內(nèi)控測評調(diào)查問卷

1、目目 錄錄企業(yè)基本信息（內(nèi)控測評）企業(yè)基本信息（內(nèi)控測評） .11-1、公司層面測試底稿（內(nèi)部環(huán)境）、公司層面測試底稿（內(nèi)部環(huán)境）.31-2、公司層面測試底稿（風(fēng)險(xiǎn)評估）、公司層面測試底稿（風(fēng)險(xiǎn)評估）.71-3、公司層面測試底稿（控制活動(dòng)）、公司層面測試底稿（控制活動(dòng)）.91-4、公司層面測試底稿（信息與溝通）、公司層面測試底稿（信息與溝通）.131-5、公司層面測試底稿（內(nèi)部監(jiān)督）、公司層面測試底稿（內(nèi)部監(jiān)督）.152、分支機(jī)構(gòu)管理、分支機(jī)構(gòu)管理 .173、人事管理、人事管理 .194、貨幣資金管理、貨幣資金管理 .255、對外投資循環(huán)、對外投資循環(huán) .356、籌資管理循環(huán)、籌資管理循環(huán) .

2、397、成本費(fèi)用循環(huán)、成本費(fèi)用循環(huán) .438、財(cái)務(wù)管理循環(huán)、財(cái)務(wù)管理循環(huán) .459、財(cái)務(wù)報(bào)告循環(huán)、財(cái)務(wù)報(bào)告循環(huán) .5110、預(yù)算管理循環(huán)、預(yù)算管理循環(huán) .5311、工程項(xiàng)目循環(huán)、工程項(xiàng)目循環(huán) .5512、擔(dān)保業(yè)務(wù)循環(huán)、擔(dān)保業(yè)務(wù)循環(huán) .5713、采購管理循環(huán)、采購管理循環(huán) .5914、生產(chǎn)和存貨循環(huán)、生產(chǎn)和存貨循環(huán) .7715、銷售管理循環(huán)、銷售管理循環(huán) .8716、研究與開發(fā)循環(huán)、研究與開發(fā)循環(huán) .9917、合同管理循環(huán)、合同管理循環(huán) .10118、信息系統(tǒng)循環(huán)、信息系統(tǒng)循環(huán) .10319、固定資產(chǎn)循環(huán)、固定資產(chǎn)循環(huán) .10520、行政綜合循環(huán)、行政綜合循環(huán) .11321、內(nèi)控與內(nèi)審循環(huán)、內(nèi)控

3、與內(nèi)審循環(huán) .1171-1、公司層面測試底稿（內(nèi)部環(huán)境）、公司層面測試底稿（內(nèi)部環(huán)境）董事會是否有措施有效地對經(jīng)營和管理實(shí)施控制？董事會是否有措施有效地對經(jīng)營和管理實(shí)施控制？是 否 不適用監(jiān)事會是否有措施有效地對經(jīng)營和管理實(shí)施監(jiān)督？監(jiān)事會是否有措施有效地對經(jīng)營和管理實(shí)施監(jiān)督？是 否 不適用是否規(guī)定哪些重大事項(xiàng)需經(jīng)董事會批準(zhǔn)？是否規(guī)定哪些重大事項(xiàng)需經(jīng)董事會批準(zhǔn)？是 否 不適用內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和分、子公司的權(quán)責(zé)是否有書面規(guī)定？內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和分、子公司的權(quán)責(zé)是否有書面規(guī)定？是 否 不適用企業(yè)內(nèi)各級人員是否均已正確理解自身權(quán)責(zé)？企業(yè)內(nèi)各級人員是否均已正確理解自身權(quán)責(zé)？是 否 不適用部門及高級管理崗位設(shè)置是

4、否健全部門及高級管理崗位設(shè)置是否健全?是 否 不適用各部門的權(quán)、責(zé)劃分是否恰當(dāng)？各部門的權(quán)、責(zé)劃分是否恰當(dāng)？是 否 不適用企業(yè)各主要業(yè)務(wù)流程是否明確的制度企業(yè)各主要業(yè)務(wù)流程是否明確的制度/操作指引？操作指引？是 否 不適用該制度該制度/ /操作指引是否能夠有效規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)？操作指引是否能夠有效規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工聘用流程？企業(yè)是否有明確的員工聘用流程？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工培訓(xùn)流程？企業(yè)是否有明確的員工培訓(xùn)流程？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工離職與辭退流程？企業(yè)是否有明確的員工離職與辭退流程？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工薪酬體系？企業(yè)是否有明確

5、的員工薪酬體系？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工績效考核體系？企業(yè)是否有明確的員工績效考核體系？ 是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工晉升制度？企業(yè)是否有明確的員工晉升制度？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的員工獎(jiǎng)懲規(guī)定？企業(yè)是否有明確的員工獎(jiǎng)懲規(guī)定？是 否 不適用企業(yè)是否有明確的關(guān)鍵崗位或高風(fēng)險(xiǎn)崗位清單？企業(yè)是否有明確的關(guān)鍵崗位或高風(fēng)險(xiǎn)崗位清單？是 否 不適用對于以上崗位企業(yè)是否有強(qiáng)制休假制度和定期輪崗制度？對于以上崗位企業(yè)是否有強(qiáng)制休假制度和定期輪崗制度？是 否 不適用對于掌握商業(yè)機(jī)密的員工是否有離崗的限制性規(guī)定？對于掌握商業(yè)機(jī)密的員工是否有離崗的限制性規(guī)定？是 否 不適用在選拔和聘用員工時(shí)，

