品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)清晰，不易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。（三）合同條款可執(zhí)行：1.基礎(chǔ)貿(mào)易合同的成立和生效沒有任何附帶條件；2.合同條款合理可行，不得載有“銷售不成即可退貨”的條款，不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的情形。 （四）進(jìn)口國(guó)政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)穩(wěn)定。第四章 出口保理的業(yè)務(wù)流程我行出口保理業(yè)務(wù)的處理流程主要經(jīng)過以下五個(gè)階段：受理保理申請(qǐng)； 審定額度、報(bào)價(jià)； 簽約；轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資；收匯還款、結(jié)清余款。第一節(jié) 受理保理申請(qǐng)第二十條 經(jīng)辦行受理保理申請(qǐng)后建立出

16、口保理登記表，并審查出口商向我行提交的以下申請(qǐng)資料:（一）出口保理申請(qǐng)書（要求客戶提供紙制版和電子版）；審查要點(diǎn)：1.貿(mào)易當(dāng)事人與合約是否一致？所列買賣雙方當(dāng)事人原則上應(yīng)與合約一致。2.賒銷期限是否合理？3.申請(qǐng)的買方信用額度是否適當(dāng)？買方信用額度按以下公式計(jì)算（不超過此金額）：對(duì)該買方的年賒銷額OA天數(shù)/360天1.5 如系雙保理業(yè)務(wù)，對(duì)申請(qǐng)書審查無誤后，經(jīng)辦行留存申請(qǐng)書原件，分行國(guó)際部向總行國(guó)際部發(fā)送電子版。（二）商務(wù)合同或訂單復(fù)印件（驗(yàn)看原件，留復(fù)印件）； 審查要點(diǎn)：1.商務(wù)合約條款是否適當(dāng)？2.合約是否存在禁止轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的條款？如有，要求客戶洽買方修改合約，刪除此類條款。3.對(duì)于德國(guó)

17、的出口業(yè)務(wù)，應(yīng)該在形式發(fā)票或訂單上加列賣方保留貨物所有權(quán)條款（Retention of Title），其具體措辭可參照德國(guó)保理商的要求。（三）如有融資需求，需在我行核定保理額度之后，再提交融資申請(qǐng)。如為初次在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)的出口商，還應(yīng)要求其補(bǔ)交如下資料：1.主管部門有關(guān)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批文（復(fù)印件）（須由經(jīng)辦行部授信人員與批文原件核對(duì)并簽字，表示與原件核對(duì)無誤。）；2.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（須核對(duì)原件）；3.公司章程復(fù)印件；4.企業(yè)近兩年年終財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)），如為上市公司，須提交已公布的年報(bào)或中報(bào)（如需）；5.預(yù)留印鑒授權(quán)書等；6.其他我行所需的材料。第二節(jié) 審定保理額度第二十一條

18、本規(guī)定所指的“審定額度”包括兩種額度：一是買方信用額度，即在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，進(jìn)口保理商或我行核定的承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的限額；二是出口保理融資額度，即受讓發(fā)票后發(fā)放應(yīng)收賬款承購(gòu)款（或保理融資）的最高限額。第二十二條 核定買方信用額度（一）買方信用額度的核定1.辦理無追索權(quán)的雙保理，需要總行向保理商申請(qǐng)核準(zhǔn)買方信用額度。如果一個(gè)出口企業(yè)已獲得多個(gè)買家的信用額度，不得將不同買家額度彼此串用。辦理無追索權(quán)的單保理，若買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，沒有進(jìn)口保理商，只有我行充當(dāng)出口保理商角色，無需核定買方信用額度，由經(jīng)辦行直接報(bào)批出口企業(yè)的出口保理融資額度。但若買方也是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，我行充當(dāng)進(jìn)、出口保理商雙

19、重角色，由買方所在的分行授信審批部門按一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程在權(quán)限內(nèi)審批買方信用額度（進(jìn)口保理專項(xiàng)額度）。若買賣雙方都在額度報(bào)批行開戶，進(jìn)口保理額度僅供經(jīng)辦行自己使用；若買賣雙方是不同經(jīng)辦行的客戶，兩行合作辦理保理（“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”），進(jìn)口保理額度也可供充當(dāng)出口保理商的分行有償使用（由出口保理經(jīng)辦行向進(jìn)口保理經(jīng)辦行支付進(jìn)口保理手續(xù)費(fèi)）。出口保理經(jīng)辦行的業(yè)務(wù)審批流程比照雙保理模式進(jìn)行，此類情況也適用于離岸部和海外分行。辦理有追索權(quán)保理，無需核定買方信用額度。2.在雙保理項(xiàng)下，經(jīng)辦行在受理審核保理申請(qǐng)書之后，以電郵將電子版發(fā)送分行國(guó)際部、分行經(jīng)初步審核后發(fā)送總行國(guó)際部?？傂屑刑幚恚x定進(jìn)口保理商，通過

20、EDI系統(tǒng)向保理商申請(qǐng)核準(zhǔn)買方的信用額度和詢價(jià)；3.保理商關(guān)于買方信用額度的答復(fù)分為初評(píng)回復(fù)(Preliminary Credit Assessment Response)和正式核準(zhǔn)決定 (Credit cover decision)兩類。經(jīng)辦行收到上級(jí)行通知后，分別以出口保理信用額度初評(píng)回復(fù)和出口保理信用額度核準(zhǔn)通知通知出口商。 初評(píng)額度對(duì)任何一方都不具備約束力，作為賣方與買方商定賒銷總額的參考，賣方可以根據(jù)我行報(bào)價(jià)決定是否繼續(xù)辦理保理業(yè)務(wù)。經(jīng)辦行給客戶的“初評(píng)回復(fù)”無需我行蓋章，可以電子郵件、傳真發(fā)送，或者僅以電話方式通知，并進(jìn)一步征詢客戶辦理保理的意向。“額度核準(zhǔn)通知”則是正式的法律文件

