費用報銷制度及報銷流程

1、費用報銷制度及報銷流程總那么 一、為了加強公司內(nèi)部管理，標準公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制 度 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各 項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請表?按批準額度辦理借款，出差返回 5 個 工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳， 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原那么上不允許跨月借支。三、各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前 3 5 天通知財務(wù)部備款。四、借款銷賬規(guī)定： (1)

2、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍 使 用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否那么財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2) 借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。五、借款實行“前款不清，后款不借原那么，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未 歸 還或核銷的，除非有特殊情況，否那么不允許再次借款；費用報銷時，應(yīng)先歸還借 款， 當(dāng)年 12 月 31 前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣 回。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫?借款單? ，注明借款事由、借款金額 大小寫須完全一致，不 得涂 改 、支票或現(xiàn)金。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字T財務(wù)經(jīng)理復(fù)核T總經(jīng)理審批三

3、、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的根本要求 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票反面或單據(jù)反面必須有經(jīng)辦人簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退 回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中喪失。 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致， 并具有規(guī)定印章公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章 等 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé) 任人。二、報銷憑證的填寫要求三、 必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。四、 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，

4、并注明費用歸屬屬于哪個部門五、或 工程，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬 ，必要時附清單詳細說明， 另報銷業(yè)務(wù)招待費 如 送紅包， 購煙，好處費之類需事先征得部門經(jīng)理的批準，否那么財務(wù)部有權(quán)不予報 銷，將自行 承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單，并歸屬 哪個部門，簽 字證明后交部門經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。 教學(xué)過程中需要的輔助器材， 需事先按實際需要情況報告部門負責(zé)人并遞交?采購清單?交行政處核實后統(tǒng)一購置，特殊情況可自行先墊資購置，但自行購置 無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購置后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部， 以便核實。六、 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用

5、鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填 寫。七、 財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)如白條、不符合要 求的發(fā)票等，可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重 填或按申報金額報銷。八、 費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差 旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；九、其他報銷附件要求十、除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招 待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單， 但費用說明 清單不做為原始入帳憑證。十一、差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。十二、

6、報銷的時效要求十三、當(dāng)月費用必須當(dāng)月27日前報銷處理完畢。十四、 當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年 12月 31日前報銷處理完畢。局部費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取 得，只能在次年 1 月取得的，應(yīng)在 1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處 理允許，應(yīng)進入當(dāng)年費用。十五、 申請先由公司預(yù)付支票的， 經(jīng)辦人應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷 流程辦理簽字核銷手續(xù)，否那么視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。十六、第四條：報銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分 類 粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、 合理、合法、完整性負責(zé)，嚴禁虛報

7、、假公濟私。二、部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審核并簽 字， 對費用是否符合部門方案、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的 重要性， 讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。三、財務(wù)部門負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人或授權(quán)主辦會計對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根 據(jù) 財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款， 是否 從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合 規(guī)性負 責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。四、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費 用 的真實、

8、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用由財務(wù)負責(zé)人審核。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的 堅 決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額付款金額只能小于等于報銷人 申報 金額，對復(fù)核金額大于申報金額的， 予以退回給經(jīng)辦人重新辦理 或按申報 金額辦理 報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中 的一聯(lián)應(yīng)作為 憑證附件。第五條：報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體 安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。 假設(shè)當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的 28 日 以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止