6、職業(yè)道德修養(yǎng)是否為重要標(biāo)準(zhǔn)？在選拔和聘用員工時(shí)，職業(yè)道德修養(yǎng)是否為重要標(biāo)準(zhǔn)？是 否 不適用在選拔和聘用員工時(shí)，是否考核職業(yè)道德修養(yǎng)？在選拔和聘用員工時(shí)，是否考核職業(yè)道德修養(yǎng)？是 否 不適用在選拔和聘用員工時(shí)，是否考核專業(yè)勝任能力？在選拔和聘用員工時(shí)，是否考核專業(yè)勝任能力？是 否 不適用企業(yè)是否針對職業(yè)道德和能力進(jìn)行培訓(xùn)和繼續(xù)教育？企業(yè)是否針對職業(yè)道德和能力進(jìn)行培訓(xùn)和繼續(xù)教育？是 否 不適用企業(yè)是否經(jīng)常進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)？企業(yè)是否經(jīng)常進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)？是 否 不適用企業(yè)文化建設(shè)中是否倡導(dǎo)了風(fēng)險(xiǎn)管理的理念？企業(yè)文化建設(shè)中是否倡導(dǎo)了風(fēng)險(xiǎn)管理的理念？是 否 不適用企業(yè)文化建設(shè)是否受到各級員工的響

7、應(yīng)？企業(yè)文化建設(shè)是否受到各級員工的響應(yīng)？是 否 不適用董事、監(jiān)事、高管在企業(yè)文化建設(shè)中是否發(fā)揮了作用？董事、監(jiān)事、高管在企業(yè)文化建設(shè)中是否發(fā)揮了作用？是 否 不適用是否建立了員工手冊？是否建立了員工手冊？是 否 不適用員工手冊是否包括了對于內(nèi)部控制介紹和相關(guān)要求？員工手冊是否包括了對于內(nèi)部控制介紹和相關(guān)要求？是 否 不適用企業(yè)是否成立或指定了機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控工作？企業(yè)是否成立或指定了機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)控工作？是 否 不適用該機(jī)構(gòu)對于內(nèi)控工作是否有書面的崗位職責(zé)和工作流程？該機(jī)構(gòu)對于內(nèi)控工作是否有書面的崗位職責(zé)和工作流程？是 否 不適用審計(jì)委員會是否管理審查企業(yè)內(nèi)控工作？審計(jì)委員會是否管理審查企業(yè)內(nèi)控工作？

8、是 否 不適用審計(jì)委員會是否監(jiān)督企業(yè)內(nèi)控工作的執(zhí)行情況？審計(jì)委員會是否監(jiān)督企業(yè)內(nèi)控工作的執(zhí)行情況？是 否 不適用審計(jì)委員會是否進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控的評價(jià)工作？審計(jì)委員會是否進(jìn)行企業(yè)內(nèi)控的評價(jià)工作？是 否 不適用審計(jì)委員會負(fù)責(zé)人是否擁有良好的獨(dú)立性、職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力審計(jì)委員會負(fù)責(zé)人是否擁有良好的獨(dú)立性、職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力是 否 不適用是否設(shè)置內(nèi)審部門？是否設(shè)置內(nèi)審部門？是 否 不適用內(nèi)審部門是否直接向董事會負(fù)責(zé)？內(nèi)審部門是否直接向董事會負(fù)責(zé)？是 否 不適用內(nèi)審部門的人員配備情況如何？內(nèi)審部門的人員配備情況如何？是 否 不適用內(nèi)審部門職責(zé)是否包含監(jiān)督檢查內(nèi)控有效性？內(nèi)審部門職責(zé)是否包含監(jiān)督檢查內(nèi)

9、控有效性？是 否 不適用內(nèi)審部門在內(nèi)控監(jiān)督方面是否有完善的操作流程？內(nèi)審部門在內(nèi)控監(jiān)督方面是否有完善的操作流程？是 否 不適用內(nèi)審部門當(dāng)年度進(jìn)行的內(nèi)部控制檢查情況如何？內(nèi)審部門當(dāng)年度進(jìn)行的內(nèi)部控制檢查情況如何？是 否 不適用提交問卷 1-2、公司層面測試底稿（風(fēng)險(xiǎn)評估）、公司層面測試底稿（風(fēng)險(xiǎn)評估）企業(yè)是否定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估？企業(yè)是否定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估？是 否 不適用企業(yè)是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作？企業(yè)是否開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作？是 否 不適用企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)評估前是否明確了控制目標(biāo)？企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)評估前是否明確了控制目標(biāo)？是 否 不適用企業(yè)控制目標(biāo)的體系是否涵蓋全面？企業(yè)控制目標(biāo)的體系是否涵蓋全面？是 否 不

10、適用企業(yè)是否根據(jù)控制目標(biāo)來評估內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)是否根據(jù)控制目標(biāo)來評估內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)？ 是 否 不適用企業(yè)是否收集內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息？企業(yè)是否收集內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息？ 是 否 不適用企業(yè)在從事新業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)是否考慮風(fēng)險(xiǎn)承受度？企業(yè)在從事新業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)是否考慮風(fēng)險(xiǎn)承受度？是 否 不適用企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)是否采取定量方法？企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)是否采取定量方法？是 否 不適用企業(yè)是否對已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級？企業(yè)是否對已識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級？ 是 否 不適用企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級的方法是否完善？企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級的方法是否完善？是 否 不適用企業(yè)是否針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的應(yīng)對策略？企業(yè)是否針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)

