(10)海南大學(xué)項目支出預(yù)算管理暫行規(guī)定

1、海南大學(xué)項目支出預(yù)算管理暫行規(guī)定（2014年5月5日印發(fā) 海大辦201424號）第一章總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)項目支出預(yù)算管理，規(guī)范項目支出預(yù)算編 制、申報、執(zhí)行行為，加快推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效益,根據(jù)海南省省本級項目支出預(yù)算管理辦法（財瓊預(yù)20111606 號）、海南省省本級單位結(jié)余指標(biāo)管理辦法（財瓊預(yù)20101553號）等有關(guān)規(guī)定和我校的實際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于我校各類項目支出預(yù)算管理，包括中央財政資金安排、地方財政資金安排、學(xué)校自籌資金安排的項目支出預(yù)算管理。第三條項目支出預(yù)算是學(xué)校支出預(yù)算的組成部分，是學(xué)校為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之

2、外編制的年度 或跨年度支出計劃。第四條 項目支出預(yù)算管理的基本原則（一）綜合預(yù)算、細(xì)化編制的原則。項目支出預(yù)算要體現(xiàn)各種資金性質(zhì)、各項預(yù)算來源資金統(tǒng)籌安排的要求，并分解、細(xì)化到使用單 位和具體用途。（二）科學(xué)論證、合理排序的原則。申報的項目應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行充分的必要性說明、可行性論證和嚴(yán)格審核，分輕重緩急合理排序 后視當(dāng)年學(xué)校財力狀況擇優(yōu)安排。（三）追蹤問效、全程監(jiān)督的原則。計劃財務(wù)部門、審計部門、各項目歸口管理部門對預(yù)算資金安排項目實施全過程的監(jiān)督管理和 績效評價，嚴(yán)格項目預(yù)算執(zhí)行，追蹤問效。第五條 項目支出預(yù)算管理的責(zé)任計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)全校項目支出預(yù)算申報的審核、匯總、上報，學(xué)校項目庫系統(tǒng)建

3、設(shè)以及全校項目預(yù)算執(zhí)行的分析、檢查、督促和項目 績效評價。各項目歸口管理部門或項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)本部門、單位歸口管理 或具體承擔(dān)項目的申報、實施方案的制定和執(zhí)行、實施進(jìn)度的檢查督 促、實施情況分析報告，并對項目執(zhí)行的合法性、真實性及項目執(zhí)行 的效率、效益負(fù)責(zé)。審計處負(fù)責(zé)對規(guī)定額度以上的基建、維修、設(shè)備購置項目預(yù)算進(jìn) 行審核，出具審核意見。國資處對采購的設(shè)備是否重復(fù)、 所報價格是否合理、招標(biāo)條件是 否適當(dāng)，承擔(dān)審核責(zé)任，并有義務(wù)及時向項目歸口管理部門或項目承 擔(dān)單位通報設(shè)備采購的狀態(tài)。各分管校領(lǐng)導(dǎo)對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項目預(yù)算申報和執(zhí)行工作負(fù) 總責(zé)，并組織或授權(quán)業(yè)務(wù)歸口管理部門組織對大型項目進(jìn)行論證或

4、審 核,第二章項目分類第六條 項目按其穩(wěn)定程度劃分為經(jīng)常性項目、一次性項目兩種 性質(zhì)。經(jīng)常性項目，是指每個預(yù)算年度都需要發(fā)生的支出項目 （原則上 至少連續(xù)五年或五年以上）。經(jīng)常性項目的名稱、分類性質(zhì)、資金使 用方向和績效目標(biāo)等原則上不得變動。一次性項目，是指只在某一或幾個預(yù)算年度需要發(fā)生的支出項目。第七條 項目按照實施周期劃分為當(dāng)年項目和跨年度項目兩種屬 性。當(dāng)年項目，是指列入當(dāng)年預(yù)算且當(dāng)年應(yīng)當(dāng)完成的項目。跨年度項目，是指需在2個或2個以上年度安排預(yù)算和實施的項 目?？缒甓软椖康拿Q、分類屬性原則上不得變動。第八條 項目按照支出用途分為專項業(yè)務(wù)類和發(fā)展建設(shè)類項目兩 種類型。專項業(yè)務(wù)類項目，是指

