用友U8成本培訓課件

1、用友U8成本培訓課件U861U861成本管理培訓成本管理培訓用友U8成本培訓課件內(nèi)容提綱 產(chǎn)品接口關系 應用流程 各種費用分配率介紹 在產(chǎn)品分配率介紹 成本計算常見問題介紹用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口關系成本管理總賬薪資管理固定資產(chǎn)UFO報表存貨核算生產(chǎn)制造各種成本費用憑證工資分攤折舊應用函數(shù)生產(chǎn)訂單完工產(chǎn)量工時數(shù)據(jù)材料成本入庫數(shù)量產(chǎn)成品成本廢品用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口注意事項（1） 與總賬的接口：成本系統(tǒng)讀取總賬中的相關數(shù)據(jù)，總賬的憑證必須記賬的情況下，才可正確取數(shù)。 與薪資、固定資產(chǎn)的接口：如果把工作中心定義為成本中心，不能從固定資產(chǎn)和薪資系統(tǒng)取數(shù)，因為目前此兩系統(tǒng)不能支持按工作中心計

2、提折舊或分攤工資。解決方式：1)從總賬中取數(shù)。2)修改成本中心為部門，可以支持取數(shù)。 用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口注意事項（2）從存貨核算系統(tǒng)取數(shù)約束條件：從存貨核算系統(tǒng)取數(shù)約束條件： 從存貨讀取的材料數(shù)據(jù)允許修改，系統(tǒng)對同一材料多次的出庫數(shù)據(jù)自動匯總。 采用全月平均計價方式的存貨必須在存貨系統(tǒng)對其所在倉庫進行了月末處理之后才能向成本系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。采用計劃價計價方式的存貨必須在存貨系統(tǒng)對其所在倉庫進行了差異率計算和分攤之后才能向成本系統(tǒng)傳遞材料的實際價格數(shù)據(jù)，否則為計劃價格。 如果重新取數(shù)，手工錄入或修改的數(shù)據(jù)將被無法保存。存貨系統(tǒng)存貨系統(tǒng)-材料出庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）材料出庫單（不啟

3、用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源） 部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。 材料出庫期間與成本的取數(shù)期間一致。 出庫類別與成本設置時存貨來源選項中定義的出庫類別一致。 如為專用材料則應選擇成本對象項目大類中的項目。 如成本核算方法采用分批法時，還應輸入生產(chǎn)批號。用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口注意事項（3）存貨系統(tǒng)存貨系統(tǒng)-材料出庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）材料出庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源） 部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。 材料出庫期間與成本的取數(shù)期間一致。 出庫類別與成本設置時存貨來源選項中定義的出庫類別一致。 如為專用材料則須對應相應的生產(chǎn)訂單號信息。成本系統(tǒng)檢查（材料出庫單）：成本系統(tǒng)

4、檢查（材料出庫單）： 不分批的共用材料：領料部門+期間+出庫類別 分批的共用材料：領料部門+期間+出庫類別+批號 不分批的專用材料（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：領料部門+期間+出庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應關系須在項目檔案中預先定義，存貨材料出庫單上的項目字段須在單據(jù)設計中預先增加。） 不分批的專用材料（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：領料部門+期間+出庫類別+生產(chǎn)訂單信息 分批的專用材料：領料部門+期間+出庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應關系須在項目檔案中預先定義）。用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口注意事項（4）存貨系統(tǒng)存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）產(chǎn)成品入庫單（不啟用生

5、產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源） 部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。 產(chǎn)品入庫期間與成本的取數(shù)期間一致。 產(chǎn)品入庫類別與成本設置時存貨來源選項中定義的入庫類別一致。 須對應選擇成本對象項目大類中的項目。 如成本核算方法采用分批法時，還應輸入生產(chǎn)批號。存貨系統(tǒng)存貨系統(tǒng)-產(chǎn)成品入庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）產(chǎn)成品入庫單（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源） 部門需為成本系統(tǒng)中定義為成本核算的基本部門。 產(chǎn)品入庫期間與成本的取數(shù)期間一致。 產(chǎn)品入庫類別與成本設置時存貨來源選項中定義的入庫類別一致。 須對應生產(chǎn)訂單號信息（啟用庫存系統(tǒng)）。成本系統(tǒng)檢查（產(chǎn)成品入庫單）：成本系統(tǒng)檢查（產(chǎn)成品入庫單）： 分批的產(chǎn)品：部門+期間