11、提出了相應(yīng)的應(yīng)對策略？ 是 否 不適用風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果是否向董事會匯報(bào)？風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果是否向董事會匯報(bào)？ 是 否 不適用提交問卷1-3、公司層面測試底稿（控制活動(dòng)）、公司層面測試底稿（控制活動(dòng)）企業(yè)是否對不相容職責(zé)進(jìn)行過梳理？企業(yè)是否對不相容職責(zé)進(jìn)行過梳理？是 否 不適用企業(yè)梳理的不相容職責(zé)是否進(jìn)行了循環(huán)？企業(yè)梳理的不相容職責(zé)是否進(jìn)行了循環(huán)？是 否 不適用各崗位是否有明確的辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍？各崗位是否有明確的辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍？是 否 不適用企業(yè)是否規(guī)范了特殊情況下的特別授權(quán)范圍？企業(yè)是否規(guī)范了特殊情況下的特別授權(quán)范圍？是 否 不適用企業(yè)特別授權(quán)的流程是否完善？企業(yè)特別授權(quán)的流程是

12、否完善？是 否 不適用企業(yè)重大決策是否實(shí)行管理高層集體決策？企業(yè)重大決策是否實(shí)行管理高層集體決策？是 否 不適用企業(yè)是否有書面的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的處理程序？企業(yè)是否有書面的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿的處理程序？是 否 不適用企業(yè)是否有書面的財(cái)務(wù)報(bào)告處理程序？企業(yè)是否有書面的財(cái)務(wù)報(bào)告處理程序？是 否 不適用企業(yè)的會計(jì)機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)是否明確？企業(yè)的會計(jì)機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)是否明確？是 否 不適用企業(yè)從事會計(jì)工作的人員是否具備相應(yīng)資質(zhì)證書？企業(yè)從事會計(jì)工作的人員是否具備相應(yīng)資質(zhì)證書？是 否 不適用企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)如何進(jìn)行登記記錄？企業(yè)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)如何進(jìn)行登記記錄？是 否 不適用各項(xiàng)重大資產(chǎn)是否指定專人保管？各項(xiàng)重大資產(chǎn)是否

13、指定專人保管？是 否 不適用企業(yè)是否對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)？企業(yè)是否對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)？是 否 不適用企業(yè)是否有書面的預(yù)算管理制度？企業(yè)是否有書面的預(yù)算管理制度？是 否 不適用企業(yè)各單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限如何？企業(yè)各單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限如何？是 否 不適用企業(yè)是否進(jìn)行預(yù)算的編制？企業(yè)是否進(jìn)行預(yù)算的編制？是 否 不適用企業(yè)是否對預(yù)算進(jìn)行審核？企業(yè)是否對預(yù)算進(jìn)行審核？是 否 不適用企業(yè)是否對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督？企業(yè)是否對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督？是 否 不適用企業(yè)是否對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行考核？企業(yè)是否對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行考核？ 是 否 不適用企業(yè)是否建立起運(yùn)營分析機(jī)制？企業(yè)是否建立起運(yùn)營分析機(jī)制？是 否

14、不適用運(yùn)營分析是否結(jié)合競爭對手或類似企業(yè)進(jìn)行對比分析？運(yùn)營分析是否結(jié)合競爭對手或類似企業(yè)進(jìn)行對比分析？是 否 不適用企業(yè)運(yùn)營分析是否對比歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢分析？企業(yè)運(yùn)營分析是否對比歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢分析？是 否 不適用企業(yè)運(yùn)營分析的問題能否及時(shí)查明和改進(jìn)？企業(yè)運(yùn)營分析的問題能否及時(shí)查明和改進(jìn)？是 否 不適用企業(yè)是否針對業(yè)務(wù)部門建立了績效考核機(jī)制？企業(yè)是否針對業(yè)務(wù)部門建立了績效考核機(jī)制？是 否 不適用各部門是否有完善的指標(biāo)體？各部門是否有完善的指標(biāo)體？是 否 不適用企業(yè)是否針對全體員工建立了績效考核機(jī)制？企業(yè)是否針對全體員工建立了績效考核機(jī)制？是 否 不適用員工是否有完善的指標(biāo)體系？員工是否有完善的

15、指標(biāo)體系？是 否 不適用員工的考評結(jié)果是否運(yùn)用？員工的考評結(jié)果是否運(yùn)用？是 否 不適用企業(yè)目前是否應(yīng)用了信息系統(tǒng)？企業(yè)目前是否應(yīng)用了信息系統(tǒng)？是 否 不適用公司對于信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)是否有整體規(guī)劃？公司對于信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)是否有整體規(guī)劃？是 否 不適用公司對于信息系統(tǒng)的訪問與變更是否有規(guī)定？公司對于信息系統(tǒng)的訪問與變更是否有規(guī)定？是 否 不適用公司對于信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入輸出是否有控制措施？公司對于信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入輸出是否有控制措施？是 否 不適用公司對于信息系統(tǒng)的文件儲存與保管是否有控制措施？公司對于信息系統(tǒng)的文件儲存與保管是否有控制措施？是 否 不適用公司對于信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全是否準(zhǔn)

16、確控制？公司對于信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全是否準(zhǔn)確控制？是 否 不適用公司對于信息系統(tǒng)的持續(xù)安全運(yùn)行是否有良好的措施？公司對于信息系統(tǒng)的持續(xù)安全運(yùn)行是否有良好的措施？是 否 不適用企業(yè)是否建立了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制？企業(yè)是否建立了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制？是 否 不適用企業(yè)是否建立了突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制？企業(yè)是否建立了突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制？是 否 不適用企業(yè)預(yù)警重大風(fēng)險(xiǎn)和處理突發(fā)事件的程序是否完善？企業(yè)預(yù)警重大風(fēng)險(xiǎn)和處理突發(fā)事件的程序是否完善？是 否 不適用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急處理是否明確了責(zé)任人？風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急處理是否明確了責(zé)任人？是 否 不適用提交問卷1-4、公司層面測試底稿（信息與溝通）、公司層面