21、，構(gòu)成“無追索出口保理協(xié)議”的有效構(gòu)成部分。4.經(jīng)辦行在提交“保理申請(qǐng)書”以后，十個(gè)工作日以上未收到任何結(jié)果的，分行應(yīng)向總行國(guó)際部查詢，以便及時(shí)敦促進(jìn)口保理商答復(fù)。5.買方信用額度的變更額度核定或啟用之后，如需要展期或增額，或者付款期限、產(chǎn)品種類、進(jìn)口商等額度條件需變更，客戶應(yīng)填寫出口保理信用額度變更申請(qǐng)書，由分行國(guó)際部傳真至總行國(guó)際部，在獲得進(jìn)口保理商的確認(rèn)后，方可批準(zhǔn)變更。分行國(guó)際部收到總行國(guó)際部關(guān)于額度變更事項(xiàng)的通知后，應(yīng)及時(shí)簽發(fā)出口保理信用額度變更通知書，并取回出口商簽收回執(zhí)。（二）向出口商報(bào)價(jià)經(jīng)辦行向出口商報(bào)價(jià)和議價(jià)，并確認(rèn)出口商是否決定辦理保理。保理費(fèi)用包括：保理費(fèi)、承購(gòu)費(fèi)、逾期償

22、付違約金、資信調(diào)查費(fèi)以及其他費(fèi)用和支出。1.保理費(fèi)：辦理出口保理業(yè)務(wù)應(yīng)收取的服務(wù)費(fèi)（若有進(jìn)口保理商，含其費(fèi)用在內(nèi)），主要包括保理手續(xù)費(fèi)和單據(jù)處理費(fèi)兩項(xiàng)。前者按發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓額的一定比例收??；后者是對(duì)保理項(xiàng)下單據(jù)處理所產(chǎn)生的費(fèi)用，以每套單據(jù)為單位并按甲方有關(guān)規(guī)定計(jì)收一定金額。（1）保理手續(xù)費(fèi)：市場(chǎng)參考價(jià)：1.5%（包括進(jìn)、出口保理商費(fèi)用在內(nèi)）。我行收取的保理手續(xù)費(fèi)：雙保理方式下，通常是進(jìn)口保理商報(bào)價(jià)上加收0.15%0.6%，總價(jià)一般不超過1.5%；單保理（包括信保和非信保項(xiàng)下單保理）方式下，保理費(fèi)0.2%1.5%（不含信保公司向賣方收取的保費(fèi)）。原則上，按照發(fā)票幣種收取。分行可根據(jù)進(jìn)口國(guó)風(fēng)

23、險(xiǎn)、買賣雙方實(shí)力、業(yè)務(wù)量大小、OA期限長(zhǎng)短等酌情考慮。（2）單據(jù)處理費(fèi)：若保理商報(bào)價(jià)中包括此項(xiàng)收費(fèi)則照實(shí)收?。ò凑瞻l(fā)票張數(shù)計(jì)收固定金額10-15美元/票）。（3）電匯費(fèi)：在支付進(jìn)口保理商傭金時(shí)，我行需要承擔(dān)代理行費(fèi)用。經(jīng)辦行在每批上劃保理商傭金時(shí)，必須一并上劃電匯費(fèi)。此項(xiàng)電匯費(fèi)一般是5美元（或等值發(fā)票貨幣）。（4）郵費(fèi)：如由我行代寄單據(jù)，經(jīng)辦行照實(shí)收取。2.承購(gòu)費(fèi)（或融資利息，下同）：按總行有關(guān)貿(mào)易融資利率政策執(zhí)行?？刹扇“丛?季收取，或在應(yīng)收賬款收匯還款時(shí)按融資實(shí)際占用天數(shù)一次性收取。3.逾期償付違約金（或融資逾期罰息，下同）：在我行預(yù)付的承購(gòu)款（或保理融資款，下同）逾期時(shí)，按照我行利率政策

24、確定。如因貿(mào)易爭(zhēng)議、間接付款等出口商的責(zé)任造成融資逾期，逾期30天內(nèi)按原定費(fèi)率向出口商收取承購(gòu)費(fèi)，逾期30天后轉(zhuǎn)入逾期貸款科目核算，按逾期實(shí)際天數(shù)向出口商加收逾期償付違約金。承購(gòu)款為人民幣的，從逾期之日起，在原承購(gòu)費(fèi)率基礎(chǔ)上加收30%-50%收取。承購(gòu)款為外幣的，按總行有關(guān)貿(mào)易融資利率政策執(zhí)行。逾期償付違約金應(yīng)在出口保理協(xié)議中予以明確。4.資信調(diào)查費(fèi)（或有）：若出口商獲得額度后在我行及時(shí)辦理保理業(yè)務(wù)，則不發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用；倘若客戶與我行簽署保理協(xié)議之后，不在我行辦理保理業(yè)務(wù)則收取此項(xiàng)費(fèi)用（提交保理申請(qǐng)后僅獲得出口保理信用額度初評(píng)回復(fù)，未收到出口保理信用額度核準(zhǔn)通知書的情況不適用）。從額度正式核準(zhǔn)之

25、日起90天內(nèi)仍未發(fā)貨（或提供服務(wù)）并交單敘做保理業(yè)務(wù)，我行收取資信調(diào)查費(fèi)人民幣500元，由經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門向會(huì)計(jì)部門發(fā)出書面通知收取。若此后該客戶向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票，所收該項(xiàng)費(fèi)用可以相應(yīng)抵扣保理費(fèi)。第二十三條 審批出口保理融資額度（一）在辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)若客戶有融資需求，經(jīng)辦行報(bào)批保理融資額度。報(bào)批前需要對(duì)出口保理業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查（必要時(shí)還需要進(jìn)行貿(mào)易背景的現(xiàn)場(chǎng)真實(shí)性核查）、評(píng)估，填寫出口保理融資額度審批書和出口保理業(yè)務(wù)可行性調(diào)查報(bào)告，報(bào)分行審批?？尚行哉{(diào)查報(bào)告著重分析出口商近期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及銷售市場(chǎng)情況有無異常；財(cái)務(wù)狀況，在我行有無逾期等不良紀(jì)錄；近期有無發(fā)生債權(quán)債務(wù)糾紛；產(chǎn)品的可保理性、以及與買方近期

