財務資金管理的制度

1、財務資金管理的制度1、?目的?為嚴格控制公司費用支出， 加強費用管理， 提高公司效益，本著合理、 節(jié)約的原那么，根據(jù)公司財務資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、?定義本制度中所稱費用是指公司生產(chǎn)、行政、營銷等管理費用。3、?范圍本制度適用對象為公司所有人員。5、1、請款流程其它廣告、參展等費用請款于 5、3 審批權(quán)限條款 另加說明5、1、1 請款：請款人根據(jù)專項費用事務需要填寫?請款單?，按 5、3 審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。5、1、 2 請款人將經(jīng)上級簽核后的?請款單?按 5、3 審批權(quán) 限條款規(guī)定送交財務專員。5、1、3 支出：財務專員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復核后的?請款 單?，向請款

2、人支付款項，同時請款人須在?請款單?上簽字。5、1、4請款 5000 元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。5、1、5 管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規(guī)定預 支保證公務合理工作 需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。5、1、6 備用金借支人須在公務完畢后 5 個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清備 用金，實行定額備用金的借支人須每 3個月結(jié)清一次。 原那么上借支人 必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊， 必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復，依批復意見處理。5、1、7每年 12月31日前，除 12月下旬借支外其余所有個人借支 的備用金都必須結(jié)

3、清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 5、1、8?請款單?是財務賬務處理的依據(jù)之一，除當日借支當日歸 還的以外，報銷費用時?請款單?不予退還；歸還多借備用金時，由 往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人， 請款單也不予歸還， 收據(jù)須妥善 保管備查。5、1、 9備用金是為保證公務需要而設(shè)，因私不得借支備用金。5、2 費用報銷程序5、2、1 報銷流程5、2、1、1 報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費用?報銷單?或?差 旅費報銷單?，按 5、3 審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。5、2、1、2 報銷人將經(jīng)上級簽核后的?報銷單?按 5、3 審批 權(quán)限規(guī)定送交財務部門 5、2、1、3 支出：財務部門按 5、3審

4、批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出 納根據(jù)復核后的報銷憑證， 向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金 余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)， ?請款單?不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在?報銷單?上簽字。 5、2、2 對原始票據(jù)的要求5、2、2、1 所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。5、2、2、2 特殊情況：收據(jù)財政票據(jù)除外及白條必須有廠長、 總監(jiān)或副總于相應票據(jù)注明簽字方予報銷。5、2、2、3 撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地 點市內(nèi)短途除外，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準簽字方予報銷。5、2、2、4 罰款單據(jù)：公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。5、2、2、5 發(fā)生的

5、住宿、采購物料等費用必須注明金口公司名稱， 如發(fā)生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承當 50%的責任。5、2、2、6 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼 單大小為界， 須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼， 覆蓋粘貼 的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得 豎向粘貼。5、2、2、7 原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等 不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。5、2、2、8 除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空 白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。5、2、2、9 不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務部有權(quán)退回，要 求報銷人

6、重新整理。5、2、3費用報銷后，由財務部記入相關(guān)費用明細科目，按月上報總 經(jīng)理審核。業(yè)務人員的費用列入個人銷售費用進行本錢考核。 所有票據(jù)涉及二次簽字的每 月匯總報表 交總經(jīng)理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝 工運費發(fā)票等。5、3 審批權(quán)限5、3、1 備用金借支和費用的報銷金額在 2000元含本數(shù)以下的， 由部門經(jīng)理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務專員簽字批準借 支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經(jīng)理補簽。5、3、2 備用金借支和費用的報銷金額在 2000 元以上的，由部門經(jīng) 理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦 會計審核報銷憑證

7、后，報總經(jīng)理審批后辦理。5、3、3 部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷金額在 2000 元以上的， 由廠長、總監(jiān)或主管副總審核確認，財務專員簽字批準借支、主辦會 計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批。5、3、4廠長、總監(jiān)或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總 經(jīng)理審批。5、3、5 駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費用憑證的審核由財務專員代 為辦理，其它同上。5、3、6 其它廣告、參展或?qū)ｍ椀荣M用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提 請財務專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。5、3、7相關(guān)人員出差或外出時，由其部門職務代理人 請示代為 簽字。5、 4 出差補貼標準5、4、1 出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公

8、司辦公所在地 城市以外的地區(qū)履行公務， 并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的出差 補貼、伙食補貼和交通補貼。5、4、2 公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)， 未經(jīng)批準不得自行出差， 自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承當， 公司不予 報銷。5、4、3 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)， 并考慮其完成任務的期限， 確定合理出差日期， 逾期出差應向上一級主管負責人報告， 對因公出 差人員，按相應標準報銷出差費用。5、4、4 有關(guān)標準5、4、4、1 長途出差交通工具乘坐標準2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領(lǐng)取，不重復享受補貼。5、4、5 相關(guān)事項說明5、4、5、1 在途期間以正午 12點為界，出發(fā)

9、起程在 12點以前、返程到達在 12 點以后以正常交通時間為準按一天計算，其他按半 天計算。5、4、5、2 出差乘坐火車從晚上 8 點到次日早晨 7 點之間超過 6 小 時，或連續(xù)乘車超過 12 小時的，可報銷火車硬座或硬臥票如乘坐 火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的 30%享受硬座補 貼火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票； 沒有特殊情況不得乘坐 軟臥或飛機，確需乘坐時必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導批準。5、4、5、3 出差人員當日有招待費發(fā)票的，當日不計算伙食補貼； 當日有出租車票的， 當日不計算交通補貼。 招待費發(fā)票日期欄必須填 寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員， 招待費發(fā)票未注明日期的，

10、 一張 招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼； 需要乘坐出租 車必須向部門負責人請示批準， 報銷時出租車票必須注明往返地點及 用車事由， 并經(jīng)部門負責人二次簽字， 乘坐出租車的不予計算交通補 貼。5、4、5、4?出差人員交通費用報銷原那么上起、返程必須有電腦票； 住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午 12 點遞延 6 小時內(nèi)需起 程的必須退房。5、4、5、5 出差人員的交通住宿費用在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超支局部 自理。 但參加包括住宿、 市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方 承當費用的會議，不享受任何補助。5、4、5、6 公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準 可按主管及以上級人員相應標準執(zhí)行；公司員工隨同總經(jīng)理一同出 差，原那么上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷。5、4、5、8 考慮到全國各地實際情況的不同，為防止因住宿標準局 限性給出差帶來困難， 不利于工作開展， 給公司形象帶來負面影響及 增加個人負擔，假設(shè)因情況特殊，須報請廠長、總監(jiān)或副總