17、測試底稿（信息與溝通）企業(yè)員工是否能很方便地查閱相關(guān)管理制度？企業(yè)員工是否能很方便地查閱相關(guān)管理制度？ 是 否 不適用企業(yè)員工是否了解自身崗位涉及到的內(nèi)控要求？企業(yè)員工是否了解自身崗位涉及到的內(nèi)控要求？是 否 不適用企業(yè)員工是否了解自身與其他員工的相互業(yè)務(wù)關(guān)系？企業(yè)員工是否了解自身與其他員工的相互業(yè)務(wù)關(guān)系？是 否 不適用企業(yè)各級員工是否清楚本崗位的績效目標(biāo)？企業(yè)各級員工是否清楚本崗位的績效目標(biāo)？是 否 不適用企業(yè)是否搜集員工對于企業(yè)的合理化建議？企業(yè)是否搜集員工對于企業(yè)的合理化建議？ 是 否 不適用對員工合理化建議是否有明確的獎(jiǎng)勵(lì)措施？對員工合理化建議是否有明確的獎(jiǎng)勵(lì)措施？ 是 否 不適用企業(yè)

18、員工是否有繞過直接上司向上報(bào)告和溝通的渠道？企業(yè)員工是否有繞過直接上司向上報(bào)告和溝通的渠道？ 是 否 不適用企業(yè)各部門是否就自身業(yè)務(wù)情況向上提交報(bào)告？企業(yè)各部門是否就自身業(yè)務(wù)情況向上提交報(bào)告？ 是 否 不適用企業(yè)管理層信息是否能傳遞至各部門和員工？企業(yè)管理層信息是否能傳遞至各部門和員工？是 否 不適用企業(yè)各部門是否與外部投資者進(jìn)行溝通？企業(yè)各部門是否與外部投資者進(jìn)行溝通？ 是 否 不適用企業(yè)各部門是否與債權(quán)人進(jìn)行溝通？企業(yè)各部門是否與債權(quán)人進(jìn)行溝通？ 是 否 不適用企業(yè)各部門是否與客戶進(jìn)行溝通？企業(yè)各部門是否與客戶進(jìn)行溝通？是 否 不適用企業(yè)各部門是否與供應(yīng)商進(jìn)行溝通？企業(yè)各部門是否與供應(yīng)商進(jìn)

19、行溝通？ 是 否 不適用企業(yè)各部門是否與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通？企業(yè)各部門是否與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通？是 否 不適用各部門是否傳遞外部相關(guān)方溝通中發(fā)現(xiàn)的問題？各部門是否傳遞外部相關(guān)方溝通中發(fā)現(xiàn)的問題？ 是 否 不適用企業(yè)日常內(nèi)外部溝通發(fā)現(xiàn)的問題是否解決？企業(yè)日常內(nèi)外部溝通發(fā)現(xiàn)的問題是否解決？是 否 不適用企業(yè)目前是否有反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域？企業(yè)目前是否有反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域？ 是 否 不適用企業(yè)反舞弊是否有機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)？企業(yè)反舞弊是否有機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)？ 是 否 不適用企業(yè)目前的反舞弊的調(diào)查程序是否完善？企業(yè)目前的反舞弊的調(diào)查程序是否完善？是 否 不適用企業(yè)對于發(fā)現(xiàn)的舞弊行為是否處罰？企業(yè)對于發(fā)現(xiàn)的舞弊行為是否處罰？是 否

20、 不適用對于發(fā)現(xiàn)的舞弊行為是否向高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)對于發(fā)現(xiàn)的舞弊行為是否向高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)? ? 是 否 不適用企業(yè)對于已發(fā)現(xiàn)的舞弊現(xiàn)象是否進(jìn)行補(bǔ)救和完善流程？企業(yè)對于已發(fā)現(xiàn)的舞弊現(xiàn)象是否進(jìn)行補(bǔ)救和完善流程？是 否 不適用企業(yè)目前是否進(jìn)行反舞弊教育？企業(yè)目前是否進(jìn)行反舞弊教育？是 否 不適用企業(yè)目前是否建立了企業(yè)內(nèi)部投訴和舉報(bào)機(jī)制？企業(yè)目前是否建立了企業(yè)內(nèi)部投訴和舉報(bào)機(jī)制？ 是 否 不適用企業(yè)是否公布了舉報(bào)專線、處理程序辦理時(shí)限？企業(yè)是否公布了舉報(bào)專線、處理程序辦理時(shí)限？是 否 不適用企業(yè)是否對舉報(bào)人進(jìn)行保護(hù)？企業(yè)是否對舉報(bào)人進(jìn)行保護(hù)？是 否 不適用內(nèi)部舉報(bào)和投訴制度是否傳達(dá)至全體員工？內(nèi)部舉報(bào)

21、和投訴制度是否傳達(dá)至全體員工？是 否 不適用提交問卷1-5、公司層面測試底稿（內(nèi)部監(jiān)督）、公司層面測試底稿（內(nèi)部監(jiān)督）公司目前實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督的范圍是否明確？公司目前實(shí)行內(nèi)部監(jiān)督的范圍是否明確？ 是 否 不適用公司在一些關(guān)鍵控制活動(dòng)發(fā)生調(diào)整和變化時(shí)是否進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督？公司在一些關(guān)鍵控制活動(dòng)發(fā)生調(diào)整和變化時(shí)是否進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督？是 否 不適用企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否完善？企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否完善？ 是 否 不適用企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的是否提出整改方案？企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的是否提出整改方案？ 是 否 不適用內(nèi)審部門在發(fā)現(xiàn)重大控制缺陷時(shí)的上報(bào)流程是否完善？內(nèi)審部門在發(fā)現(xiàn)重大控制缺陷時(shí)的上報(bào)流程是否完

