《保險學(xué)原理》串講資料-第二章Word版

1、保險學(xué)原理串講資料第二章 保險基金 廣義形式的保險基金，是指整個社會的后備基金體系，是為了使社會再生產(chǎn)過程能夠持續(xù)進(jìn)行，而在國民收入的再分配中扣除下來的、用于補償因自然災(zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟損失的社會基金，亦稱社會后備基金。主要包括四種基本形式，即集中形式保險基金、自留形式的保險基金、商業(yè)保險基金和合作形式的保險基金。 1、集中形式的保險基金，亦稱國家保險基金，是國家和地方財政預(yù)算中提留的一種物資或貨幣基金，專門用于應(yīng)付意外支出或國民經(jīng)濟計劃執(zhí)行過程中的特殊需要。 三種形式：國家儲備、財政后備和社會保障基金。 2、自留形式的保險基金。是個別經(jīng)濟單位為解決自身遭受自然災(zāi)害或意外事故的經(jīng)濟補償而

2、設(shè)立的實物或貨幣基金。其局限性表現(xiàn)在：1、與資金運用的效率原則相違背。2、具有不穩(wěn)定性缺陷。3、自留基金額度難以確定。 3、商業(yè)形式的保險基金，是專業(yè)保險機構(gòu)以商業(yè)性保險合同的形式，通過收取被保險人的保費而建立起來的，在發(fā)生合同規(guī)定的風(fēng)險事故時，用于補償被保險人經(jīng)濟損失的一筆貨幣資金。 4、合作形式的保險基金。是指社會上對某些風(fēng)險有同一保障要求的經(jīng)濟單位或個人，通過實現(xiàn)交納一定數(shù)額的賠償金或管理費的方式建立起來的、專門用來補償合作組織成員災(zāi)害事故損失的一筆資金。 狹義的保險基金，是商業(yè)形式的保險基金，是指由專業(yè)保險機構(gòu)根據(jù)投保人的意愿，在嚴(yán)密的風(fēng)險損失概率統(tǒng)計測算的基礎(chǔ)上，與投保人簽訂權(quán)責(zé)對等

3、的商業(yè)性保險契約，通過投保人繳納保險費或保險儲金而籌集起來的、專門用于補償被保險人所遭受的合同規(guī)定的風(fēng)險損失的一筆貨幣資金。 與集中、自留形式的保險基金相比，狹義的保險基金在其形成和使用等方面與前兩者有顯著不同： 1、存在的形式不同。集中和自留形式的保險基金有貨幣和實物兩種存在形式，而狹義的保險基金則只有一種形式即貨幣形式。 2、用途的規(guī)定性不同。狹義的保險基金只能依據(jù)保險契約對被保險人的約定風(fēng)險和損失在保險有效期內(nèi)進(jìn)行補償。而集中形式的保險基金則使全社會范圍內(nèi)使用的；自留與合作形式的保險基金只用于單個經(jīng)濟單位或合作組織成員。 3、積累的期限不同。自留保險基金與財政后備一般注重當(dāng)年平衡。而保險

4、基金依據(jù)過去長期的損失記錄和概率計算，應(yīng)付多年偶遇的特大災(zāi)害損失。 4、權(quán)利與義務(wù)的對等關(guān)系不同。商業(yè)性保險基金既不像自留保險基金那樣，完全由經(jīng)濟單位自提自用，也不像集中形式的保險基金那樣由國家強制征集無償使用，它是建立在保險雙方權(quán)利義務(wù)對等關(guān)系基礎(chǔ)上的。 5、籌集與使用方式不同。自留保險基金幾乎是完全分散建立、分散使用的；集中的保險基金卻是完全集中建立、集中使用的；商業(yè)保險基金則是分散籌集、集中使用的。 建立保險基金的理論基礎(chǔ)： 1、建立保險基金的必要性。 2、保險基金是一切生產(chǎn)方式的共有基礎(chǔ)。 3、保險基金來源于社會剩余產(chǎn)品的一部分。 4、根據(jù)經(jīng)濟實力和概率論確定保險金額度。 5、保險基金

5、補償論。 保險基金的性質(zhì)： 1、自然屬性。它是一種處于準(zhǔn)備狀態(tài)的應(yīng)付災(zāi)害事故的專用基金，是保險公司對被保險人的負(fù)債，是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。 2、社會屬性。社會主義保險基金的性質(zhì)，是勞動者用自己的勞動成果的一部分支付保險費，以防止自己的財富遭受災(zāi)害事故損失而建立的、取之于民、用之于民的基金，體現(xiàn)著各經(jīng)濟單位和個人在根本利益一致基礎(chǔ)上的一種社會主義新型互助共濟的經(jīng)濟關(guān)系和社會關(guān)系。 保險基金的特點： 1、保險基金來源的廣泛性。 2、使用范圍的規(guī)定性。 3、賠付責(zé)任的長期性。 4、保險基金的返還性。 5、保險基金的增值性。 保險基金的構(gòu)成： 1、從保險基金形成的來源上看，保險基金由開業(yè)基金和