6、+入庫類別+批號+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應關系須在項目檔案中預先定義，存貨產(chǎn)成品入庫單上的項目字段須在單據(jù)設計中預先增加。） 不分批的產(chǎn)品（不啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：部門+期間+入庫類別+成本對象（成本對象與產(chǎn)品的對應關系須在項目檔案中預先定義，存貨材料出庫單上的項目字段須在單據(jù)設計中預先增加。） 不分批的產(chǎn)品（啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源）：部門+期間+入庫類別+生產(chǎn)訂單信息用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口注意事項（5） 與生產(chǎn)制造的接口：與生產(chǎn)制造的接口：可從生產(chǎn)制造中讀取生產(chǎn)訂單、完工產(chǎn)量、工時數(shù)據(jù)和廢品數(shù)。讀取生產(chǎn)訂單的前提條件：選中此選項后，無論是否選中“核算工序產(chǎn)品成本”，均是在經(jīng)過下列

7、步驟后，相關產(chǎn)品才會顯示在“定義產(chǎn)品屬性”列表： 該存貨已編制物料清單； 該存貨已有工藝路線（在“車間管理”系統(tǒng)）；（如果未啟用車間管理，此步可不操作） 該存貨已填寫過生產(chǎn)訂單，且訂單上要具有相應的工藝路線資料；（注意：訂單上必須要錄“領用車間”，且該車間為定義的成本中心） 生產(chǎn)訂單審核； 進入“車間管理”系統(tǒng)執(zhí)行“生產(chǎn)訂單工序計劃生成”。（如果未啟用車間管理，此步可不操作） 用友U8成本培訓課件產(chǎn)品接口注意事項（6） 與生產(chǎn)制造的接口關系與生產(chǎn)制造的接口關系，需要注意幾點：以前月份已關閉的生產(chǎn)訂單，在當前月份不顯示；當前月份關閉或者以后月份關閉的生產(chǎn)訂單，在當前月份顯示；某產(chǎn)品已填制生產(chǎn)訂單

8、，之后刪除過產(chǎn)品BOM又增加的，該生產(chǎn)訂單上的該產(chǎn)品不能顯示。因為BOM在保存時，BOMID號是自動編寫的，雖然后增加的BOM結構與原來的一樣，但BOMID號不一致，導致成本系統(tǒng)也無法讀取過來該訂單上的該產(chǎn)品。從制造讀取工時數(shù)據(jù)時，取不過來工時數(shù)據(jù)，原因是“生產(chǎn)訂單工時記錄表”中，錄入的委外工時，成本不支持對委外工時的取數(shù)。用友U8成本培訓課件內(nèi)容提綱 產(chǎn)品接口關系 應用流程 各種費用分配率介紹 在產(chǎn)品分配率介紹 成本計算常見問題介紹用友U8成本培訓課件初始設置流程 初始設置準備工作部門檔案產(chǎn)品結構（或物料清單） 初始設置流程選項定義成本中心定義產(chǎn)品屬性定義費用明細與總賬接口定義分配率定額管理

9、建賬期初余額用友U8成本培訓課件日常操作流程成本資料錄入成本計算生成憑證月末結賬用友U8成本培訓課件初始設置注意事項成本模塊的期初設置節(jié)點是需要逐一設置后激活的，即當缺少某一節(jié)點或某一節(jié)點打不開時，除了權限的原因外，即是因為前面的某些操作沒有做，即使不需要做的工作，也要進入再退出。選項：需要特別注意，進入一次后，成本計算方法則不再允許修改。成本計算方法：當選中“分批法”時，不能啟用與生產(chǎn)制造的接口。定義產(chǎn)品屬性：如果刷新不出產(chǎn)品，則后續(xù)的任何操作都不能執(zhí)行。刷新規(guī)則： 未啟用生產(chǎn)制造來源：只要BOM中設置了領料部門，即可刷新出來。多部門生產(chǎn)的情況：將子件的領料部門設置成不同的領料部門即可實現(xiàn)。

10、 啟用生產(chǎn)制造來源：同“產(chǎn)品接口注意事項（5）”中讀取生產(chǎn)訂單的條件。用友U8成本培訓課件初始設置注意事項 定義分配率：參見第三和第四部分內(nèi)容。 定額管理：從BOM上讀取，讀取規(guī)則：BOM上必須錄入領料部門。 建賬期初余額：如果期初已記賬，則不會再顯示“記賬”的功能按鈕。剛執(zhí)行過記賬，還未執(zhí)行其他操作時，想取消期初記賬，可將ca_cbsys表中的binitleft字段從1改成0。用友U8成本培訓課件成本資料錄入 生產(chǎn)批號表 月初余額：期初在產(chǎn)調(diào)整表 費用來源表：材料及外購半成品耗用表、人工費用表、折舊費用表、制造費用表、輔助費用耗用表、其他費用表 分配標準表及產(chǎn)量表：工時日報表、完工產(chǎn)品日報表