22、善？是 否 不適用企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)的范圍是否明確？企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)的范圍是否明確？ 是 否 不適用企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)的程序是否完善？企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)的程序是否完善？是 否 不適用企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)的頻率是否計(jì)劃？企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)的頻率是否計(jì)劃？是 否 不適用企業(yè)是否保存內(nèi)控的相關(guān)記錄和資料？企業(yè)是否保存內(nèi)控的相關(guān)記錄和資料？是 否 不適用提交問卷2、分支機(jī)構(gòu)管理、分支機(jī)構(gòu)管理公司設(shè)立非獨(dú)立法人的分支機(jī)構(gòu)（如分公司、駐外辦事處）是否需要作可行性分析？公司設(shè)立非獨(dú)立法人的分支機(jī)構(gòu)（如分公司、駐外辦事處）是否需要作可行性分析？是 否 不一定針對非獨(dú)立法人的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立申請，公司是否要相關(guān)部門進(jìn)行審批？針

23、對非獨(dú)立法人的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立申請，公司是否要相關(guān)部門進(jìn)行審批？不需要審批 需要審批 不適用對控股子公司對控股子公司, ,財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)( (或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人) )任命方式包括任命方式包括: :從總部直接派遣/調(diào)離由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)選聘/解聘由總部在子公司當(dāng)?shù)卣衅?解聘由控股子公司的其他合資方選派/免職不適用公司對子公司的管理是否劃分不同類型公司對子公司的管理是否劃分不同類型( (絕對控股絕對控股/ /相對控股相對控股/ /參股等參股等) )？是 否 不適用公司是否有部門對子公司的經(jīng)營管理進(jìn)行定期評價(jià)？公司是否有部門對子公司的經(jīng)營管理進(jìn)行定期評價(jià)？是 否 不適用公司在辦理注資公司在辦理注

24、資/增資之前，是否對子公司籌建情況調(diào)查評估？增資之前，是否對子公司籌建情況調(diào)查評估？是 否 不適用公司對子公司籌建情況調(diào)查評估后，是否撰寫書面評估報(bào)告？公司對子公司籌建情況調(diào)查評估后，是否撰寫書面評估報(bào)告？ 是 否 不適用公司辦理完注資公司辦理完注資/增資后，是否要求投資子公司出具出資證明（或股票）？增資后，是否要求投資子公司出具出資證明（或股票）？是 否 不適用公司注資公司注資/增資過程中形成的重要文檔資料，是否進(jìn)行歸檔？增資過程中形成的重要文檔資料，是否進(jìn)行歸檔？是 否 不適用子公司的注資子公司的注資/ /增資過程中，公司是如何選擇資產(chǎn)評估或驗(yàn)資的注冊會計(jì)師的？增資過程中，公司是如何選擇資

25、產(chǎn)評估或驗(yàn)資的注冊會計(jì)師的？ 公司來選擇子公司或子公司其他股東來選擇，但必須要獲得公司認(rèn)可子公司或子公司其他股東來選擇，不一定要獲得公司認(rèn)可其他不適用母公司委派子公司的董事是否定期向母公司報(bào)告子公司經(jīng)營管理有關(guān)事項(xiàng)母公司委派子公司的董事是否定期向母公司報(bào)告子公司經(jīng)營管理有關(guān)事項(xiàng)?是 否 不適用母公司是否對子公司實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制？母公司是否對子公司實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制？是 否 不適用母公司委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否實(shí)行定期輪崗？母公司委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否實(shí)行定期輪崗？是 否 不適用母公司是否明確規(guī)定對子公司的重大項(xiàng)目必須進(jìn)行審批？母公司是否明確規(guī)定對子公司的重大項(xiàng)目必須進(jìn)行審批？ 是 否 不適用對

26、重大事項(xiàng)對重大事項(xiàng),母公司是否有類似項(xiàng)目合并審查、總額控制等措施來防范子公司采用分拆項(xiàng)目的方式繞過授母公司是否有類似項(xiàng)目合并審查、總額控制等措施來防范子公司采用分拆項(xiàng)目的方式繞過授權(quán)權(quán)?是 否 不適用母公司是否對子公司重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況及進(jìn)行后情況進(jìn)行評估？母公司是否對子公司重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況及進(jìn)行后情況進(jìn)行評估？ 是 否 不適用母公司采用以下哪些方式對子公司的負(fù)債籌資活動(dòng)進(jìn)行控制？母公司采用以下哪些方式對子公司的負(fù)債籌資活動(dòng)進(jìn)行控制？沒有具體方法，依賴于分管領(lǐng)導(dǎo)的判斷單筆負(fù)債額度控制負(fù)債總額控制資產(chǎn)負(fù)債比率控制資產(chǎn)負(fù)債比率與企業(yè)績效掛鉤控制其他不適用母公司納入合并報(bào)表范圍的子公司所采

27、用的會計(jì)政策和會計(jì)期間是否與母公司一致母公司納入合并報(bào)表范圍的子公司所采用的會計(jì)政策和會計(jì)期間是否與母公司一致?是 否 不適用如遇海外上市子公司等確實(shí)無法與母公司的會計(jì)政策和會計(jì)期間保持一致如遇海外上市子公司等確實(shí)無法與母公司的會計(jì)政策和會計(jì)期間保持一致, ,是否需要董事會審批是否需要董事會審批? ? 不需要審批 需要審批 不適用母公司是否保留合并抵銷分錄書面記錄？母公司是否保留合并抵銷分錄書面記錄？ 是 否 不適用子公司重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法由誰制定？子公司重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法由誰制定？ 母公司 子公司 不適用母公司是否定期審核納入合并范圍的子公司的會計(jì)報(bào)表？母公司是否定期審核納入合并范圍