5、部門或單位為履行職責(zé)職能發(fā)生的運轉(zhuǎn)支 出項目。包括學(xué)生就業(yè)管理、安全保衛(wèi)教育與管理、辦學(xué)評估督導(dǎo)、 教育系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理、招生管理、教育系統(tǒng)黨建、紀(jì)檢監(jiān)察與思想 政治工作、信息系統(tǒng)維護(hù)等。發(fā)展建設(shè)類項目，是指部門或單位為完成特定工作任務(wù)和實現(xiàn)某 一事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在專項業(yè)務(wù)類項目之外發(fā)生的支出項目。包括：教 育發(fā)展規(guī)劃和學(xué)校布局、專業(yè)設(shè)置調(diào)整、基礎(chǔ)設(shè)施新建、改擴(kuò)建和維 護(hù)、大型基礎(chǔ)設(shè)施修繕、實訓(xùn)基地建設(shè)與維護(hù)、實驗室和教學(xué)示范中 心建設(shè)、教學(xué)科研儀器設(shè)備與圖書購置維護(hù)、教育信息化建設(shè)、學(xué)科 建設(shè)和專業(yè)建設(shè)、科學(xué)研究、教材建設(shè)、人才引進(jìn)與人才隊伍建設(shè)等。第九條 預(yù)算項目進(jìn)行合理的分類后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項

6、目的具體內(nèi)容 和活動簡明扼要地定義項目名稱。第三章 項目庫管理第十條 項目支出預(yù)算實行項目庫管理。項目庫是對預(yù)算項目進(jìn) 行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。第十一條 除不可預(yù)見的特殊緊急項目外，原則上只有納入學(xué)校 項目庫管理的項目才能安排預(yù)算。第十二條項目庫管理的基本原則（一）統(tǒng)一規(guī)劃的原則。學(xué)校根據(jù)省財政和教育部門的有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定學(xué)校項目支出預(yù)算管理制度、 項目申報文本，統(tǒng)一開發(fā)維護(hù)項目庫軟件。（二）合理排序的原則。項目庫中的項目應(yīng)當(dāng)按照輕重緩急進(jìn)行合理排序。（三）擇優(yōu)安排的原則。學(xué)校根據(jù)財力情況，依照項目庫中項目排序擇優(yōu)確定年度項目預(yù)算。（四）滾動管理的原則。項目庫中的項目實行滾動管理。對

7、需要納入學(xué)校項目庫的當(dāng)年和以后年度項目， 各部門、單位按本規(guī)定的程 序申報并經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，納入學(xué)校項目庫。第四章項目申報第十三條項目申報條件申報的項目必須同時具備以下條件:（一）符合國家、地方、學(xué)校有關(guān)方針政策和規(guī)劃要求;（二）符合公共財政支持方向和財政資金供給范圍;（三）屬于學(xué)校履行職責(zé)和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項目;（四）有明確的績效目標(biāo)、立項依據(jù)、實施計劃和科學(xué)合理的項目預(yù)算，并經(jīng)過充分論證;（五）嚴(yán)格按照規(guī)范項目分類體系來申報項目支出預(yù)算， 不得將同一項目分拆為幾個小項目來申報;（六）網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、電子政務(wù)、信息系統(tǒng)建設(shè)類項目且金額在100萬元以上的，一律先報送省工業(yè)經(jīng)濟(jì)與信息產(chǎn)業(yè)廳審核同意

8、后才能申 報。第十四條項目提出各二級教學(xué)教輔單位根據(jù)工作和業(yè)務(wù)需要向?qū)W校相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口 管理部門提出項目申請或建議，各業(yè)務(wù)歸口管理部門根據(jù)二級教學(xué)教 輔單位的項目申請或建議、自身工作職責(zé)和學(xué)校建設(shè)發(fā)展需要正式提 出項目；各校領(lǐng)導(dǎo)、校長專題會議、校長辦公會議、黨委常委會提出 的項目，直接授權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出項目方案。項目的提出和申報必須采取書面形式，填報項目申報文本。除緊急情況、特殊項目和學(xué)校另行統(tǒng)一時間安排布置申報的項目 外，項目的申報時間為每年的12月10日-12月31日和8月20日-9 月10日。第十五條項目申報程序（一）部門、單位申報項目預(yù)算時，都應(yīng)按本規(guī)定填寫項目申報書并附相關(guān)材料。（二

9、）各部門、單位擬申報的項目預(yù)算，必須報分管校領(lǐng)導(dǎo)審核同意。分管校領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)需要組織專家或相關(guān)部門人員進(jìn)行專項論證 或?qū)徍?。所有項目申報材料必須?jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字。 凡進(jìn)行了專項論證或 審核的項目，必須同時附相應(yīng)的論證或?qū)徍艘庖姟＃ㄈ└鞑块T應(yīng)當(dāng)按照計劃財務(wù)處規(guī)定的時間報送項目申報材料,項目申報材料的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確、完整。第十六條 對于各單位、部門申報的項目，計劃財務(wù)處會同發(fā)展 規(guī)劃處進(jìn)行項目審核。第十七條 項目審核內(nèi)容主要包括:（一）資格審核：項目申報單位或部門及所申報的項目是否符合規(guī)定的申報條件。（二）形式審核：項目申報書是否符合規(guī)定的填報要求，相關(guān)材料是否齊全，申報程序是否符合規(guī)定。（三