11、、廢品回收表、在產(chǎn)品盤點表、產(chǎn)品耗用日報表、完工產(chǎn)品處理表 其他分配標準：在產(chǎn)品每月變動約當數(shù)、分配標準表、產(chǎn)品材料定額每月變動表用友U8成本培訓課件成本資料錄入 期初在產(chǎn)調(diào)整表提供盤點的剩余專用材料及共用材料在不同成本中心或不同成本對象之間的調(diào)撥轉移，以及上月在產(chǎn)品成本在不同成本對象之間的調(diào)撥轉移。滿足用戶由于生產(chǎn)計劃或市場變化的原因，經(jīng)常需要在下月對此部分在產(chǎn)數(shù)據(jù)進行成本對象的再次調(diào)整，且不通過出入庫單進行，而是直接在車間內(nèi)調(diào)整負擔的成本對象。同時提供期初在產(chǎn)調(diào)整明細表，用戶可查詢數(shù)據(jù)調(diào)整記錄。 注意：如果上月的“在產(chǎn)品盤點表”中錄入了“完工數(shù)量”，則此部分數(shù)據(jù)是不會結轉到“期初在產(chǎn)調(diào)整表

12、”的。 材料及外購半成品耗用表用于材料消耗數(shù)據(jù)錄入或從存貨出庫單讀取數(shù)據(jù)，是必須錄入的數(shù)據(jù)表。 從存貨系統(tǒng)取數(shù)規(guī)則：參見產(chǎn)品接口注意事項。用友U8成本培訓課件成本資料錄入人工費用表 用于錄入各成本中心的人工費用消耗數(shù)據(jù)，或從薪資管理系統(tǒng)讀取工資分攤結果數(shù)據(jù)。 從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間+工資類別+工資分攤類型+人員類別（直接人工或管理人員工資）。工資分攤結果必須生成憑證后的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。 折舊費用表 本表用于錄入各成本中心的折舊費用消耗數(shù)據(jù)，或從固定資產(chǎn)系統(tǒng)讀取固定資產(chǎn)計提結果數(shù)據(jù)。如果在選項中選擇制造費用無明細，則本菜單不顯示。 從固定資產(chǎn)取數(shù)查詢條件包括：部門+期間

13、。注意：必須是固定資產(chǎn)系統(tǒng)計提折舊的，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。用友U8成本培訓課件成本資料錄入制造費用 本表用于錄入各成本中心的制造費用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。注意：必須是已記帳憑證，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。 該表有兩種格式，根據(jù)選項中是否選擇制造費用無明細而定。其中折舊和管理人員工資兩欄目的數(shù)據(jù)分別來自人工費用表和折舊費用表且不允許修改，如果要修改，必須到上述兩表中去修改。 制造費用表允許錄入負數(shù)，以解決按成本中心統(tǒng)計的廢品回收費用分配問題。輔助費用耗用表 用于錄入輔助服務的消耗數(shù)量。如果未定義輔助成本中心，則本表不可使用。其他費用表 如果在【選項】中選擇“無此費用項”，則本表不顯示。

14、本表用于錄入各成本中心產(chǎn)品的其他費用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。注意：必須是已記帳憑證，數(shù)據(jù)才可以讀取過來。用友U8成本培訓課件成本資料錄入工時日報表 用于錄入各產(chǎn)品的實際生產(chǎn)工時統(tǒng)計數(shù)據(jù)。體現(xiàn)的是完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的總工時數(shù)據(jù)，“在產(chǎn)品盤點表”上的工時是在產(chǎn)工時，完工工時是“工時日報表”上的工時數(shù)減“在產(chǎn)品盤點表”上的工時得來的。 如果您在【定義分配率】中所有的成本中心均未選擇按實際工時分配費用，則此表可以不錄入。 如果您在【選項】中選擇成本核算方法為完全分批法，則未定義生產(chǎn)批號表之前本表不能操作。 用戶若在【選項】中選擇“是否啟用“生產(chǎn)制造”數(shù)據(jù)來源”，則工時日報表中各成本中心所屬產(chǎn)

15、品列表中，僅顯示“生產(chǎn)制造”中已做生產(chǎn)訂單的產(chǎn)品，篩選條件為：該生產(chǎn)訂單狀態(tài)為已審核且上月未關閉，產(chǎn)品的生產(chǎn)日期符合成本會計期間。用友U8成本培訓課件成本資料錄入完工產(chǎn)品日報表 用于錄入各產(chǎn)品的實際完工數(shù)量統(tǒng)計數(shù)據(jù)。用于統(tǒng)計在一個會計期間內(nèi)，各個基本生產(chǎn)成本中心所生產(chǎn)完工的產(chǎn)品數(shù)量，以及統(tǒng)計每種產(chǎn)品的廢品數(shù)，此表是日報表，由系統(tǒng)自動匯總成月報表。 體現(xiàn)的是包含已完工未入庫的產(chǎn)品，已完工未入庫數(shù)據(jù)是“在產(chǎn)品盤點表”上的“完工數(shù)量”，成本計算時，將這部分數(shù)量計入在產(chǎn)品的成本中，完工并入庫的產(chǎn)量是通過“完工產(chǎn)品日報表”的完工數(shù)減去“在產(chǎn)品盤點表”上的完工數(shù)量得來的。 如果未啟用車間管理系統(tǒng)，可以直接