28、的子公司的會計(jì)報(bào)表？是 否 不適用子公司上報(bào)的會計(jì)報(bào)表是否要由其高管簽章？子公司上報(bào)的會計(jì)報(bào)表是否要由其高管簽章？ 是 否 不適用提交問卷3、人事管理、人事管理公司是否制定員工手冊公司是否制定員工手冊?是 否 不適用公司是否制定明確的崗位說明書公司是否制定明確的崗位說明書?是 否 不適用崗位說明書中所包含的內(nèi)容有崗位說明書中所包含的內(nèi)容有崗位的主要職責(zé)任職資格工作經(jīng)驗(yàn)主要工作內(nèi)容不相容崗位說明不適用員工是否明確自己的崗位職責(zé)與分工員工是否明確自己的崗位職責(zé)與分工?是 否 不適用公司是否實(shí)行輪崗制度公司是否實(shí)行輪崗制度?是 否 不適用公司是否事先為員工臨時(shí)離崗設(shè)定備選人員？公司是否事先為員工臨時(shí)

29、離崗設(shè)定備選人員？是 否 不適用公司是否定期對工作崗位進(jìn)行分析？公司是否定期對工作崗位進(jìn)行分析？是 否 不適用公司是否要求涉密人員簽定保密協(xié)議？公司是否要求涉密人員簽定保密協(xié)議？是 否 不適用公司對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)或商業(yè)秘密是否有其他相關(guān)保護(hù)措施公司對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)或商業(yè)秘密是否有其他相關(guān)保護(hù)措施?是 否 不適用公司是否制定人力資源計(jì)劃？公司是否制定人力資源計(jì)劃？不制定，需要人的時(shí)候就招人制定，但只制定短期人力資源計(jì)劃制定，包括短期人力資源計(jì)劃和長期人力資源計(jì)劃不適用公司對擬錄用人員，是否需要填寫擬錄用人員申請表（或類似的推薦錄用報(bào)告）報(bào)批？公司對擬錄用人員，是否需要填寫擬錄用人

30、員申請表（或類似的推薦錄用報(bào)告）報(bào)批？是 否 不適用各部門人員短缺需要招聘，是否提交書面的人員需求申請？各部門人員短缺需要招聘，是否提交書面的人員需求申請？是，必須提交書面的需求申請否，不需要提交書面申請?zhí)峤粫嫔暾埡涂陬^申請兩種方式都可以不適用當(dāng)面試招聘人與應(yīng)聘者存在利益關(guān)系時(shí)，是否要求招聘人回避？當(dāng)面試招聘人與應(yīng)聘者存在利益關(guān)系時(shí)，是否要求招聘人回避？是 否 不適用公司會采取哪些措施來調(diào)查核實(shí)應(yīng)聘人員簡歷公司會采取哪些措施來調(diào)查核實(shí)應(yīng)聘人員簡歷/資料的真實(shí)性？資料的真實(shí)性？驗(yàn)證其提供的證件的真實(shí)性電話/發(fā)函（或其他方式）詢問其工作（學(xué)習(xí)）過的單位電話詢問推薦人對應(yīng)聘簡歷/資料進(jìn)行合理性分析

31、其他不適用公司是否對關(guān)鍵崗位的應(yīng)聘人員進(jìn)行背景調(diào)查？公司是否對關(guān)鍵崗位的應(yīng)聘人員進(jìn)行背景調(diào)查？是 否 不適用公司的面試過程，是否要求對面試內(nèi)容進(jìn)行記錄并歸檔？公司的面試過程，是否要求對面試內(nèi)容進(jìn)行記錄并歸檔？是 否 不適用應(yīng)聘者與應(yīng)聘崗位的所在部門的管理人員存在親屬關(guān)系（有其他利益沖突）時(shí)，公司在錄取方面是否有明應(yīng)聘者與應(yīng)聘崗位的所在部門的管理人員存在親屬關(guān)系（有其他利益沖突）時(shí)，公司在錄取方面是否有明確規(guī)定？確規(guī)定？對該應(yīng)聘者與其他應(yīng)聘者一視同仁，根據(jù)其條件決定是否錄取對該應(yīng)聘者優(yōu)先考慮錄取對該應(yīng)聘者原則上不予錄取不適用對重要崗位的應(yīng)聘人員，是否在勞動(dòng)合同中加入同業(yè)競止條款？對重要崗位的應(yīng)聘

32、人員，是否在勞動(dòng)合同中加入同業(yè)競止條款？是 否 不適用公司是否要求重要崗位錄用人員（如采購、銷售、財(cái)務(wù)）簽訂崗位保證書或誠信承諾書，承諾不損害公司公司是否要求重要崗位錄用人員（如采購、銷售、財(cái)務(wù)）簽訂崗位保證書或誠信承諾書，承諾不損害公司利益？利益？是 否 不適用公司各業(yè)務(wù)部門每年是否編制本部門培訓(xùn)需求計(jì)劃？公司各業(yè)務(wù)部門每年是否編制本部門培訓(xùn)需求計(jì)劃？是 否 不適用公司制定的培訓(xùn)計(jì)劃包括以下哪些內(nèi)容？公司制定的培訓(xùn)計(jì)劃包括以下哪些內(nèi)容？培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)日期或期間培訓(xùn)指導(dǎo)人員受訓(xùn)人員要求受訓(xùn)地點(diǎn)和場地要求受訓(xùn)設(shè)備要求費(fèi)用情況培訓(xùn)考試要求其他不適用培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)審批同意后，具體執(zhí)行培訓(xùn)有哪些步驟：培訓(xùn)計(jì)