26、交易往來是否正常，貨款回籠是否及時(shí)等。對(duì)有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)的授信審查，經(jīng)辦行需要撰寫授信評(píng)估報(bào)告，并按照招商銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求提交申請(qǐng)授信額度所需的各項(xiàng)授信申請(qǐng)資料，按權(quán)限審批或報(bào)批。（二）分行根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型，按照權(quán)限審批出口保理融資額度。分行作出的審批決定應(yīng)該包括以下要素：是否同意給予融資，融資額度、融資比例、融資期限等。1.融資額度 （1）雙保理業(yè)務(wù)的融資額度對(duì)于保理商核定了買方信用額度的保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行按照“低風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易融資”流程報(bào)批“出口保理融資額度”。此類融資業(yè)務(wù)不占用我行對(duì)客戶的授信額度。在買方信用額度內(nèi)，出口商按約出運(yùn)貨物后，向我行交單、使用融資額度。分行國(guó)際部在

27、進(jìn)口保理商核準(zhǔn)的買方信用額度（若同一賣方獲得多個(gè)買家的信用額度，則指信用額度的總和）內(nèi)，確定保理融資額度，出具出口保理應(yīng)收賬款承購(gòu)款審批書（代“放款通知書”）。同時(shí)在“保理收費(fèi)及上劃通知”欄注明收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)送融資中心和支行。支行逐筆辦理的保理融資不但要在保理融資額度內(nèi)，而且所有受讓的發(fā)票還必須在保理商核準(zhǔn)的“買方信用額度”內(nèi)辦理（不同買家的信用額度不得串用）。為此，支行和總分行國(guó)際部都要建立保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬。（2）單保理業(yè)務(wù)的融資額度1） 若出口商已經(jīng)購(gòu)買信用保險(xiǎn)，我行核定信保融資額度后辦理，其授信程序參照招商銀行短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。2）若進(jìn)口商剛好也是我行授信客戶，在核

28、定進(jìn)口保理專項(xiàng)額度（即買方信用額度）后，對(duì)于出口商的出口保理融資業(yè)務(wù)比照低風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易融資流程審批。3）在其他情況下，視同一般風(fēng)險(xiǎn)類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，納入我行統(tǒng)一授信管理，核定出口商的綜合授信額度或者出口保理專項(xiàng)額度。此類業(yè)務(wù)原則上只辦理有追索權(quán)保理。審批權(quán)限按照一般風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的授權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。若出口商已在我行擁有綜合授信額度，該額度即可用于辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)；若出口商尚未在我行核有授信額度，則按照招商銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定要求，提交初次申請(qǐng)授信額度所需的各項(xiàng)資料，對(duì)其核定出口保理融資額度，按綜合授信額度模式予以管理；若出口商現(xiàn)有綜合授信額度不足，則還應(yīng)辦理相應(yīng)授信額度的增額手續(xù)。

29、2.融資比例：是指針對(duì)出口商每次提交的發(fā)票，我行提供發(fā)票金額多少比例的融資。融資比例原則上不超過買方信用額度內(nèi)轉(zhuǎn)讓的每筆發(fā)票金額的80%。確因業(yè)務(wù)需要，融資比例高于80%的，須按原授信審批程序?qū)徟驁?bào)批。3.融資期限（或稱保理期間）：最長(zhǎng)不超過180天。原則上，根據(jù)發(fā)票確定的付款到期日加上適當(dāng)付款寬限期確定。寬限期參考買方過往付款記錄確定，一般按30天計(jì)，最多95天。4.融資幣別：一般為應(yīng)收賬款原幣，也可以使用人民幣。融資的主要還款來源為相應(yīng)的應(yīng)收賬款收匯，原則上與發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款一一對(duì)應(yīng)。（三）分行國(guó)際部或授信審批部在審批保理融資額度后，由放款中心（或其他類似職能的部門）錄入信貸系統(tǒng)、建立融

30、資額度。同時(shí)，系統(tǒng)維護(hù)人員在客戶資料中批注“系出口保理客戶，收匯時(shí)經(jīng)辦行注意還款。”或類似提示要求。（四）經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格按照額度審批意見辦理出口保理業(yè)務(wù)。一旦額度適用條件發(fā)生重大改變，包括付款期限、產(chǎn)品種類、進(jìn)口商等，經(jīng)辦行必須按照原審批程序核批之后進(jìn)行額度調(diào)整和臺(tái)賬管理。第三節(jié) 簽署出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議第二十四條 出口商在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)類型，首先與出口商簽訂無追索權(quán)出口保理協(xié)議或有追索權(quán)出口保理協(xié)議。該協(xié)議屬于框架性總協(xié)議，客戶只需在初辦業(yè)務(wù)時(shí)簽署，以后針對(duì)各買方、各額度下的發(fā)票轉(zhuǎn)讓都適用。辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，客戶須按照協(xié)議條款和出口保理信用額度核準(zhǔn)通知所列條件執(zhí)行。雙保理業(yè)務(wù)

31、：一般情況下，經(jīng)辦行收到預(yù)評(píng)額度之后，與出口商進(jìn)一步磋商并達(dá)成出口保理協(xié)議；在與客戶簽約之后，書面通知總行向保理商確認(rèn)核準(zhǔn)正式額度。若申請(qǐng)額度大，客戶敘做保理業(yè)務(wù)意向非常明確，也可以先與客戶簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議，向總行直接申請(qǐng)核準(zhǔn)正式額度。出口商與我行簽署保理協(xié)議并收到了正式核準(zhǔn)的買方信用額度之后，即可以發(fā)運(yùn)貨物、交單、轉(zhuǎn)讓發(fā)票并申請(qǐng)融資。單保理業(yè)務(wù)：若出口商已在我行核有（包含“出口保理”品種在內(nèi)的）綜合授信額度，經(jīng)辦行與出口商簽訂有追索權(quán)出口保理協(xié)議后，即可在額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)；如屬首次核批授信額度，還應(yīng)簽訂授信協(xié)議并落實(shí)擔(dān)保條件；如屬增加綜合授信額度，與出口商簽訂招商銀行授信補(bǔ)充協(xié)