16、從存貨系統(tǒng)取數(shù)，清除當月所有數(shù)據(jù)，把匯總的產(chǎn)成品入庫數(shù)量，直接寫入到所選定日期的產(chǎn)量列中，取數(shù)規(guī)則同完工產(chǎn)品處理表。如果啟用車間管理系統(tǒng)，可以從“生產(chǎn)訂單工時記錄表”取出與成本中心對應的訂單完工數(shù)量?！皬U品”列可從“車間管理”-“交易處理”-“生產(chǎn)訂單工時記錄單”中的“報廢數(shù)量”列中自動取數(shù)。 從存貨系統(tǒng)取數(shù)：可參見產(chǎn)品接口注意事項。 如果在【選項】中選擇成本核算方法為完全分批法，則未定義生產(chǎn)批號表之前本表不能操作。用友U8成本培訓課件成本資料錄入在產(chǎn)品盤點表 用于錄入各產(chǎn)品的期末在產(chǎn)品數(shù)量和原材料剩余數(shù)量數(shù)據(jù)。 “完工數(shù)量”在成本計算后還是體現(xiàn)在“在產(chǎn)品”成本中，指已完工但未入庫的產(chǎn)品數(shù)量。

17、產(chǎn)品耗用日報表 本表用于錄入產(chǎn)品間（即產(chǎn)品結構或物料清單中的母子件產(chǎn)品之間）或工序間的相互領用數(shù)量，本處的領用數(shù)量是指企業(yè)車間內(nèi)部的物品直接轉移，而不是通過倉庫收發(fā)來核算的。 根據(jù)產(chǎn)品結構（或物料清單）或工序，自動形成產(chǎn)品間相互領用數(shù)量關系，可以實現(xiàn)逐步結轉分步法的成本核算模式，核算出半成品的成本，但如果用戶無半成品成本核算情況（產(chǎn)品結構或物料清單中僅兩層母子件關系），或半成品間的耗用通過倉庫收發(fā)來核算，則不應錄入本表數(shù)據(jù)，而通過材料及外購半成品耗用表來實現(xiàn)半成品的出庫領用核算；在啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算工序產(chǎn)品成本時，通過此表的產(chǎn)品工序間相互領用數(shù)量關系，可以核算出工序成品的成本。 對于采

18、用分批法核算的情況，如果領用產(chǎn)品帶批號，則被領用產(chǎn)品會自動帶上同樣的批號。 只有啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算到工序時才可以進行取數(shù)操作，系統(tǒng)只提供通過車間管理模塊中形成的工序取數(shù)，其余領用耗用量需要手工錄入。用友U8成本培訓課件成本資料錄入完工產(chǎn)品處理表 本表實質上是數(shù)據(jù)錄入后的平衡校驗表，用于驗證確認已錄入的完工、在產(chǎn)、領用的數(shù)量邏輯關系的正確性。 系統(tǒng)自動計算的欄目為差異總額，計算方法為：將本會計期間的完工產(chǎn)品日報表按成本中心進行匯總，得出本期完工產(chǎn)品匯總表，本期完工產(chǎn)品匯總表中的產(chǎn)量凈值加上相應產(chǎn)品的上月末在產(chǎn)品盤點表中的完工數(shù)量，減去本月末在產(chǎn)品盤點表中完工數(shù)量，再減去產(chǎn)品耗用日報表中該

19、產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結果就是差異總額。 此處計算出的“差異總額”一般應是產(chǎn)品的完工入庫數(shù)量，因此應錄入“入庫數(shù)量”欄目（該數(shù)據(jù)也可以從存貨系統(tǒng)的入庫單讀?。?，如果還存在數(shù)據(jù)差異，則有可能是前面各表的數(shù)據(jù)錄入有誤，或確實有盤盈、盤虧的情況出現(xiàn)，由用戶根據(jù)實際情況處理。損益數(shù)量差異總額入庫數(shù)量，結果如果為正數(shù)則為損失；結果是負數(shù)為盤盈。 目前系統(tǒng)不能處理盤盈數(shù)據(jù)倒沖成本的情況，所以在損失計入當期成本中輸入的數(shù)據(jù)必須大于等于零，如果損失計入當期成本中未輸入數(shù)據(jù)，退出后，系統(tǒng)自動將損失數(shù)量中的數(shù)據(jù)記入損失計入待處理損失中。用友U8成本培訓課件成本資料錄入 分配標準表分配標準表中所顯