33、劃經(jīng)審批同意后，具體執(zhí)行培訓(xùn)有哪些步驟：發(fā)出培訓(xùn)通知實(shí)施培訓(xùn)個(gè)人填寫培訓(xùn)小結(jié)培訓(xùn)效果評估和總結(jié)培訓(xùn)資料歸檔不適用對于培訓(xùn)資料，公司是否制定了保密規(guī)定？對于培訓(xùn)資料，公司是否制定了保密規(guī)定？是 否 不適用公司對新進(jìn)員工，是否有明確的崗前培訓(xùn)規(guī)定？公司對新進(jìn)員工，是否有明確的崗前培訓(xùn)規(guī)定？是 否 不適用公司是否對各業(yè)務(wù)部門未納入全年培訓(xùn)計(jì)劃的臨時(shí)性培訓(xùn)的數(shù)量和費(fèi)用開支做出限制？公司是否對各業(yè)務(wù)部門未納入全年培訓(xùn)計(jì)劃的臨時(shí)性培訓(xùn)的數(shù)量和費(fèi)用開支做出限制？是 否 不適用公司是否明確部門對培訓(xùn)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的檢查？公司是否明確部門對培訓(xùn)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的檢查？沒有檢查 有檢

34、查 不適用 對于員工日常請假對于員工日常請假/ /加班如何管理？加班如何管理？員工向主管口頭申請請假/加班即可，月末匯總本月請假/加班情況填寫書面的請假/加班申請單并報(bào)批，月末根據(jù)申請單匯總請假/加班情況沒有明確規(guī)定不適用各部門是否編制本部門的月度考勤匯總表？各部門是否編制本部門的月度考勤匯總表？是 否 不適用考勤資料是否歸檔？考勤資料是否歸檔？是 否 不適用公司是否由專門部門負(fù)責(zé)制定員工考評辦法和指標(biāo)？公司是否由專門部門負(fù)責(zé)制定員工考評辦法和指標(biāo)？是 否 不適用公司是否設(shè)定被考評員工的年度公司是否設(shè)定被考評員工的年度/ /月度具體績效目標(biāo)？月度具體績效目標(biāo)？是 否 不適用績效目標(biāo)提出后是否要

35、經(jīng)過員工本人和主管討論？績效目標(biāo)提出后是否要經(jīng)過員工本人和主管討論？是 否 不適用員工最終績效考評結(jié)果是否經(jīng)過審批？員工最終績效考評結(jié)果是否經(jīng)過審批？不需要審批 需要審批 不適用薪酬計(jì)劃多長時(shí)間更新一次？薪酬計(jì)劃多長時(shí)間更新一次？從不更新 偶爾更新 每年更新一次 每季更新一次 不適用工資是以什么形式發(fā)放？工資是以什么形式發(fā)放？現(xiàn)金 銀行卡 現(xiàn)金發(fā)放和打進(jìn)銀行卡兩種形式都有 不適用若工資以現(xiàn)金發(fā)放，是否需要由員工親自來領(lǐng)取并簽名？若工資以現(xiàn)金發(fā)放，是否需要由員工親自來領(lǐng)取并簽名？是 否 不適用若工資以銀行卡發(fā)放，則員工在最初領(lǐng)取銀行卡時(shí)是否需要親自來領(lǐng)取并簽名？若工資以銀行卡發(fā)放，則員工在最初領(lǐng)

36、取銀行卡時(shí)是否需要親自來領(lǐng)取并簽名？是 否 不適用公司高級管理層的薪酬發(fā)放是否需要董事會或董事會授權(quán)人員的批準(zhǔn)？公司高級管理層的薪酬發(fā)放是否需要董事會或董事會授權(quán)人員的批準(zhǔn)？是 否 不適用公司在為員工購買商業(yè)人壽保險(xiǎn)公司在為員工購買商業(yè)人壽保險(xiǎn)/補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)要經(jīng)過董事會或董事會授權(quán)人員的批準(zhǔn)？補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)要經(jīng)過董事會或董事會授權(quán)人員的批準(zhǔn)？是 否 不適用員工提出辭職請求（或辭職意向）后，員工主管或人事部門是否會與辭職員工溝通員工提出辭職請求（或辭職意向）后，員工主管或人事部門是否會與辭職員工溝通?是 否 不適用對每位辭職員工溝通情況，是否予以書面記錄并保留存檔？對每位辭職員工溝通情況，是否

37、予以書面記錄并保留存檔？是 否 不適用員工本人已決定辭職，辦理離職手續(xù)前是否需要先填寫書面的辭職申請書？員工本人已決定辭職，辦理離職手續(xù)前是否需要先填寫書面的辭職申請書？是 否 不適用員工辦理離職手續(xù)前，是否需要填寫書面的離職交接清單？員工辦理離職手續(xù)前，是否需要填寫書面的離職交接清單？是 否 不適用員工辦理離職手續(xù)，是否必須進(jìn)行工作交接？員工辦理離職手續(xù)，是否必須進(jìn)行工作交接？是 否 不適用員工辦理離職手續(xù)，是否要?dú)w還證件、物品和欠款等？員工辦理離職手續(xù)，是否要?dú)w還證件、物品和欠款等？是 否 不適用給員工辦理離職調(diào)檔手續(xù)之前，是否檢查核實(shí)員工離職交接清單情況？給員工辦理離職調(diào)檔手續(xù)之前，是否

