如何加強煤炭企業(yè)效能監(jiān)察1

1、 如何加強煤炭企業(yè)效能監(jiān)察 李光耀摘 要：效能監(jiān)察是堅持標本兼治、從源頭上預(yù)防腐敗、切實加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要工作，也是企業(yè)反腐倡廉工作融入中心、服務(wù)大局的有效途徑。面對經(jīng)濟放緩宏觀經(jīng)濟形勢和產(chǎn)能過剩及需求結(jié)構(gòu)升級等突出問題，煤炭企業(yè)如何加強效能監(jiān)察工作，以更好的推動其健康持續(xù)發(fā)展就成為擺在人們面前的一大課題。本文結(jié)合“四性檢查法”，圍繞開展煤炭企業(yè)效能監(jiān)察的意義和作用、“四性檢查法”在神東公司的應(yīng)用、煤炭企業(yè)效能監(jiān)察的問題及加強煤炭企業(yè)效能監(jiān)察對策和建議等幾個方面展開論述。關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；效能監(jiān)察；四性檢查法效能監(jiān)察是企業(yè)內(nèi)部一項綜合性的監(jiān)督，是企業(yè)紀檢監(jiān)察工作融入企業(yè)管理和服從服務(wù)于

2、企業(yè)發(fā)展大局，實現(xiàn)國有資本保值增值的有效途徑，是一種行之有效的監(jiān)督方式。煤炭企業(yè)紀檢監(jiān)察工作通過開展和創(chuàng)新效能監(jiān)察，不僅促進了企業(yè)管理，提高了企業(yè)經(jīng)濟效益，而且有效地發(fā)揮了監(jiān)督作用，推動了煤炭企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)。一、開展煤炭企業(yè)效能監(jiān)察的意義和作用（一）企業(yè)效能監(jiān)察含義“效能監(jiān)察”這一概念，是在1989 年底召開的第二次全國監(jiān)察工作會議上第一次提出的。企業(yè)效能監(jiān)察是企業(yè)監(jiān)察機構(gòu)針對影響企業(yè)效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項或活動過程，監(jiān)督檢查相關(guān)經(jīng)營管理者履行職責(zé)行為的正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理和自我完善，提高企業(yè)效能的綜合性管理監(jiān)控工作。其主要形式是依托企業(yè)權(quán)力、財力、人力等可控資源

3、，對組織的管理現(xiàn)狀及要求、管理行為過程及結(jié)果，運用監(jiān)察手段，實現(xiàn)管理目標。目的是通過強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，完善內(nèi)部管理制度，提高企業(yè)效率，增加企業(yè)效益，以追求利潤的最大化。（二）煤炭企業(yè)開展效能監(jiān)察的意義及作用近年來，受宏觀經(jīng)濟增速放緩影響，產(chǎn)能過剩和需求結(jié)構(gòu)升級的矛盾突出，煤炭需求減少，煤炭市場競爭日趨激烈，部分煤炭企業(yè)已出現(xiàn)嚴重虧損局面。因此，要想爭取生存空間，必須從企業(yè)加強內(nèi)部管理入手，進一步深入內(nèi)部挖潛，促進煤炭企業(yè)實現(xiàn)安全高效發(fā)展。對于煤炭企業(yè)來說，在其內(nèi)部開展效能監(jiān)察工作不但能使企業(yè)政令暢通，而且還是實現(xiàn)煤炭企業(yè)紀檢監(jiān)察工作服從服務(wù)于經(jīng)濟建設(shè)的最佳切入點，加強企業(yè)管理、提高工作效率、增

4、強企業(yè)效益。對于神東公司而言，隨著四公司的整合，基層單位增多，人、財、物規(guī)模擴展，點多面廣、人員分散，管理跨度大；各基層單位自主支配人、財、物權(quán)，環(huán)節(jié)繁多，監(jiān)管難度上升，出現(xiàn)了監(jiān)管漏項或監(jiān)管不力現(xiàn)象，充分發(fā)揮效能監(jiān)察的再管理、再監(jiān)督作用，及時堵塞管理漏洞，提高我公司管理效能，顯得尤為重要。在企業(yè)管理中，效能監(jiān)察有以下三種作用：1、預(yù)防作用。一是防止企業(yè)管理中問題的發(fā)生。特別是對企業(yè)開展事前、事中檢查，通過建立行為規(guī)范，對辦事程序、依據(jù)、時限等都做出明確規(guī)定，使每項工作都有章可循。二是防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發(fā)生。貪污受賄等案件的發(fā)生，與管理中的漏洞有直接關(guān)系。通過效能監(jiān)察，建立健全制度，