32、議。第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資第二十五條 審單經(jīng)辦行將出口商提交的以下單據(jù)提交分行國(guó)際部，國(guó)際業(yè)務(wù)人員依據(jù)出口合同或訂單審核資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。在雙保理業(yè)務(wù)中，還必須滿足進(jìn)口保理商核準(zhǔn)額度時(shí)所列條款和條件。（一）商業(yè)單據(jù)1.商業(yè)發(fā)票審單要點(diǎn)：（1）除非屬隱蔽型保理，所有發(fā)票必須載明轉(zhuǎn)讓條款（Assignment Clause）。雙保理項(xiàng)下使用保理商提供的格式；單保理項(xiàng)下使用我行格式。 （2）買方名稱地址、貨名、付款條件等事項(xiàng)與出口保理信用額度核準(zhǔn)通知書（雙保理）或合同、訂單上的記載（單保理）是否一致；付款到期日計(jì)算準(zhǔn)確等；2.運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)。審單要點(diǎn)：（1）

33、貿(mào)易當(dāng)事人、貨物裝卸港、起訖地等應(yīng)該與發(fā)票及合約、訂單一致。（2）若對(duì)其真實(shí)性置疑，可向簽發(fā)單位查詢。（二）賬款轉(zhuǎn)讓的證明文件1.應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書（正本）審單要點(diǎn)：（1）該聲明書的作用是為了證明賣方已經(jīng)向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票項(xiàng)下的賬款以及后續(xù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)合格。該單據(jù)由我行留存?zhèn)溆茫挥性诒匾獣r(shí)才提交給進(jìn)口保理商或司法部門。（2）賣方應(yīng)該打印、簽發(fā)，每批轉(zhuǎn)讓時(shí)出具。賣方如啟用一個(gè)新的買方信用額度，首批交單時(shí)還應(yīng)提交以下單據(jù)：2.保理介紹函（Introductory Letter）審單要點(diǎn)：（1）該單據(jù)的作用是賣方通知買方有關(guān)賬款轉(zhuǎn)讓的安排。（2）除非屬隱蔽型保理，賣方必須以其信箋打印、簽發(fā)給買方。介紹

34、函的內(nèi)容措辭，如系雙保理，使用保理商提供的格式；如系單保理則使用我行格式。交單時(shí)，該單據(jù)已經(jīng)買方簽收（正本或傳真件均可，由我行留存?zhèn)溆茫?；若未?jīng)買方簽收，則需提交正本，連同商業(yè)單據(jù)一并由我行代替賣方以快遞郵寄給進(jìn)口商（若系DA方式則郵寄給代收行）。經(jīng)辦行將快遞憑據(jù)副本存檔備查。3.未結(jié)清貨款確認(rèn)函審單要點(diǎn)：主要是為了向保理商澄清在開始保理合作之前，買賣雙方還有多少賒銷項(xiàng)下貨款尚未結(jié)清（僅我行留存?zhèn)溆茫?。（三）交易真?shí)性確認(rèn)單據(jù)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單或出口加工區(qū)出境貨物備案清單等（經(jīng)辦行審核正本，留存副本）。審單要點(diǎn)：與發(fā)票內(nèi)容相符，且真實(shí)有效。核查報(bào)關(guān)單以后，經(jīng)辦人在正本上簽署或蓋戳表明“已在招商

35、銀行辦理保理業(yè)務(wù)”，然后退還出口商；在留存副本上，由經(jīng)辦人簽署注明“已核正本”。如果客戶以往貿(mào)易記錄正常，而由于海關(guān)報(bào)關(guān)流程等原因，未能在交單時(shí)及時(shí)拿到正本，可以在確定其貿(mào)易真實(shí)性的前提下，由出口企業(yè)后補(bǔ)或者免交。由有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人作出相應(yīng)說明記錄。經(jīng)辦行在審單過程中，如發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)或出口貨物報(bào)關(guān)單等第三方出具的單據(jù)真實(shí)性可疑，應(yīng)通過業(yè)務(wù)部門雙人向簽發(fā)單位查實(shí)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等手段核實(shí)。有關(guān)人員查實(shí)后在相關(guān)單據(jù)復(fù)印件上雙人簽字，確認(rèn)已核實(shí)。如確認(rèn)貿(mào)易背景不真實(shí)，立即中止發(fā)放承購(gòu)款，若發(fā)生嚴(yán)重欺詐行為，必須立即取消融資額度，如系雙保理，應(yīng)通知總行一并取消買方信用額度。經(jīng)辦行審單后，如單證有與合

36、同或訂單不完全相符的一般性瑕疵（或經(jīng)總行復(fù)審單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)瑕疵），則由經(jīng)辦行聯(lián)系客戶修改；若不能修改，則由經(jīng)辦行向客戶出具單據(jù)瑕疵通知書，由其蓋章確認(rèn)。但遇到買方信用額度已經(jīng)過期、賬款已經(jīng)到期未付、賒銷期限嚴(yán)重超出核定的最長(zhǎng)付款期限等重大瑕疵時(shí)，必須經(jīng)過總行征得保理商同意之后，方可受理轉(zhuǎn)讓。經(jīng)辦行必須留存所有辦理轉(zhuǎn)讓的單據(jù)副本。第二十六條 轉(zhuǎn)讓發(fā)票（一）登錄臺(tái)賬1.經(jīng)辦行審單無誤后，受理發(fā)票轉(zhuǎn)讓，登錄出口保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬。分行貿(mào)易融資中心（放款中心或類似職能部門，下同）和支行都必須建立和管理出口保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬。經(jīng)辦行按照雙保理和單保理業(yè)務(wù)，分別在買方信用額度或保理融資額度核準(zhǔn)后建立臺(tái)賬。臺(tái)賬必須如實(shí)記