10、）內(nèi)容審核：項目申報內(nèi)容和相關(guān)申報材料是否真實完整;項目績效目標(biāo)、任務(wù)是否明確、可行；項目支出預(yù)算是否依據(jù)充分、測算準(zhǔn)確；資產(chǎn)購置項目是否符合配置標(biāo)準(zhǔn)； 項目支出預(yù)算是否分解 到具體承擔(dān)單位；項目支出預(yù)算安排數(shù)額與以前年度項目支出預(yù)算執(zhí) 行和上年結(jié)余指標(biāo)情況是否匹配等。第十八條 對于新增項目，凡金額超過 100萬元（含100萬元） 基礎(chǔ)設(shè)施新建、改擴(kuò)建和維護(hù)、大型基礎(chǔ)設(shè)施修繕、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、儀器 設(shè)備與軟件、家具購置項目，以及金額超過200萬元（含200萬元） 的其他項目，分管財務(wù)的副校長應(yīng)當(dāng)組織（或授權(quán)計劃財務(wù)處組織） 專家或相關(guān)部門進(jìn)行評審，并出具書面評審報告。以上規(guī)定金額以下 的項目，可根據(jù)

11、需要抽查部分項目進(jìn)行評審。項目評審意見應(yīng)當(dāng)及時反饋項目申報部門、 單位，項目申報部門、 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)評審意見對所申報項目進(jìn)行調(diào)整和修改。延續(xù)項目在第一年安排預(yù)算后，以后年度項目計劃及預(yù)算金額沒 有變化的，可以不再進(jìn)行項目評審；但項目計劃及項目預(yù)算發(fā)生較大 變化的，次年應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行項目評審。對于經(jīng)常性項目，以前年度預(yù) 算已有安排，且新的預(yù)算年度預(yù)算金額變化不大的， 可以不再進(jìn)行項 目評審。第十九條 對于經(jīng)過審核后符合申報條件的項目，計劃財務(wù)處按 學(xué)校相關(guān)規(guī)定報校長辦公會或黨委常委會批準(zhǔn)，并確定項目排序。第二十條 項目經(jīng)校長辦公會或黨委常委會批準(zhǔn)后，按優(yōu)先順序 上報主管部門或財政部門或納入學(xué)校備選

12、項目庫。第五章項目執(zhí)行第二十一條 預(yù)算批復(fù)。財政廳正式批復(fù)我校預(yù)算10個工作日內(nèi), 計劃財務(wù)處將預(yù)算下達(dá)到各預(yù)算歸口管理部門或執(zhí)行單位。 各預(yù)算歸口管理部門或執(zhí)行單位要按照批復(fù)的項目預(yù)算制定項目實施方案，包 括項目負(fù)責(zé)人、項目實施的詳細(xì)內(nèi)容、清單、預(yù)算、項目組織實施措15個工施、項目執(zhí)行進(jìn)度安排等，確保項目順利實施。項目預(yù)算需要二次細(xì) 化分配的，預(yù)算歸口管理部門必須在計劃財務(wù)處下達(dá)預(yù)算后 作日內(nèi)下達(dá)二次細(xì)化分配指標(biāo)。第二十二條 加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。各單位、部門主要負(fù)責(zé)人必須 親自抓項目預(yù)算執(zhí)行工作，每個項目必須明確具體負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項目預(yù) 算執(zhí)行。預(yù)算批復(fù)后，各預(yù)算歸口管理部門或執(zhí)行單位要采取有效措

13、 施，切實加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。學(xué)校將對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行定期檢查，原則上要求“年度過半, 事情過半，經(jīng)費使用過半”對于年初預(yù)算下達(dá)項目，到6月底預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到40%的, 將進(jìn)行通報；到9月底預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到70%的，學(xué)校將對未達(dá) 要求進(jìn)度部分經(jīng)費進(jìn)行調(diào)整使用；到11月底預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到90% 的，學(xué)校將對未達(dá)要求進(jìn)度部分經(jīng)費進(jìn)行調(diào)整使用。對于年中下達(dá)的項目預(yù)算，項目下達(dá)后6個月，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未 達(dá)到50%，將進(jìn)行通報；項目下達(dá)后12個月，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度未達(dá)到100%的，對剩余經(jīng)費進(jìn)行調(diào)整使用。對于執(zhí)行進(jìn)度緩慢的項目，學(xué) 校將收回當(dāng)年結(jié)余，同時核減下年同類項目預(yù)算指標(biāo)。第二十三條 加強(qiáng)項目招標(biāo)