5、使每個管理人員恪盡職守，按章辦事，讓那些想貪污受賄的人無機可乘。2、促進作用。一是促進監(jiān)察對象勤政意識的提高。通過開展勤政教育，查處失職、瀆職行為，為領(lǐng)導(dǎo)干部自覺履行職責(zé)，加強管理，打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是促進企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。三是促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，減少或避免經(jīng)濟損失。3、監(jiān)督作用。效能監(jiān)察既對個人行為進行監(jiān)察，也對企業(yè)行為開展監(jiān)察；既有預(yù)防性、約束性，同時也有懲戒性。因此，對失職、瀆職、濫用職權(quán)、錯誤決策等不良行為，通過效能監(jiān)察，進行有效地監(jiān)督和制約，達到完善管理、提高企業(yè)效益目的。二、“四性檢查法”在神東公司的應(yīng)用通常我們在開展企業(yè)效能監(jiān)察工作過程中，立足于

6、對人的監(jiān)察，對象是人的履職情況的監(jiān)督。隨著現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模大、地域分散、經(jīng)營管理活動復(fù)雜、層次多，管理幅度變大，并處于不斷變化之中，對人的監(jiān)督已經(jīng)越來越不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)改革發(fā)展的監(jiān)督需要，企業(yè)效能監(jiān)察對象由經(jīng)營管理人員轉(zhuǎn)向經(jīng)營管理流程。近年來，對于神東這種大型國有煤炭企業(yè)，公司效能監(jiān)察采用的工作方法是“四性檢查法”，即“制度建設(shè)充分性、業(yè)務(wù)過程符合性、執(zhí)行結(jié)果有效性、業(yè)務(wù)流程適宜性”檢查與評價。該方法是劉占書、樊光中兩位同志在長期效能監(jiān)察實踐和理論研究中總結(jié)出來的，為國家人力資源與社會保障部開展效能監(jiān)察管理崗位培訓(xùn)所講授的方法。這個方法解決了企業(yè)效能監(jiān)察實踐中找不準監(jiān)察點、難以發(fā)現(xiàn)問題、方法不科學(xué)、

7、標準不統(tǒng)一，文書格式不規(guī)范等問題，較好的滿足了我公司的效能監(jiān)察工作需要。下面我著重講下在效能監(jiān)察項目實施檢查環(huán)節(jié)中該方法的的應(yīng)用。（一）制度建設(shè)充分性檢查與評價首先我們收集與效能監(jiān)察項目相關(guān)的業(yè)務(wù)制度，尤其是與監(jiān)察對象最密切的制度。經(jīng)過反復(fù)審閱制度，確定重點工作內(nèi)容，即工作流程，確定流程目標，然后對該流程中的每一句話、每一項規(guī)定內(nèi)容進行逐條分解，找出其中的關(guān)鍵動詞，如確定、簽訂、驗收、評價、審核某一項工作內(nèi)容，一個動詞對應(yīng)一項工作內(nèi)容。對每項工作內(nèi)容按照1+6制度模式，逐項列入充分性檢查表中，對照工作內(nèi)容分析和查找工作步驟、責(zé)任主體、工作記錄、工作標準、工作方法，判斷流程中的“有”和“缺失”。

8、如在我公司外購煤管理效能監(jiān)察中，采用這種分析方法，發(fā)現(xiàn)制度規(guī)定中存在51項制度漏洞與缺失。經(jīng)過統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)主要缺失內(nèi)容為責(zé)任崗位、工作標準、工作方法及工作記錄，相應(yīng)地向公司提出了提出制度完善與補充的建議。（二）業(yè)務(wù)過程符合性檢查與評價按照獨立、客觀、隨機、均勻、重點的原則，抽取能夠代表整個監(jiān)察期間的全部業(yè)務(wù)執(zhí)行特征的業(yè)務(wù)樣本。采用穿行測試法、詢問法、審閱法，客觀描述業(yè)務(wù)執(zhí)行全過程實際步驟和橫向每個步驟的實際責(zé)任部門與崗位、完成的實際工作任務(wù)、形成的實際工作記錄、實際達到的過程工作標準（工作質(zhì)量）和實際采用的工作方法，按對比分析法與前面充分性監(jiān)察描述的現(xiàn)有制度各項要求進行逐項對比分析，哪些細節(jié)