37、錄發(fā)票轉(zhuǎn)讓信息、手續(xù)費(fèi)收取及上劃情況、融資信息以及額度管理等項(xiàng)內(nèi)容。所有發(fā)票轉(zhuǎn)讓均應(yīng)納入臺(tái)賬管理，并在發(fā)生額變動(dòng)時(shí)（包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓、收匯、貨款沖減、糾紛事項(xiàng)），及時(shí)報(bào)上級(jí)行國(guó)際部并定期核對(duì)。業(yè)務(wù)部門必須做好監(jiān)控買方信用額度、融資額度，賬款到期跟蹤和融資催收等事項(xiàng)。2.雙保理方式下同時(shí)辦理無追索和有追索保理的情況下，經(jīng)辦行應(yīng)優(yōu)先使用進(jìn)口保理商已核定買方信用額度辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓；超出此額度后新發(fā)生的發(fā)票轉(zhuǎn)讓，我行可根據(jù)出口商的申請(qǐng)，在我行為其核定的出口保理額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)。3.扣減買方信用額度買方信用額度是核準(zhǔn)某一債務(wù)人戶名下與某一供應(yīng)商之間賒銷賬款的循環(huán)額度（以不超過額度最高金額為限）。

38、（1）在信用額度效期內(nèi)，隨著額度內(nèi)賬款被債務(wù)人或進(jìn)口保理商支付，或向債務(wù)人方貸記，超額度的賬款將自動(dòng)轉(zhuǎn)入額度內(nèi)。這些賬款將按其付款到期日的先后順序轉(zhuǎn)入，且始終限于當(dāng)時(shí)已支付或已貸記的金額。（2）應(yīng)收賬款必須在額度到期之前、或額度取消之日起30天內(nèi)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。（3）自申請(qǐng)核準(zhǔn)之日前30天內(nèi)發(fā)貨或已完成服務(wù)而產(chǎn)生的賬款，也可以使用額度。超過此期限，則必須經(jīng)進(jìn)口保理商同意納入額度。（二）對(duì)外轉(zhuǎn)讓分行國(guó)際部審核無誤后，通過總行國(guó)際部保理室向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票。轉(zhuǎn)讓時(shí)，分行需傳送發(fā)票、提單等單據(jù)、應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書。首批交單時(shí)，還需補(bǔ)充保理介紹函和未結(jié)清貨款確認(rèn)函。已經(jīng)上“遠(yuǎn)程國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)”的分行

39、，通過該系統(tǒng)掃描傳輸單據(jù)（業(yè)務(wù)類別代碼為EFXX）；未上遠(yuǎn)程系統(tǒng)的分行，以傳真發(fā)送。總行復(fù)核單據(jù)后，通過EDI系統(tǒng)向保理商辦理轉(zhuǎn)讓。分行必須在辦理轉(zhuǎn)讓后才能辦理融資。原則上，收到總行出口保理對(duì)外轉(zhuǎn)讓通知后，發(fā)放融資。第二十七條 使用融資額度、發(fā)放應(yīng)收賬款承購(gòu)款（一）經(jīng)辦行在出口保理融資額度內(nèi)發(fā)放的承購(gòu)款（或保理融資，下同），由分行國(guó)際部負(fù)責(zé)審批。出口商申請(qǐng)發(fā)放承購(gòu)款時(shí)，需向經(jīng)辦行提交出口保理應(yīng)收賬款承購(gòu)款申請(qǐng)書（或稱“出口保理融資申請(qǐng)書”）。分行國(guó)際部審批后向經(jīng)辦行發(fā)出出口保理應(yīng)收賬款承購(gòu)款審批書（或稱“出口保理融資審批書”，以下統(tǒng)稱“融資審批書”）。（二）融資申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，分行貿(mào)易融資中心審

40、核經(jīng)有權(quán)人簽字批準(zhǔn)的“融資審批書”和加蓋出口商預(yù)留印鑒的“貿(mào)易融資借據(jù)”（或者出具“出口保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證”），按照貿(mào)易融資放款的有關(guān)規(guī)定辦理放款的經(jīng)辦手續(xù)；經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門核對(duì)以上憑證的相關(guān)要素后，據(jù)此確認(rèn)放款業(yè)務(wù)，進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。（三）經(jīng)辦行發(fā)放出口保理融資的同時(shí)，應(yīng)按照外匯管理局的有關(guān)規(guī)定（現(xiàn)行規(guī)定為關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200379號(hào)），出口收匯核銷管理辦法（匯發(fā)200391號(hào)）為出口商辦理結(jié)匯或入賬等手續(xù)。根據(jù)辦理保理的不同類型，對(duì)于出口收匯核銷專用聯(lián)按照以下不同方式處理：1.對(duì)于無追索權(quán)的出口保理融資，以融資金額為準(zhǔn)向出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并

41、在核銷專用聯(lián)上注明“出口保理融資業(yè)務(wù)”、編寫核銷收匯專用號(hào)碼（具體編寫規(guī)則參見國(guó)家外匯管理局關(guān)于“出口收匯核銷專用聯(lián)”管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)200311號(hào)）。 2.對(duì)于有追索權(quán)出口保理融資，或者未提供出口保理融資的，只有收妥出口貨款后，經(jīng)辦行才可向出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)。第二十八條 收費(fèi)與上劃境外傭金保理費(fèi)原則上在發(fā)票轉(zhuǎn)讓時(shí)收取。已辦理外幣融資的客戶，經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門根據(jù)出口保理應(yīng)收賬款承購(gòu)款審批書所列收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，從承購(gòu)款內(nèi)扣收手續(xù)費(fèi)；未辦理融資的，根據(jù)業(yè)務(wù)部門的出口保理收費(fèi)及上劃通知收取保理費(fèi)，在受理轉(zhuǎn)讓時(shí)借記其賬戶。特殊情況下，才安排從收匯款項(xiàng)中內(nèi)扣，如系雙保理，還需經(jīng)總行與進(jìn)口保理商協(xié)