6、保險費收入兩部分構(gòu)成。 2、從保險基金存在的形式上看，保險基金由財產(chǎn)保險準(zhǔn)備金、人壽保險準(zhǔn)備金等構(gòu)成。 保險基金的循環(huán)： 保險基金運動是指保險基金在籌集和使用過程中各種形式順次經(jīng)過三個不同階段的循環(huán)過程：保費收集階段、準(zhǔn)備金積累、運用階段和經(jīng)濟補償階段。 保險基金的周轉(zhuǎn)： 保險基金的周轉(zhuǎn)是指周而復(fù)始、不斷重復(fù)的保險基金的循環(huán)。保險基金的周轉(zhuǎn)速度，取決于它的周轉(zhuǎn)時間，包括兩個部分：一是保險費的收集時間，二是保險金賠付的時間。 保險基金的總體運動 保險基金的總體運動過程，一方面是保險費從社會生活和流通流域源源不斷地流出，匯集成巨額的保險基金，用以賠付災(zāi)害事故損失；另一方面，隨著保險基金賠付職能發(fā)揮

7、作用，其中一部分又源源不斷地流回到生產(chǎn)和流通流域，補償災(zāi)害事故所造成的損失，使生產(chǎn)與流通得以恢復(fù)正常運行。尚未流通的保險基金，則以投資方式注入社會生產(chǎn)與流通中，用以擴大再生產(chǎn)和流通活動，并實現(xiàn)其價值的增值。 1、死亡保險基金的運動。前期收大于支，后期支大于收。只有在期滿時，累計保險金總額才會實現(xiàn)平衡。 2、生存保險基金的運動。保險基金總額在期滿時與給付保險金總額達(dá)到平衡。 3、生死兩全保險基金的運動。在保險初期，全部被保險人均按期交費，而在保險期間，隨著死亡率上升，各期保險費總額逐漸下降，保險金給付卻逐漸上升。但由于費率較生存或死亡保險高，且充分運用較長時間的閑置資金增值，到期滿時累計的保險基

8、金仍能給付生存的被保險人以保險金，達(dá)到收支平衡并略有節(jié)余。 4、財產(chǎn)保險基金的運動。財產(chǎn)保險賠付具有隨機性的特點。財產(chǎn)險的保險兼基金，從總體上看，由于各其保險責(zé)任相互重疊，隨時有保險費收入和保險賠款支出，而且收支增長基本同步，并逐漸形成余額，處于備用狀態(tài)，以承擔(dān)未了保險責(zé)任。 保險基金總體運動，一方面給社會生產(chǎn)、分配和消費造成一定的影響，另一方面又大大穩(wěn)定或促進(jìn)了經(jīng)濟的發(fā)展，因而保險基金與社會生產(chǎn)、分配和消費之間是一種辯證的關(guān)系。 1、保險基金總體運動與社會生產(chǎn)的關(guān)系 保險基金總體運動，一方面由于企業(yè)繳納保險費而使之增加了成本，在價格不變的情況下減少了利潤；另一方面，卻又通過補償企業(yè)的災(zāi)害損失

9、，穩(wěn)定了企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營，成為企業(yè)維持簡單再生產(chǎn)的必要條件。此外，保險基金的一部分暫時閑置的資金，注入社會生產(chǎn)領(lǐng)域，又使企業(yè)的擴大再生產(chǎn)得到支援，從而創(chuàng)造出更多的社會財富，進(jìn)而不斷擴大企業(yè)規(guī)模。在社會生產(chǎn)過程中，為了及時補償災(zāi)害經(jīng)濟損失，企業(yè)必須參加保險繳納保險費，雖然成本有所上升，但可以適當(dāng)提高產(chǎn)品價格而得到補償，利潤并不會減少。由于企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高，企業(yè)更加需要保險，因而所聚集的保險費也會越來越多，保險基金也將逐漸積聚壯大。從上述兩個方面看出，保險基金的總體運動是社會生產(chǎn)總資金運動的一部分，兩者相互補充，互相促進(jìn)，共同積累，是互不可缺的關(guān)系。 2、保險基金運動與分配的關(guān)系

10、。 保險基金運動參加了國民收入的再分配，它使保險費從社會總產(chǎn)品中扣除，因而減少了國家財政的收入。但是保險基金的經(jīng)濟補償和向企業(yè)提供貸款等投資，卻又減輕了財政負(fù)擔(dān)，穩(wěn)定并增加了稅源，進(jìn)而有利于財政收支平衡。同時，保險基金規(guī)模越大，保險公司盈利的能力越大，保險公司繳納的稅款也會越多，因而會更加有利于財政收支平衡的。 3、保險基金運動與消費的關(guān)系。 保險基金運動制約著消費。直接與消費相關(guān)的是個人和家庭因繳納保險費而減少了消費。但是，這卻可以使他們的消費水平保持相對穩(wěn)定，因為他們可以在遭受災(zāi)害事故時及時得到經(jīng)濟補償。另一方面，個人和家庭的許多保險險種，如各種人壽保險，具有儲蓄和投資性質(zhì)，從長期來看，所繳納的保費具有返還性和增值性，因而也不會降低消費水平。相反，沒有保險基金的運動，一旦個人和家庭遭受重大經(jīng)濟損失，無法及時得到經(jīng)濟補償，其消費就會發(fā)生困難。從消費基金方面看，消費能力越高，其支付保險費的能力也就越大保險基金的積累也會越快。因此，保