20、示的“分配標準”項目，是用戶在“分配率自定義”中增加的所有標準項目，用戶在錄入本表內(nèi)數(shù)據(jù)時，可以根據(jù)計算所選擇的標準來錄入相關數(shù)據(jù)，對于未使用的分配標準，不必錄入數(shù)據(jù)。 如果在“分配率自定義”中將某一分配標準刪除，則該標準已錄入的所有期間的數(shù)據(jù)都無法保存，必須謹慎處理。 產(chǎn)品材料定額每月變動表本表用于在產(chǎn)品分配率選擇按材料倒擠法時，必須錄入的數(shù)據(jù)表。進入此表可以進行全展自動取數(shù)，全展前要先錄入相應完工產(chǎn)量，否則全展后材料耗量顯示為0。對應產(chǎn)量或BOM發(fā)生變化時，需要重新進入此表調(diào)整數(shù)據(jù)。共用材料定額需要每月在此處手工加入。用友U8成本培訓課件成本計算 成本計算檢查：成本計算檢查：提供成本計算前

21、的數(shù)據(jù)校驗功能。用戶在計算成本前可在此進行成本數(shù)據(jù)合理性校驗，系統(tǒng)將發(fā)現(xiàn)的所有不符合計算要求的數(shù)據(jù)問題以列表的形式顯示出來，以方便您查找修改，提高成本計算效率。 成本計算：成本計算：分為自動完成和分步完成兩種模式，其計算的算法和結果是完全相同的，只不過在分步完成狀態(tài)下，計算的過程有用戶來控制進行，允許查詢計算分配的中間結果，以便于及時的發(fā)現(xiàn)問題，重新修正數(shù)據(jù)或設置分配率。 用友U8成本培訓課件成本計算 成本計算流程成本計算流程第一步，對直接費用進行歸集，將直接費用直接歸集到各產(chǎn)品下。第二步，對間接費用在各成本中心內(nèi)進行歸集。第三步，對歸集到成本中心下的費用，依據(jù)分配率在不同產(chǎn)品間進行分配。第四

22、步，進行完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品間進行分配。用友U8成本培訓課件成本計算成本計算約束條件：成本計算約束條件： 只要用戶錄入的成本資料滿足成本計算的需要，用戶可以隨時進行成本計算，但只有成本數(shù)據(jù)有效時的計算結果可以定義憑證。系統(tǒng)判斷數(shù)據(jù)是否有效的依據(jù)是：除總賬和存貨系統(tǒng)以外的所有本系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的其他子系統(tǒng)（薪資管理、固定資產(chǎn)）均已經(jīng)進行了月末月末結賬結賬，即數(shù)據(jù)不再發(fā)生變更，同時用戶必須在成本系統(tǒng)的相關資料錄入表中重新執(zhí)行重新執(zhí)行了取數(shù)功能。 以有效數(shù)據(jù)計算成本后，不能再進行本期的成本計算。但是，用戶可以通過執(zhí)行主菜單【成本計算】下的【恢復結賬前狀態(tài)】功能，將占用其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)的標志取消；同時需將已經(jīng)生成

23、的憑證全部刪除（如果憑證已經(jīng)記賬，可以在【憑證處理】功能中做紅字沖銷憑證，并將該紅字憑證記賬），才可以重新執(zhí)行【成本計算】功能。用友U8成本培訓課件成本項目分配說明成本項目數(shù)據(jù)來源二級分類明細項目設置情況是否需要分配材料費用手工錄入共用材料根據(jù)存貨檔案設置是存貨核算系統(tǒng)專用材料根據(jù)存貨檔案設置否（直接記入產(chǎn)品）人工費用薪資管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)無無是手工輸入制造費用總賬系統(tǒng)無無或自定義（當有制造費用明細時，折舊與管理人員工資為兩個默認項目）是手工輸入固定資產(chǎn)系統(tǒng)（折舊費用）輔助費用成本計算結果無同輔助服務設置是其他費用總賬系統(tǒng)無無或自定義否（直接記入產(chǎn)品）手工輸入用友U8成本培訓課件憑證處理本系統(tǒng)提

24、供的轉帳憑證業(yè)務種類有五種：結轉制造費用、結轉輔助費用、結轉盤點損失、結轉產(chǎn)品耗用、結轉直接人工費用 。-結轉制造費用：結轉制造費用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計算分配后，各產(chǎn)品或輔助服務應負擔的制造費用數(shù)據(jù) -結轉輔助費用：結轉輔助費用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計算分配后，各產(chǎn)品、管理部門、或輔助服務應負擔的輔助費用數(shù)據(jù)（如果未設置輔助部門，則本處無數(shù)據(jù)） -結轉盤點損失：結轉盤點損失：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計算后，完工產(chǎn)品處理表錄入的記入待處理損溢欄目中，盤贏、盤虧產(chǎn)量應負擔的成本數(shù)據(jù)，正數(shù)表示盤贏，負數(shù)表示盤虧。一般應做分錄如下：（如果無盤贏、盤虧情況，則本處無數(shù)據(jù)，或如果有數(shù)據(jù)，但是否處理本業(yè)務憑