42、商安排（在保理申請(qǐng)書中特別列明或由分行國(guó)際部另行申請(qǐng)此項(xiàng)安排）。雙保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下進(jìn)口保理商的傭金由總行國(guó)際部統(tǒng)一對(duì)外支付。經(jīng)辦行將應(yīng)付進(jìn)口保理商的傭金部分（含保理手續(xù)費(fèi)、單據(jù)處理費(fèi)和電匯費(fèi)），直接上劃總行保理專戶（收?qǐng)?bào)行號(hào)：100510總行會(huì)計(jì)部，舊系統(tǒng)分行上劃至聯(lián)行號(hào)82007總行清算中心），賬號(hào)：10926200+貨幣代碼+005。詳見出口保理收費(fèi)及上劃通知）。在支付保理商傭金時(shí)，總行國(guó)際部提交書面付款指令（匯款申請(qǐng)書）一式兩份，其中一份給單證中心，對(duì)外支付；另一份給清算中心作會(huì)計(jì)處理依據(jù)。單保理方式下的保理費(fèi)用由經(jīng)辦行自行收取。第二十九條 寄單索匯（一）寄單轉(zhuǎn)讓后的單據(jù)，如系雙保理業(yè)務(wù)，經(jīng)

43、辦行保存副本（復(fù)印件或掃描電子文檔）后退還賣方，由其自行寄給買方，也可以由分行國(guó)際部代寄給買方，倘若屬D/A項(xiàng)下單據(jù)，需征得保理商意見后向代收行或其他方寄單；如系單保理業(yè)務(wù)，原則上由分行國(guó)際部代寄給買方或代收行（如系隱蔽型保理，可在審單后交由客戶寄單，但經(jīng)辦行要監(jiān)控和跟蹤后續(xù)收匯情況）。我行代寄單據(jù)，應(yīng)向出口商收取相應(yīng)郵費(fèi)。轉(zhuǎn)讓之后，如進(jìn)口保理商還要求我行補(bǔ)充有關(guān)單據(jù)證明材料，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)總行國(guó)際部的通知辦理。（二）業(yè)務(wù)編號(hào)出口保理的業(yè)務(wù)編號(hào)規(guī)則為：經(jīng)辦行的六位機(jī)構(gòu)號(hào)（舊系統(tǒng)行用五位聯(lián)行號(hào)）+ EF(出口保理)+年份（2位）+序列號(hào)。第五節(jié) 收匯還款、結(jié)清余款第三十條 收匯指令與行內(nèi)清算由于保

44、理收匯清算的特殊性，為了便于識(shí)別和監(jiān)控收匯，保理收匯指令和行內(nèi)清算按照以下原則處理：（一）由總行國(guó)際部負(fù)責(zé)收匯的保理款項(xiàng)（雙保理）1.收匯指令（1）已經(jīng)開立境外保理賬戶的幣種，使用保理賬戶收匯；（2）沒有開立境外保理專戶的幣種，通過總行在境外開立的往來清算戶收匯。使用往來清算戶收匯時(shí)，收款人名稱使用China Merchants Bank (Factoring)和專用SWIFT 代碼CMBCCNBSFCT，賬號(hào)則使用總行國(guó)際部行內(nèi)保理戶賬號(hào)并冠以EF字頭（作為識(shí)別碼）：收款人Beneficiary：China Merchants Bank (Factoring)SWIFT BIC: CMBCC

45、NBSFCT賬號(hào)a/c Nr. EF109262-005 2.行內(nèi)清算（1）總行清算中心從境外保理專戶收款，或從其他賬戶收款但在指令中有以上述收款人名稱、SWIFT代碼或賬號(hào)，或報(bào)文中有EF字頭的業(yè)務(wù)編號(hào)或“系保理款項(xiàng)”等信息，均應(yīng)及時(shí)將收匯的SWIFT報(bào)文轉(zhuǎn)發(fā)總行國(guó)際部保理室。保理室核對(duì)進(jìn)口保理商的付款通知明細(xì)、保理臺(tái)賬，確認(rèn)為保理款項(xiàng)后，結(jié)清保理傭金，向清算中心發(fā)出保理款項(xiàng)行內(nèi)付款通知，劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。如收款經(jīng)核對(duì)有疑問，保理室向進(jìn)口保理商核實(shí)或指示清算中心向國(guó)外付款行查詢。（2）如果已經(jīng)發(fā)生間接收款（即由進(jìn)口商未經(jīng)過保理商，支付給出口商賬戶），總行并未收到任何付款通知，經(jīng)辦行需在確認(rèn)收匯后登

46、記臺(tái)賬，若不能確認(rèn)及時(shí)從出口商處收到保理款項(xiàng)間接收匯確認(rèn)書之后處理，并通知總行保理室，以便及時(shí)通知國(guó)外保理商并恢復(fù)買方信用額度。（二）由經(jīng)辦行負(fù)責(zé)收匯的保理款項(xiàng)（隱蔽型保理、單保理及間接收匯的雙保理）1. 收匯指令（1）使用客戶在我行開立的外匯賬戶收匯方式一以出口商為收款人（間接付款）Beneficiary（收款人）：a/c No. (收款人賬號(hào)):出口商英文名企業(yè)在我行賬號(hào)Account with bank:（開戶行）CHINA MERCHANTS BANKSWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行，也可以改為分行自己的境外戶）Correspondent:（代理行

47、）XXX Bank, (SWIFT BIC:)Remarks（附言）:stating EF payment and invoice no.（2）其他情況下，通過經(jīng)辦行暫收，賬號(hào)使用EF字頭識(shí)別碼+支行六位機(jī)構(gòu)號(hào)（舊系統(tǒng)行用五位聯(lián)行號(hào)）:方式二以支行為收款人Beneficiary（收款人）：a/c No. (收款人賬號(hào)):CHINA MERCHANTS BANK XX sub- branch （支行名稱）EF+支行機(jī)構(gòu)號(hào)（舊系統(tǒng)行用聯(lián)行號(hào)）Account with bank:（開戶行）CHINA MERCHANTS BANKSWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行，

