酒店管理公司財產(chǎn)管理制度.docx

1、酒店管理公司財產(chǎn)管理制度第一章一般規(guī)定第一條 為規(guī)范集團酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算，保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。第二條 本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是：為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括：1、固定資產(chǎn)：預計使用年限超過一年，單位價值在2000 元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。2、低值易耗品：預計使用年限超過一年，單位價值在 2000 元以下 200 元以上，具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。第二章申購程序第三條 酒店所需財產(chǎn)在購入時，必須本著節(jié)約及實用性的原則，先由需求部門填制購置申請，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準后方可

2、購買。具體審批權(quán)限如下：1、年度資本性預算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置，直接報集團總部審批；2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由酒店管理公司總經(jīng)理審批；3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由需求部門提出申購計劃，部門負責人審核簽字后，報酒店總經(jīng)理審批；第四條所須財產(chǎn)經(jīng)批準購入后，由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃，簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%10%留質(zhì)保金。第五條 財產(chǎn)類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份，作為付款的依據(jù)。同時，轉(zhuǎn)工程部一份，作為維修保養(yǎng)的資料。第

3、三章檢驗鑒定第六條 酒店購入和取得的各項財產(chǎn)，必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn)，在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收，填制固定資產(chǎn)驗收清單。工程部應建立固定資產(chǎn)卡片，跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單，結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。第七條 按照合同支付質(zhì)保金時，由酒店工程部負責人在請款單上簽字，注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。第四章登記和領(lǐng)用第八條 經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時，由酒店資產(chǎn)會計負責統(tǒng)一

4、編號，并做到：1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳：如屬于固定資產(chǎn)范圍，則應按固定資產(chǎn)類別編號，登記酒店固定資產(chǎn)明細帳；如屬于低值易耗品范圍，則應按低耗品類別編號，并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳（財務(wù)軟件中沒有明細帳的，應采用手工或電子表格形式的臺帳登記） 。2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)（除房屋建筑物外），還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責任人等內(nèi)容用標貼形式標識于該項資產(chǎn)上。第九條參照以下財產(chǎn)分類標準進行分類管理：（一 ）固定資產(chǎn)類序號一級類別1 房屋及建筑物2 機器設(shè)備3 辦公及電器設(shè)備4其他二級類別三級類別房屋營業(yè)

5、主樓建筑物輔助樓、道路廣場及綠化設(shè)施等供水設(shè)備供水及其配套設(shè)備供電設(shè)備供電及其配套設(shè)備鍋爐設(shè)備鍋爐及其配套設(shè)備制冷設(shè)備中央空調(diào)、立（柜）式空調(diào)、配套設(shè)備廚房設(shè)備廚房送排煙設(shè)備、配套設(shè)施等洗滌設(shè)備洗滌、整燙設(shè)備供汽設(shè)備天然氣安裝工程電腦計算機、打印機等電器及影視設(shè)備復印機、電視機、熱水器、音響設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等網(wǎng)絡(luò)及通訊設(shè)備傳真機、程控交換機及網(wǎng)絡(luò)布線工程等家具用具沙發(fā)、椅、柜等消防報警設(shè)備消防報警及其配套設(shè)施室外照明設(shè)備室外照明工程及燈具等配套設(shè)施客房潔具清潔設(shè)備清潔用具娛樂器具美容美發(fā)器材、保齡球設(shè)備、健身器材等其他除上述類別之外的固定資產(chǎn)（二）低值易耗品類序號一級類別二級類別1小家具類桌椅、

6、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等2小工具類工程用具、廚房用具等3小電器類電風扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器第十條 各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時，須填寫領(lǐng)料單，由部門負責人和實物經(jīng)辦人簽字，各使用部門應明確保管責任人，添加到部門財產(chǎn)歸口責任書財產(chǎn)附表中。第五章維護與檢修第十一條 各使用部門應定期對固定資產(chǎn)進行維護和檢修，發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單，經(jīng)部門負責人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修；酒店工程部不能自行解決的，由酒店工程部在征求酒店總經(jīng)理同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn)，還需經(jīng)工程部或集團技術(shù)權(quán)威機構(gòu)事先制定維修計劃與預算，按需用資金

7、的額度經(jīng)審批后實施。第六章調(diào)撥和轉(zhuǎn)移第十二條酒店財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的，必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準，由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù)，填寫 “出門證 ”，由財務(wù)部簽證，門衛(wèi)驗收，所有驗證的 “出門證 ”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?，未?jīng)上述程序，門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。第七章報損和處置第十三條 凡須報損的財產(chǎn)， 由使用部門填制 酒店資產(chǎn)報損單 ，詳細注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等，由工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)對其性能、新舊程度、成套性和價值等進行鑒定，并作出評價后簽字確認后，連同報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。第十四條 倉庫在驗收報損的實物資產(chǎn)后入殘次品庫，

8、同時打印出廢品入庫單（只記數(shù)量，不計金額），一聯(lián)交部門實物負責人，一聯(lián)在每月底匯總交倉庫主管。第十五條 倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進行核實，并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù)，即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)總監(jiān)和各酒店總經(jīng)理簽字，再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進行帳務(wù)處理。第十六條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)，由倉庫主管負責，及時聯(lián)系處置部門。如須處置時，由倉庫主管根據(jù)資產(chǎn)報廢處置申請書 ，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批示后，由倉庫主管和資產(chǎn)會計一同將實物變賣，交財務(wù)入帳。第十七條 報損的財產(chǎn)，如屬于正常損壞，經(jīng)相關(guān)部門檢驗報總經(jīng)理審批后按上述

9、程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經(jīng)理沒有處理意見的，作為預提費用計入當期損益參與考核。第八章帳務(wù)處理第十八條 資產(chǎn)會計收到手續(xù)完備的廢品入庫單及資產(chǎn)報廢處置申請書后，在部門財產(chǎn)歸口責任書上減除該項財產(chǎn)，視情況作會計處理：1、部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)報廢時，按財務(wù)核算制度作帳務(wù)處理。2、部門在領(lǐng)用時已一次性記入費用的報損物品，如已完全報廢（即無殘值收入），則直接通知倉庫銷毀，不作其他帳務(wù)處理；如有殘值收入，還應將其殘值收入沖減相關(guān)費用；3、部門在領(lǐng)用時作為低值易耗品、 并按分期攤銷法進行核算的報損物品， 則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關(guān)費用，同時轉(zhuǎn)銷低值易耗品的賬面價值。第九章清查盤點第十九條 盤點目的：驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在，其存放地點和保管狀況是否適當，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映，切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。第二十條盤點方式：采用定期盤點、 不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。第二十一條 盤點部門及人員：由財產(chǎn)使用部門負責人組織盤點人員進行實地盤點，財務(wù)部派員到場監(jiān)督盤存；年度的大清查盤點還需酒店總經(jīng)理親自督促盤存工作。第二十二條 盤點結(jié)果：由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表，經(jīng)部門負責人，財務(wù)監(jiān)盤人員簽字后，由財務(wù)部資產(chǎn)管理員將