費用支出審批流程

1、費用支出審批流程總那么為加強各項費用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、 超支處分的原那么，到達(dá)提高工作效率，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的， 特制定本制度。第一章 根本規(guī)定第一條 費用支出的審批權(quán)限分三類：1 、 指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。2 、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考 “審核 的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)， 個別重大事項， 還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。3 、復(fù)核：指財務(wù)部對擬支付款項審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計算 的正確、票據(jù)的合規(guī)性。4 、 指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對是否支付款項的意見。第二條 : 費用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級，后上級；先定

2、性審批， 后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報財務(wù)部門。假設(shè)遇有關(guān)審核人員出差 在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)補簽。第三條 : 費用支出各級權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級 權(quán)簽人員須對自己的簽章承當(dāng)責(zé)任。審批根本流程為：經(jīng)辦人申請T部門主管審核T財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補充。第四條 : 各費用支出審批事項應(yīng)遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事 流程；如遇特殊事項無法遵循上述程序的，可先與各級權(quán)簽人員口頭溝通征得同 意后辦理，但須立即補辦上述程序。 財務(wù)部門遵循“及時報賬、前賬不清、后 賬不

3、借的借款管理原那么。第五條 ：對外部單位或個人付款時， 優(yōu)先采用電匯、 匯票、支票等結(jié)算方式， 盡量防止采取現(xiàn)金方式與外部單位個人結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人本人或 本單位的名稱、賬號等根本信息。假設(shè)為外單位個人上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng) 款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證 明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二章 借款審批第一條：因私借款1 、因私借款限額 500元，僅限試用期員工，用于解決生活費：2 、福利性借款不高于本人一個月工資， 員工在職期間遭遇重大意外傷害、 嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時可申請3 、審批流程：申請人填寫?借款單?t部門主管

4、審核t財務(wù)部復(fù)核t總經(jīng) 理批準(zhǔn)-付款。上述借款期限最長不超過一個月。第二條 ：因公借款1 、購置物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費用定額內(nèi)按月 填報方案，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購方案。2 、各部門辦理大額付借款，至少提前一天通知財務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付 現(xiàn)金低于 200 元的，不予辦理借款3 、審批流程：申請人t部門主管審核t財務(wù)部復(fù)核t總經(jīng)理批準(zhǔn)t付款 過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程根底上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請示報告公務(wù)借款限額:員工級別及借款類型倍款額燮元備注部門主管一般員工除差旅費外的其他公務(wù)借款審批金額單次出差最高很額提洪經(jīng)部門主邕、總經(jīng)理審批同意的業(yè)務(wù)報告原件

5、第三條：預(yù)付款審批1 、因承辦某些專項業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或局部支付款項而形成預(yù)付款。申 請預(yù)付款支付時，填寫“付款申請單并附上對方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、 協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報告。2、審批流程：經(jīng)辦人T部門主管審核T財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)T付款第三章借款、預(yù)付款核銷第一條：因私借款借款人到財務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財務(wù)部直接從借款人工資 中扣款核銷。第二條：因公借款1 、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報銷，否那么從當(dāng)月工資中扣除。差旅 費借款報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司?差旅費報銷規(guī)定?。2 、報銷時本著“誰借款、誰報銷的原那么，個人墊支、零星采購等辦公 費用報銷，由報銷人

6、將報銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報銷。員工墊支情況下遵循 此報銷流程 ，為了加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不得超過下 月 15 日。3 、總經(jīng)理簽字審核辦理時間為每周周五； 財務(wù)部每月 15 號， 30 號辦理差 旅費、辦公費用的報銷； 費用報銷對外結(jié)帳 時間：每月 26 號；4 、審批流程：經(jīng)辦人t部門主管審核t財務(wù)部復(fù)核t總經(jīng)理批準(zhǔn)t核銷第二條 ：預(yù)付款一、預(yù)付款報賬核銷流程1 、對預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負(fù)責(zé)原那么管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定 完成簽批手續(xù)前方可支款，假設(shè)在付款前沒有取得對方開具的發(fā)票付款的情況下， 經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報銷單到財務(wù)部辦理核銷

7、手續(xù)， 財務(wù)部 每月對預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財務(wù)部 催促仍無效果的，財務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個人借款，按照 本制度規(guī)定的處分方法進(jìn)行處分。核銷時須注明原借款時間、金額、核銷金額及 節(jié)余超支金額。對于未超支的預(yù)付款，財務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報銷單和繳回 余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報銷時需注明變更理由。2 、審批流程：經(jīng)辦人T部門主管審核t財務(wù)部復(fù)核T總經(jīng)理批準(zhǔn)T財務(wù)部 核銷。二、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究 當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時，付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額 5%罰款。第三條 財務(wù)付款單據(jù)審核 此處所指單據(jù)包括預(yù)付款