48、也可以改為分行境外戶）Correspondent:（代理行）XXX Bank, (SWIFT BIC: )Remarks （附言）:stating EF payment, sellers name and invoice no.2. 行內(nèi)清算總行清算中心收到此類收匯指令后，直接下劃經(jīng)辦行。如款項(xiàng)劃到分行會(huì)計(jì)部門的，分行會(huì)計(jì)部應(yīng)根據(jù)相關(guān)信息下劃，若對(duì)指令有疑惑與分行國(guó)際部或總行清算中心聯(lián)系后下劃支行。第三十一條 應(yīng)收賬款承購(gòu)款的歸還及結(jié)匯、申報(bào)和核銷事宜保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款正常收匯后，經(jīng)辦行根據(jù)保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬，逐筆核對(duì)登記發(fā)票收匯款。 如客戶已在我行辦理保理融資，經(jīng)辦行在信貸系統(tǒng)中歸還我行融資（或承購(gòu)

49、款）、融資費(fèi)（承購(gòu)費(fèi)）及保理費(fèi)用，再結(jié)清發(fā)票余款解付客戶，辦理結(jié)匯、入賬及國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。如系雙保理業(yè)務(wù)，根據(jù)上級(jí)行發(fā)送的保理款項(xiàng)行內(nèi)付款通知核對(duì)臺(tái)賬，確定出口商名稱和相關(guān)發(fā)票號(hào)、發(fā)票金額、融資金額等，立即歸還融資（不論融資是否到期）。如系單保理業(yè)務(wù)，根據(jù)EF字頭識(shí)別碼以及附言中的賣方名稱、發(fā)票號(hào)等有關(guān)信息判定為保理款項(xiàng)。如系間接收匯或者收匯指令不清無法判定，應(yīng)及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門或分行國(guó)際部。在業(yè)務(wù)部門書面確認(rèn)（必要時(shí)聯(lián)系客戶書面確認(rèn)）后歸還融資。在結(jié)清保理余款時(shí)，經(jīng)辦行就余額部分為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在此專用聯(lián)上注明“出口保理余款” 、保理項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用、融資費(fèi)（承購(gòu)費(fèi)）、涉外收入

50、申報(bào)號(hào)碼和原核銷收匯專用號(hào)碼。如未辦理出口保理融資，則應(yīng)在扣除我行保理費(fèi)用后，及時(shí)為客戶辦理結(jié)匯、入賬及國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)，為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，注明保理項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用。從境外收匯后，經(jīng)辦行和出口商均應(yīng)當(dāng)按照外管局通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程第28條及有關(guān)規(guī)定，辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。經(jīng)辦行還應(yīng)提示出口商按照出口收匯核銷管理辦法等規(guī)定，及時(shí)到外匯管理局當(dāng)?shù)胤种Ь洲k理出口收匯核銷手續(xù)。第三十二條 間接付款的處理對(duì)于安排間接收款的客戶，經(jīng)辦行應(yīng)指定專人對(duì)間接付款的情況進(jìn)行監(jiān)控，確保收匯后，及時(shí)歸還我行融資款，防止被企業(yè)挪用。經(jīng)辦行收到有關(guān)間接付款的通知，立即要求出口商出具保理

51、款項(xiàng)間接收匯確認(rèn)書，確認(rèn)已收匯，并相應(yīng)地向總分行國(guó)際部書面確認(rèn)。如間接付款未經(jīng)我行和保理商事先安排，經(jīng)辦行應(yīng)該提示賣方：要求買方以后按發(fā)票所列轉(zhuǎn)讓條款直接支付給保理商，避免發(fā)生類似情況。 對(duì)于單保理業(yè)務(wù)的收匯，如我行提供了融資，必須通過我行指定賬戶收匯，以防收匯款項(xiàng)被挪用。即使是隱蔽型保理，也必須通過客戶在我行開立的賬戶收匯（間接收匯），并要求發(fā)票上列明我行賬戶。一般不接受通過他行賬戶收匯的安排。 第三十三條 應(yīng)收賬款收匯金額的調(diào)整因貨物降價(jià)、買方折扣、退貨等原因，出口商就已轉(zhuǎn)讓我行的應(yīng)收賬款申請(qǐng)向進(jìn)口商發(fā)出應(yīng)收賬款沖銷或扣減通知（“貸項(xiàng)清單”-Credit Note），經(jīng)辦行應(yīng)要求客戶填寫應(yīng)

52、收賬款貸項(xiàng)清單申請(qǐng)書，并發(fā)送至總分行國(guó)際部，以便通知進(jìn)口保理商。如減額的幅度大于原已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的10%，經(jīng)辦行應(yīng)立即向出口商簽發(fā)應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書，提前收回相應(yīng)出口保理承購(gòu)款（及承購(gòu)費(fèi)和費(fèi)用）。即使未經(jīng)我行同意，出口商已向進(jìn)口商發(fā)出類似通知，我行亦有權(quán)立即收回相應(yīng)比例的承購(gòu)款和費(fèi)用。遇出口商賬戶資金不足時(shí)，應(yīng)視具體情況采取其他保全措施，避免我行資金損失。第三十四條 提前還款的處理保理期間屆滿前，如出口商主動(dòng)要求以自有資金提前歸還承購(gòu)款，填寫提前清償承購(gòu)款申請(qǐng)書。經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門審核同意后，向出口商反轉(zhuǎn)讓發(fā)票，向會(huì)計(jì)部門發(fā)出書面通知（該通知需經(jīng)業(yè)務(wù)部門有權(quán)人簽字批準(zhǔn)并加蓋部門公章）直接從出口商