25、證有用戶靈活控制，并不影響成本系統(tǒng)數(shù)據(jù)。）用友U8成本培訓課件憑證處理 結轉產(chǎn)品耗用：結轉產(chǎn)品耗用：系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計算后，產(chǎn)品間通過“產(chǎn)品耗用日報表”相互領用的半成品，應結轉的成本費用數(shù)據(jù)，（如果無產(chǎn)品間通過“產(chǎn)品耗用日報表”相互領用的情況，本處無數(shù)據(jù)，或如果有領用數(shù)據(jù)，但總帳的生產(chǎn)成本科目未按產(chǎn)品設置明細，則也可以不處理本業(yè)務憑證。） 結轉直接人工費用：結轉直接人工費用：提供了直接人工費用的分攤憑證設置后，可以在工資系統(tǒng)中做如下憑證：借：基本生產(chǎn)-工資分攤（自定義末級結轉科目）貸：應付工資然后在成本系統(tǒng)取工資數(shù)據(jù)進行計算，計算結果生成分部門、按產(chǎn)品品種顯示的直接人工費用的分攤憑證，此時

26、可以做如下憑證：借：基本生產(chǎn) -A產(chǎn)品借：基本生產(chǎn) -B產(chǎn)品 貸：基本生產(chǎn)-工資分攤用友U8成本培訓課件內(nèi)容提綱 產(chǎn)品接口關系 應用流程 各種費用分配率介紹 在產(chǎn)品分配率介紹 成本計算常見問題介紹用友U8成本培訓課件“平均分配”法費用分配時，所講到的產(chǎn)量，是指完工量+在產(chǎn)量，下面如不特別指明，提到產(chǎn)量時均可同此理解。如果還有C產(chǎn)品，而C產(chǎn)品當月產(chǎn)量為0，則成本分配后，A、B、C產(chǎn)品各負擔400元費用。此時，在成本計算檢查時就會有錯誤提示“XXX產(chǎn)品完工成本不為零，負擔的完工數(shù)量不能為零”，因為“平均分配”不論產(chǎn)品有沒有產(chǎn)量，都要承擔成本費用，但又沒有產(chǎn)品產(chǎn)量可以負擔，因此會有此提示。解決的方法

27、：1、輸入C產(chǎn)品的產(chǎn)量；2、如C產(chǎn)品當月確無產(chǎn)量，建議不要使用此種分配方法，改其他分配方法。平均分配產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料人工費用制造費用總成本1200900600A10400300200B5400300200C0400300200用友U8成本培訓課件“按實際工時” 指按各產(chǎn)品發(fā)生的實際工時數(shù)據(jù)進行成本分配，也就是說，某一產(chǎn)品有實際工時數(shù)據(jù)時，必定會分攤成本費用，有了成本費用，就必定要有產(chǎn)量。 工時數(shù)據(jù)來源：工時日報表、在產(chǎn)品盤點表 分配率公式：費用/各產(chǎn)品實際工時 舉例：一車間發(fā)生某種共用材料A的費用100，該車間當月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品實際工時20小時，D產(chǎn)品實際工時30小時，則分配算法為

28、100/（20+30），然后C負擔2*20=40費用，D負擔100-40=60費用。用友U8成本培訓課件“按實際工時” 容易出現(xiàn)的幾種錯誤：某產(chǎn)品只錄入了實際工時數(shù)，而未錄入產(chǎn)量：某產(chǎn)品只錄入了實際工時數(shù)，而未錄入產(chǎn)量：此種情況的錯誤提示為“XXX產(chǎn)品完工產(chǎn)品成本不為零，負擔的完工數(shù)量不能為零”解決方法：清空此產(chǎn)品的實際工時數(shù)據(jù)，或將產(chǎn)量錄入。某產(chǎn)品只錄入了產(chǎn)量，而未錄入實際工時數(shù)：某產(chǎn)品只錄入了產(chǎn)量，而未錄入實際工時數(shù)：此種情況系統(tǒng)不會有任何錯誤提示，因您的費用是按實際工時分配，而該產(chǎn)品沒有實際工時數(shù)，也就不進行分配費用，即使有產(chǎn)量，系統(tǒng)將該產(chǎn)品的成本計為0。某車間有費用發(fā)生（材料、人工、制