9、不符合制度規(guī)定，哪些符合制度規(guī)定。符合性監(jiān)察表內(nèi)容與充分性描述表內(nèi)容不一致，前者的內(nèi)容不能實質(zhì)覆蓋后者的全部內(nèi)容描述，即判斷為“不符合”。如我公司2015年效能監(jiān)察共發(fā)現(xiàn)被監(jiān)察對象53處未按制度規(guī)定執(zhí)行，共性問題主要表現(xiàn)在：一是物資自購不規(guī)范，未嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行。二是物資采購后合同執(zhí)行不力，驗收考核不嚴不細。三是業(yè)務(wù)監(jiān)督部門和單位未嚴格按制度規(guī)定進行檢查、考核，監(jiān)督職責(zé)履行不到位。四是二級單位制度建設(shè)不完善。五是各單位基礎(chǔ)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)，與精細化管理還存在一定差距。六是制度學(xué)習(xí)、培訓(xùn)不到位，具體業(yè)務(wù)人員對法律法規(guī)、公司制度不熟悉，不能做到按規(guī)定執(zhí)行。七是個別單位沒有嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律。（

10、三）執(zhí)行結(jié)果有效性檢查與評價根據(jù)所抽取樣本的結(jié)果資料和分類、分規(guī)格執(zhí)行結(jié)果、總的整體執(zhí)行結(jié)果統(tǒng)計資料，用詢問法與審閱法，客觀描述業(yè)務(wù)三個層次在各時間段的實際達到執(zhí)行結(jié)果，對比企業(yè)管理者設(shè)定的管理目標和年度責(zé)任書設(shè)定的績效考核目標，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行實際結(jié)果未達目標的情形。對樣本沒有實現(xiàn)目標，建議業(yè)務(wù)部門對其原因調(diào)查、分析、反饋。詢問不合格事項原因。實際工作中，項目涉及效果的應(yīng)考慮有效性監(jiān)察，主要涉及經(jīng)濟效益，實施前和實施后的經(jīng)濟數(shù)據(jù)對比分析。如我公司2015年開展節(jié)能工作管理效能監(jiān)察，通過對比分析發(fā)現(xiàn)，效能監(jiān)察期間公司電力消耗逐月下降，10月份公司電力總消耗、噸煤電耗均達到2015年最低水平；節(jié)能管

11、理措施得力，與效能監(jiān)察前對比共節(jié)約成本費用3606.07萬元。（四）業(yè)務(wù)流程適宜性檢查與評價適宜性檢查是在充分性檢查基礎(chǔ)上進行更加深度的分析，按照制度規(guī)定需要內(nèi)控、簡潔、直觀、清楚、可操作、管用的要求，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行檢查。具體操作上根據(jù)充分性監(jiān)察表，在相應(yīng)的適宜性檢查表中對工作方法和工作標準進行分析，判斷工作標準項目中“時間標準、質(zhì)量標準、驗收標準”和工作方法項目中“工作依據(jù)、組織形式、方法技巧“的完整性。制度不適宜表現(xiàn)在工作標準缺陷、工作方法缺陷及制度過時（實際做的比制度規(guī)定更好）。如在我公司外購煤管理效能監(jiān)察中，通過適宜性檢查與評價發(fā)現(xiàn)存在62處不適宜的地方。從統(tǒng)計分析情況來看，缺失最