14、管理。凡50萬元以上的儀器設(shè)備與軟 件購置、家具購置、基建和大型修繕改造項目實施招標(biāo)前，其標(biāo)書必 須報審計處、計劃財務(wù)處進(jìn)行審核，審計處、計劃財務(wù)處應(yīng)當(dāng)重點審核招標(biāo)方式、招標(biāo)條件及標(biāo)底的合理性、合法性。50萬元以下的上 述類型的項目，審計處、計劃財務(wù)處應(yīng)當(dāng)聯(lián)合組織對其招標(biāo)工作進(jìn)行 抽樣檢查，抽查比例不低于20%。第二十四條 建立及時報帳和支付制度。基本建設(shè)項目和500萬 元以上的大型維修改造項目完成后 3個月內(nèi)必須完成結(jié)算和報賬工 作，其他項目在項目完成后的1個半月內(nèi)要及時辦理結(jié)算和報賬手續(xù)。對預(yù)算執(zhí)行中材料完整、符合規(guī)定的項目支付申請或報銷事項， 計劃 財務(wù)處應(yīng)在7個工作日審核辦理完畢。第二

15、十五條 加強(qiáng)項目完成后的驗收工作。凡經(jīng)發(fā)改部門批準(zhǔn)立項的基建項目按政府部門的相關(guān)規(guī)定由基建處 會同發(fā)展規(guī)劃處組織驗收，其他基礎(chǔ)設(shè)施新建、改擴(kuò)建和維護(hù)、大型 基礎(chǔ)設(shè)施修繕、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目完工后，由項目歸口管理部門會同發(fā)展 規(guī)劃處組織驗收，計劃財務(wù)處、審計處、項目使用單位參加，單項 100萬元以上的項目，必須同時邀請不少于 2個專家參加。儀器設(shè)備、家具用具購置單批在 50萬元以下或單件（套）20萬元以下的，由國資處會同項目歸口管理部門和使用單位進(jìn)行驗收。單 批在50萬元（含）以上或單件（套）20萬元（含）以上的，必須同 時邀請不少于2人的非設(shè)備使用單位的專家參加。驗收工作必須形成書面記錄，詳細(xì)記載驗

16、收過程和和結(jié)論，并由驗收 組成員簽字。驗收組成員對驗收結(jié)論的真實可靠性負(fù)責(zé)。第二十六條 項目經(jīng)費在100萬元以上的發(fā)展建設(shè)類項目，項目 整體完成后，分管財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)組織 （或授權(quán)計劃財務(wù)處組織）相關(guān)部門和校內(nèi)外專家對項目執(zhí)行情況進(jìn)行績效評價，評價內(nèi)容 包括項目預(yù)算執(zhí)行情況、項目執(zhí)行進(jìn)度、項目主要成效、是否達(dá)到預(yù) 期效果、項目執(zhí)行存在的主要問題等。第二十七條建立預(yù)算執(zhí)行情況通報制度。計劃財務(wù)處至少每季 度（第1季度）或每月（2、3、4季度）向分管校領(lǐng)導(dǎo)、項目歸口管 理部門或執(zhí)行單位通報預(yù)算執(zhí)行情況。 對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的，分管 財務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)、計劃財務(wù)處要采取召開專題會、現(xiàn)場督察、約談

17、 等方式督促其加快預(yù)算執(zhí)行。第六章監(jiān)督檢查和獎懲措施第二十八條 加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督檢查。各分管領(lǐng)導(dǎo)要定期、不 定期檢查分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)項目預(yù)算的執(zhí)行情況， 分析并協(xié)調(diào)解決預(yù)算 執(zhí)行中存在的問題；各項目預(yù)算歸口管理部門或執(zhí)行單位要嚴(yán)格執(zhí)行國家、地方有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)規(guī)章制度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，對違紀(jì)事 項要及時向有關(guān)部門報告，對預(yù)算執(zhí)行中的重大問題要及時向計劃財 務(wù)處或分管領(lǐng)導(dǎo)反映。計劃財務(wù)處要定期不定期對項目預(yù)算執(zhí)行情況 進(jìn)行抽查。對不按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢給予通報或限期 整改；對違反財經(jīng)法律法規(guī)和學(xué)校財務(wù)制度的，報請學(xué)校按相關(guān)規(guī)定 進(jìn)行處罰或處分。第二十九條 建立項目預(yù)算調(diào)劑制度。項目預(yù)算執(zhí)行期超過 12 個月仍未完成預(yù)算所形成的結(jié)余，以及年初下達(dá)的項目預(yù)算、財政部 門或?qū)W校規(guī)定不能結(jié)轉(zhuǎn)下年、而實際執(zhí)行情況顯示當(dāng)年無法完成預(yù)算 可能形成的結(jié)余，由計劃財務(wù)處研究提出調(diào)整意見， 按規(guī)定程序報批 后進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑。屬于政府采購的設(shè)備購置項目，自項目預(yù)算正式下 達(dá)后2個月內(nèi)不報送政府采購計劃的，由計劃財務(wù)處商項目歸口管理 部門