29、造費用），但該車間下某車間有費用發(fā)生（材料、人工、制造費用），但該車間下的所有產(chǎn)品均沒有實際工時數(shù)據(jù)：的所有產(chǎn)品均沒有實際工時數(shù)據(jù)：此種情況的錯誤提示為“成本中心XXX的費用（直接人工或材料或制造費用）有發(fā)生卻沒有被耗用”解決方法：錄入工時日報表的數(shù)據(jù)即可。用友U8成本培訓課件“按定額工時” 指按各產(chǎn)品的定額工時數(shù)據(jù)進行成本分配，但此種方法是當產(chǎn)品有產(chǎn)量時，系統(tǒng)才會去找對應產(chǎn)品的定額工時數(shù)據(jù)進行分配，如果沒有產(chǎn)量，即使有定額工時數(shù)據(jù)，系統(tǒng)也不會分配費用的。 工時數(shù)據(jù)來源：定額管理定額工時 分配率公式：費用/（各產(chǎn)品產(chǎn)量*單位定額工時） 舉例：假設一車間發(fā)生直接人工100，該車間當月生產(chǎn)C、D兩

30、種產(chǎn)品，C產(chǎn)品單位定額工時2小時，當月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品單位定額工時4小時，當月產(chǎn)量50，則分配算法為100/（2*100+4*50），然后C負擔2*100*0.25=50費用，D負擔100-50=50費用。 用友U8成本培訓課件“按產(chǎn)品產(chǎn)量” 指按錄入的產(chǎn)品產(chǎn)量進行成本分配，即有產(chǎn)量就分配，沒有產(chǎn)量就不分配。此種方法比較簡單，也基本上很少有錯誤提示。 分配率公式：費用/各產(chǎn)品產(chǎn)量 舉例：假設一車間發(fā)生直接人工費用100，該車間當月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當月產(chǎn)量300，則分配算法為100/（100+300），然后C負擔100*0.25=25費用，D負擔100-25=7

31、5費用。 用友U8成本培訓課件“按產(chǎn)品權重系數(shù)” 指按產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權重系數(shù)進行成本分配。 分配率公式：費用/（各產(chǎn)品產(chǎn)量*產(chǎn)品權重系數(shù)） 注意：權重系數(shù)為0時，認為此種產(chǎn)品不參與共用費用的分配。 舉例：假設一車間發(fā)生直接人工費用100，該車間當月生產(chǎn)C、D兩種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當月產(chǎn)量100，產(chǎn)量約當系數(shù)1，D產(chǎn)品當月產(chǎn)量100，產(chǎn)量約當系數(shù)3，則分配算法為100/（100*1+100*3），然后C負擔100*1*0.25=25費用，D負擔100-25=75費用。 用友U8成本培訓課件“按材料定額” 此方法只適用共用材料的分配方法，是指按消耗材料的定額成本進行分攤的方法。 分配率公式：費用/（各產(chǎn)

32、品產(chǎn)量*單位材料定額） 舉例：假設一車間發(fā)生某種共用材料A的費用100，該車間當月生產(chǎn)C、D、E三種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當月產(chǎn)量50，E產(chǎn)品當月產(chǎn)量200，同時在定額管理中制定的材料定額為：C產(chǎn)品單位消耗A為2，D產(chǎn)品單位消耗A為4，E產(chǎn)品不消耗A材料。則分配算法為100/（100*2+50*4），然后C負擔100*2*0.25=50費用，D負擔100-50=50費用，E產(chǎn)品因為未消耗A材料，所以不參與分配。 用友U8成本培訓課件“按材料定額總成本” 此方法適用于人工費及制造費用的分配，是指以（各產(chǎn)品當期的）“完工數(shù)量”* “材料消耗定額數(shù)量”* “材料計劃價”來進行成本分配的。

33、 數(shù)據(jù)來源：材料消耗定額數(shù)量定額管理材料計劃價存貨檔案 分配率公式：費用/ （各產(chǎn)品完工數(shù)量*材料消耗定額數(shù)量*材料計劃價） 注意：材料計劃價允許為空，當為空時，系統(tǒng)自動默認為0，這時，這種材料不參與成本計算。用友U8成本培訓課件“按材料定額總成本” 舉例：假設一車間發(fā)生直接人工費用100，該車間當月生產(chǎn)C、D、E三種產(chǎn)品，C產(chǎn)品當月產(chǎn)量100，D產(chǎn)品當月產(chǎn)量50，E產(chǎn)品當月產(chǎn)量200，同時在定額管理中制定的材料定額為：C產(chǎn)品單位消耗A為2，D產(chǎn)品單位消耗A為4，E產(chǎn)品消耗B為5。在存貨檔案中定義的材料計劃價為：材料A單價為10；材料B單價為1。分配算法為100/（100*2*10+50*4*