12、多分別為驗收標準、時間標準及方法技巧，分別占總?cè)笔?shù)量比率27.37%、21.05%及23.16%。相應(yīng)地向公司提出62條制度修改與改進的建議。效能監(jiān)察實施過程中，根據(jù)影響效能主要原因，可能是四性監(jiān)察中的一性、二性、三性或者四性監(jiān)察，實踐中，效能監(jiān)察人員要根據(jù)即定監(jiān)察方案選擇進行。從近年來效能監(jiān)察工作實際情況看，制度建設(shè)是持續(xù)完善的過程，不能一蹴而就。相比其他單位，國有煤炭企業(yè)的制度建設(shè)相對全面和完善，突出的問題表現(xiàn)在不按制度辦事、有章不循、有令不止的問題。因此在后來的的工作中我們重點對“四性”中的“業(yè)務(wù)過程符合性”進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題該整改的進行整改，該移交的進行移交。如2015年對“

13、八項規(guī)定”執(zhí)行情況效能監(jiān)察，向紀檢監(jiān)察部紀律審查室移交問題線索7個。三、煤炭企業(yè)效能監(jiān)察的問題（一）思想認識存在偏差思想認識是制約企業(yè)效能監(jiān)察工作健康發(fā)展的根本原因。一是有些管理者不重視效能監(jiān)察工作，認為效能監(jiān)察工作是紀檢部門的事情，與自身業(yè)務(wù)的開展無關(guān)；其二，業(yè)務(wù)部門對效能監(jiān)察工作的誤解。一般來說，在企業(yè)內(nèi)部開展效能監(jiān)察工作，很容易就使業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生一種不受信任、被監(jiān)督的感覺，所以不可避免地就會存在敷衍了事的現(xiàn)象；其三，干部職工對效能監(jiān)察的意義理解不深。導(dǎo)致效能監(jiān)察工作不能有效推進。（二）工作制度不完善大部分煤炭企業(yè)都制定了切合自身的效能監(jiān)察制度和規(guī)定，但其制度和規(guī)定原則性、抽象性的內(nèi)容居多，

14、效能監(jiān)察的過程控制、有關(guān)標準、內(nèi)容和實施等方面的機制尚不健全。另一方面監(jiān)察依據(jù)為相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，而實際工作中，由于業(yè)務(wù)制度建設(shè)不完善、不配套，煤炭企業(yè)管理層級多，各級管理單位制度建設(shè)不均衡，越至管理層級末端的單位，結(jié)合本單位實際制定相關(guān)的制度越少，管理“推諉、扯皮、不作為”現(xiàn)象時有發(fā)生，監(jiān)察工作也因制度缺失無規(guī)可循。（三）監(jiān)察力量不足一些煤炭企業(yè)兼專職效能監(jiān)察人員配置還很薄弱，尤其在經(jīng)濟形勢不好的大環(huán)境下，一些煤炭企業(yè)精簡人員和機構(gòu)，壓縮政工人員編制，監(jiān)察力量不足。二是一些監(jiān)察人員學(xué)習(xí)不夠，經(jīng)驗不足，對相關(guān)業(yè)務(wù)不熟悉，政治敏感性不強，不能準確有效地檢查出管理中存在的問題，更不能進一步發(fā)現(xiàn)深層

15、次的問題，導(dǎo)致效能監(jiān)察工作流于形式，成效不明顯。（四）督促整改不夠，責(zé)任追究力度不大對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，有的紀檢監(jiān)察部門只是下發(fā)監(jiān)察建議，對于具體的整改措施、建章立制等沒有后續(xù)復(fù)查，導(dǎo)致部分問題不能得到很好的根治。有的企業(yè)在效能監(jiān)察工作取得了一定成效，但卻長期停留在查找問題、堵漏洞上，對發(fā)現(xiàn)的問題和相關(guān)責(zé)任人、責(zé)任單位不進行查處或處罰力度不夠，未起到警示作用，縱容了各種違紀違規(guī)行為現(xiàn)象的發(fā)生。四、加強煤炭企業(yè)效能監(jiān)察對策及建議針對企業(yè)效能監(jiān)察工作存在的問題.提出如下對策及建議：（一）加強對效能監(jiān)察的組織領(lǐng)導(dǎo)效能監(jiān)察是一項政策性、專業(yè)性、理論性和實踐性都很強的系統(tǒng)工程，單靠監(jiān)察部門的力量是遠遠