53、賬戶中扣收承購(gòu)款及相應(yīng)費(fèi)用。待國(guó)外保理商支付該筆款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門核對(duì)確認(rèn)為已償還承購(gòu)款的發(fā)票項(xiàng)下款，辦理入賬、結(jié)匯及申報(bào)等手續(xù)。第三十五條 額度恢復(fù)保理項(xiàng)下款項(xiàng)收匯后，應(yīng)在保理業(yè)務(wù)臺(tái)賬內(nèi)等額恢復(fù)買方信用額度；收回我行融資后，經(jīng)辦行應(yīng)相應(yīng)恢復(fù)融資額度。第五章 出口保理業(yè)務(wù)的跟蹤管理第三十六條 對(duì)于已經(jīng)辦理出口保理的客戶，經(jīng)辦行必須指定專人及時(shí)跟蹤、監(jiān)控收匯情況，了解出口商業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和其他環(huán)境的變化。第三十七條 爭(zhēng)議的處理（一）無追索保理項(xiàng)下，收到總行發(fā)送的來自進(jìn)口保理商的爭(zhēng)議通知，經(jīng)辦行立即填制出口保理爭(zhēng)議通知書、通知出口商，敦促出口商盡快解決爭(zhēng)議，并將爭(zhēng)議解決的進(jìn)展情況及時(shí)通

54、知總行國(guó)際部，以便總行反饋進(jìn)口保理商，同時(shí)根據(jù)爭(zhēng)議解決進(jìn)展情況作進(jìn)一步處理。若經(jīng)辦行從出口商主動(dòng)得知發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議，也應(yīng)立即相應(yīng)地向總行匯報(bào)。 （二）遇到以下情況：1.無追索保理項(xiàng)下，買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議并可能影響我行實(shí)現(xiàn)債權(quán)；2.有追索保理項(xiàng)下，保理期間屆滿后債務(wù)人未足額付款，或保理期間尚未屆滿，但發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議?；蛘叱隹谏贪l(fā)生可能影響我行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的重大事項(xiàng)，如財(cái)務(wù)狀況惡化，停業(yè)、重大訴訟案件等，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)向出口商發(fā)送應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書（暨回購(gòu)應(yīng)收賬款通知書），并取得回執(zhí)，要求出口商立即還款，并主動(dòng)從出口商賬戶中扣回相當(dāng)于承購(gòu)款及相關(guān)費(fèi)用的款項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱“回購(gòu)款項(xiàng)”）。如客戶賬戶余額不足，要

55、求出口商自籌資金歸還全部回購(gòu)款項(xiàng)，同時(shí)視情況對(duì)客戶采取必要的追償措施。經(jīng)辦行在扣款的同時(shí)通知出口商。出口商在接到通知后，按照外管規(guī)定，“應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)提交外匯局簽發(fā)的已沖減出口收匯核銷證明。如出口商不能按期提供該證明，經(jīng)辦行應(yīng)立即向外匯局書面報(bào)告，今后不得為該出口商出具任何出口保理項(xiàng)下的核銷專用聯(lián)?！睉?yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書發(fā)出后30天內(nèi)保理承購(gòu)款仍未歸還，經(jīng)辦行向出口商發(fā)出授信債務(wù)逾期催收通知書，進(jìn)一步催收并收取回執(zhí)。仍不能收回的，可根據(jù)授信協(xié)議的約定提請(qǐng)?jiān)V訟或申請(qǐng)仲裁，同時(shí)向上級(jí)行書面匯報(bào)后續(xù)情況。第三十八條 賬款到期的催收處理對(duì)于已經(jīng)接受轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，經(jīng)辦行應(yīng)該及時(shí)跟蹤收匯情況。若賬款

56、超過OA期限20天仍未收匯，向賣方了解賬款逾期原因和貨物情況。如系雙保理業(yè)務(wù)，將逾期賬款明細(xì)及情況說明發(fā)送給總行，由總行敦促保理商催收；若系單保理業(yè)務(wù)，由出口商和經(jīng)辦行負(fù)責(zé)催收，對(duì)于已經(jīng)購(gòu)買信用保險(xiǎn)的，逾期超過一個(gè)月以上（或其他約定時(shí)間）通知信用保險(xiǎn)公司，協(xié)助催收，必要時(shí)及時(shí)向信保公司索賠。第三十九條 發(fā)生買方信用風(fēng)險(xiǎn)的處理不論我行承購(gòu)款是否逾期，若賬款超過OA期限80天仍未收匯，無貿(mào)易糾紛，如系雙保理，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)與總行國(guó)際部聯(lián)系。總行向進(jìn)口保理商追索在OA到期90天內(nèi)履行其擔(dān)保付款責(zé)任。如系信保項(xiàng)下保理，則在約定的理賠等候期屆滿前索賠。第四十條 承購(gòu)款逾期的處理（一）無追索出口保理融資逾期

57、若屬買方信用風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)辦行通過總行向進(jìn)口保理商追索。若進(jìn)口保理商或承保的信用保險(xiǎn)公司倒閉或喪失擔(dān)保付款能力，或者在單保理項(xiàng)下，我行獨(dú)自承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的保理業(yè)務(wù)損失，按照外管規(guī)定處理。如非信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的承購(gòu)款逾期，經(jīng)辦行在融資臺(tái)賬上作逾期紀(jì)錄，逾期30天內(nèi)按原定費(fèi)率向出口商收取承購(gòu)費(fèi)；逾期30天后按規(guī)定轉(zhuǎn)入相應(yīng)的逾期科目進(jìn)行核算和管理，并按逾期實(shí)際天數(shù)加收逾期罰息（或逾期償付違約金）。（二）有追索權(quán)出口保理融資1.保理承購(gòu)款逾期后，如系信保項(xiàng)下保理，則根據(jù)協(xié)議向信保公司索賠。2.經(jīng)辦行在額度臺(tái)賬上作逾期紀(jì)錄，逾期30天內(nèi)按原定費(fèi)率向出口商收取承購(gòu)費(fèi)；逾期30天后按規(guī)定轉(zhuǎn)入相應(yīng)的逾期科目進(jìn)行核算和管理，并按逾期實(shí)際天數(shù)向出口商加收逾期償付違約金。3.保理承購(gòu)款逾期后，經(jīng)辦行可應(yīng)出口商要求委托進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收（包括采取法律手段），由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用由出口商承擔(dān)。該項(xiàng)安排不影響我行向出口商進(jìn)行追索。4.保理