34、10+200*5*1），然后C負擔100*2*10*0.02=40費用，D負擔50*4*10*0.02=40費用，E負擔200*5*1*0.02=20費用。用友U8成本培訓課件其他說明 “按材料定額”和“按材料定額總成本”、“按定額工時”這三種方法中，如果某一產(chǎn)品沒有產(chǎn)量，系統(tǒng)是不會去找相關的定額數(shù)據(jù)去分配的，只有有產(chǎn)量的情況下，才會找相關的定額數(shù)據(jù)參與成本分配。用友U8成本培訓課件內(nèi)容提綱 產(chǎn)品接口關系 應用流程 各種費用分配率介紹 在產(chǎn)品分配率介紹 成本計算常見問題介紹用友U8成本培訓課件不計算在產(chǎn)品成本 這種方法適用于各月末在產(chǎn)品數(shù)量很小，算不算在產(chǎn)品成本對于完工產(chǎn)品成本的影響很小，管理

35、上不要求計算在產(chǎn)品成本，為了簡化核算工作，可以不計算在產(chǎn)品成本。是指“在產(chǎn)品”不負擔任何成本，本月所歸集的該產(chǎn)品全部成本費用由“完工產(chǎn)品”負擔。 用友U8成本培訓課件只計算材料成本 指“在產(chǎn)品”只分配材料費用，人工、折舊、制造、其他及輔助費用均不分配。只計算材料成本產(chǎn)量產(chǎn)量約當系數(shù)分配系數(shù)材料費用人工費用總成本30060完工產(chǎn)品1010/（10+10*0.5）20060在產(chǎn)品100.5 10*0.5/（10+10*0.5）100 0注：產(chǎn)量約當系數(shù)取自注：產(chǎn)量約當系數(shù)取自“在產(chǎn)品分配率在產(chǎn)品分配率”“只計算材料成本只計算材料成本”點擊放大鏡中輸入的數(shù)據(jù)點擊放大鏡中輸入的數(shù)據(jù)用友U8成本培訓課件

36、按年初固定數(shù) 指“在產(chǎn)品”成本按年初設置的固定數(shù)計入，實際發(fā)生的總成本減固定數(shù)后的數(shù)據(jù)，計入“完工產(chǎn)品”成本。 說明：當在產(chǎn)品年初數(shù)大于當月總成本時，系統(tǒng)在成本計算時會提示用戶選擇“總費用全部給在產(chǎn)品”或“在產(chǎn)品不分配費用”按年初固定數(shù)直接人工材料費用制造費用備注在產(chǎn)品年初固定數(shù)（1）1100580010實際總成本（2）106018300100完工產(chǎn)品成本（32-4）01250090總費用全部給在產(chǎn)品在產(chǎn)品成本（4）1060580010完工產(chǎn)品成本（32-4）10601250090在產(chǎn)品不分配費用在產(chǎn)品成本（4）0580010用友U8成本培訓課件按定額是按照預先制定的定額成本計算月末在產(chǎn)品成本

37、，即月末在產(chǎn)品成本按其數(shù)量和單位定額成本計算。 說明：當在產(chǎn)品定額成本大于當月總成本時，系統(tǒng)在成本計算時會提示用戶選擇“總費用全部給在產(chǎn)品”或“在產(chǎn)品不分配費用”注：在產(chǎn)品材料費用單位額定成本（某一材料費用本期合計/某一材料耗量本期合計）*材料定額某一材料費用本期合計期初該產(chǎn)品該材料費用金額材料及外購半成品耗用表中的該材料金額某一材料耗量本期合計期初該產(chǎn)品該材料耗量材料及外購半成品耗用表中的該材料耗量材料定額在產(chǎn)品分配率設置中，選擇“按定額”分配后的放大鏡中錄入的定額數(shù)據(jù)按定額產(chǎn)量材料費用人工費用備注總成本（1）183001060在產(chǎn)品單位定額（2）429.1667110完工產(chǎn)品（31-4）1

38、014008.330總費用全部給在產(chǎn)品在產(chǎn)品（42*產(chǎn)量）104291.67 1060.00 完工產(chǎn)品（31-5）1014008.331060在產(chǎn)品不分配費用在產(chǎn)品（43*產(chǎn)量）104291.670用友U8成本培訓課件按產(chǎn)品約當產(chǎn)量 是指將月末在產(chǎn)品數(shù)量按照完工程度折算為相當于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量，即約當產(chǎn)量，然后按照完工產(chǎn)品產(chǎn)量與在產(chǎn)品的約當產(chǎn)量的比例分配計算完工與在產(chǎn)費用。在成本管理中提供按照成本費用項目設置約當系數(shù)的功能，以解決原料一次投放或費用發(fā)生不統(tǒng)一的情況。 按產(chǎn)品約當產(chǎn)量產(chǎn)量材料約當系數(shù)材料分配系數(shù)材料費用人工約當系數(shù)人工分配系數(shù)人工費用.總成本183001060.完工產(chǎn)品1010/（1