16、不夠的，必須充分發(fā)揮各部門的合力，形成“行政主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)、監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)部門各負其責(zé)、員工群眾積極參與”的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。一是建立領(lǐng)導(dǎo)機制。效能監(jiān)察必須得到黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視，特別是行政領(lǐng)導(dǎo)的支持，才能使監(jiān)察部門參與到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中去，確保效能監(jiān)察不走過場、取得實效。二是完善宣傳教育機制。效能監(jiān)察能否順利實施、能否最終達到規(guī)范運作、完善管理、查漏補缺、提高效益的目的，關(guān)鍵取決于企業(yè)管理人員和廣大員工對效能監(jiān)察工作的認知和重視程度。三是整合相關(guān)部門的資源。必須加強與企管、審計等管理部門、專業(yè)部門的合作，增強效能監(jiān)察合力和效果，解決效能監(jiān)察自身人手緊、專業(yè)性不強的問題。神東公司成立了

17、由總經(jīng)理為組長、紀委書記和業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長、紀檢監(jiān)察部主任及各業(yè)務(wù)部門一把手為成員的效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組，對工作進行統(tǒng)籌安排和人員調(diào)配，2013年以來各業(yè)務(wù)部門和單位指派工作人員31人次參入效能監(jiān)察工作，較好地保障了效能監(jiān)察的開展。（二）抓好選題立項，切入監(jiān)察重心選題立項是開展效能監(jiān)察的前提和基礎(chǔ)，要以監(jiān)督權(quán)力運行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)為切入點，重點集中在重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和腐敗多發(fā)易發(fā)領(lǐng)域。一是繼續(xù)針對牽涉企業(yè)重大投資項目的關(guān)鍵領(lǐng)域、生產(chǎn)經(jīng)營管理的難點領(lǐng)域、事關(guān)職工群眾利益的熱點領(lǐng)域選題立項，貼緊、靠實生產(chǎn)經(jīng)營和各項管理活動，重點解決經(jīng)營管理中存在的突出問題。二是結(jié)合當前形勢，針對當前領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員在思想

18、、作風(fēng)、紀律方面存在的不足，有選擇性地開展“庸、懶、散、奢、腐”等突出問題效能監(jiān)察。三是拓寬立項渠道，結(jié)合內(nèi)控管理、風(fēng)險管理、信訪舉報、巡視監(jiān)督、事故事件調(diào)查等方面，梳理疑似問題，確定監(jiān)察范圍，力求解決制度不完善、缺乏有效管理和有效監(jiān)督等管理中的“短板”和風(fēng)險點，堵塞管理漏洞。如近年來，神東公司經(jīng)過調(diào)研論證，對一站式聯(lián)合辦公、工程建設(shè)、物資采購、招投標管理、廢舊物資處置情況、外購煤管理、后勤物資管理、專業(yè)化服務(wù)管理、“八項規(guī)定”執(zhí)行情況等進行了選題立項，取得較好的效果。（三）整章建制，構(gòu)建長效機制首先，要抓好文件體系的健全完善環(huán)節(jié)。結(jié)合具體情況及時調(diào)整和完善效能監(jiān)察工作實施辦法，對選題立項、工作職責(zé)任務(wù)的劃分界定、工程項目的組織實施等內(nèi)容進行細化和規(guī)范，實現(xiàn)效能監(jiān)察工作標準化、程序化、制度化。其次，針對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題要引導(dǎo)監(jiān)察對象舉一反三，分析原因，有針對性地完善相關(guān)規(guī)章制度，如“四性檢查法”就是較好的制度檢查與評價工具，從制度上防范無章可循等問題的發(fā)生。再次，要落實責(zé)任追究制度。針對已造成經(jīng)濟損失等突出的問題，一般針對充分性、適宜性發(fā)現(xiàn)提出監(jiān)察建議，針對符合性、有效性發(fā)現(xiàn)提出監(jiān)察決定。對于造成較大損害或危害的有關(guān)問題責(zé)任人，在查清問題，分清責(zé)任后，對監(jiān)察對象要給予相應(yīng)的紀律和經(jīng)濟處罰。（四）加強效能監(jiān)察隊伍建設(shè)一要“敢”于擔(dān)當，秉公執(zhí)紀。堅決克服思想上不想監(jiān)督、