38、檢查核實(shí)員工離職交接清單情況？是 否 不適用員工離職清單上是否由關(guān)閉系統(tǒng)權(quán)限的選項(xiàng)？員工離職清單上是否由關(guān)閉系統(tǒng)權(quán)限的選項(xiàng)？有檢查 沒有 不適用提交問卷4、貨幣資金管理、貨幣資金管理公司開設(shè)公司開設(shè)/ /撤銷新的銀行賬戶時(shí)是否需要提出書面申請撤銷新的銀行賬戶時(shí)是否需要提出書面申請? ?所有銀行賬戶開設(shè)/撤銷都必須提出書面申請有時(shí)要提出書面申請，有時(shí)不需書面申請，由經(jīng)辦人員直接開設(shè)/撤銷或根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指令開設(shè)/撤銷都不需要書面申請,由經(jīng)辦人員直接開設(shè)/撤銷或根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)指令開設(shè)/撤銷不適用公司提出開戶公司提出開戶/銷戶申請時(shí)，是否填制統(tǒng)一格式的書面申請表單？銷戶申請時(shí)，是否填制統(tǒng)一格式的書面申請

39、表單？是 否 不適用申請部門主管是否要對開戶申請部門主管是否要對開戶/ /銷戶申請進(jìn)行審批？銷戶申請進(jìn)行審批？是 否 不適用公司有多少個(gè)銀行結(jié)算賬戶公司有多少個(gè)銀行結(jié)算賬戶? ?不清楚，難以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)5 個(gè)以下610 個(gè)1115 個(gè)1620 個(gè)2125 個(gè)2630 個(gè)超過 30 個(gè)不適用公司有無用下屬部門（例如工會、生產(chǎn)車間）名義開立的本地銀行賬戶？公司有無用下屬部門（例如工會、生產(chǎn)車間）名義開立的本地銀行賬戶？是 否 不適用公司在外地有沒有開設(shè)銀行結(jié)算賬戶（資本戶除外）？公司在外地有沒有開設(shè)銀行結(jié)算賬戶（資本戶除外）？是 否 不適用公司在外地的銀行結(jié)算賬戶類型包括：公司在外地的銀行結(jié)算賬戶類型

40、包括：以外地分公司名義開立的結(jié)算賬戶以本單位名義在外埠開立的常設(shè)結(jié)算賬戶以本單位名義在外埠開立的臨時(shí)結(jié)算賬戶不適用公司外地銀行結(jié)算賬戶，總部是否有人去定期檢查核對銀行存款余額情況？公司外地銀行結(jié)算賬戶，總部是否有人去定期檢查核對銀行存款余額情況？是 否 不適用公司外地的銀行賬戶，能否辦理對外單位的付款？公司外地的銀行賬戶，能否辦理對外單位的付款？全部都能 全部都不能，只能向總部匯款 部分賬戶可以 不適用公司能用于對外付款的外地銀行賬戶，其資金收入來源包括：公司能用于對外付款的外地銀行賬戶，其資金收入來源包括：銷售回款 其他單位非銷售收入的款項(xiàng) 公司總部撥款 不適用公司具有對外單位收款功能的外地

41、銀行賬戶能否辦理對外款項(xiàng)支付？公司具有對外單位收款功能的外地銀行賬戶能否辦理對外款項(xiàng)支付？能，外地機(jī)構(gòu)有對外付款自主權(quán)能，但必須報(bào)公司本部同意不能，原則上要求外地機(jī)構(gòu)將全部資金匯回公司本部，但并未就賬戶功能與銀行明確協(xié)議規(guī)定不能，該類賬戶資金只能匯回公司本部，且與銀行就賬戶操作進(jìn)行明確規(guī)定不適用公司不同銀行結(jié)算賬戶，有無適當(dāng)?shù)墓δ軇澐郑ㄈ缡湛?、付款、融資）？公司不同銀行結(jié)算賬戶，有無適當(dāng)?shù)墓δ軇澐郑ㄈ缡湛睢⒏犊?、融資）？有 沒有 不適用公司是否要求銀行采取郵寄方式將銀行對賬單郵寄到公司財(cái)務(wù)部門或稽核審計(jì)部門？公司是否要求銀行采取郵寄方式將銀行對賬單郵寄到公司財(cái)務(wù)部門或稽核審計(jì)部門？要求郵寄沒有

42、要求郵寄，已開通網(wǎng)上銀行沒有要求郵寄，也未開通網(wǎng)上銀行不適用公司有無長期（一年以上）未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶（資本賬戶除外）？公司有無長期（一年以上）未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶（資本賬戶除外）？有 沒有 不適用公司對長期（一年以上）未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶是否每月領(lǐng)取銀行對賬單對賬或利用網(wǎng)上銀行進(jìn)公司對長期（一年以上）未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的銀行結(jié)算賬戶是否每月領(lǐng)取銀行對賬單對賬或利用網(wǎng)上銀行進(jìn)行對賬？行對賬？是，定期對賬 不再對賬 偶爾對賬 不適用公司的銀行對賬單由誰負(fù)責(zé)到銀行領(lǐng)?。ɑ蚪邮諏~單，如果是郵寄的話）？公司的銀行對賬單由誰負(fù)責(zé)到銀行領(lǐng)取（或接收對賬單，如果是郵寄的話）？銀行出納

43、編制收付款記賬憑證的會計(jì)其他財(cái)會人員財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主管）非財(cái)會人員不適用公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表由誰負(fù)責(zé)第一手編制？公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表由誰負(fù)責(zé)第一手編制？銀行出納編制收付款記賬憑證的會計(jì)其他財(cái)會人員財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主管）非財(cái)會人員不適用公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)核人在復(fù)核完畢后是否在調(diào)節(jié)表上簽字？公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表復(fù)核人在復(fù)核完畢后是否在調(diào)節(jié)表上簽字？是 否 不適用用作銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章和法人名章如何保管？用作銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章和法人名章如何保管？平常由會計(jì)、出納分別保管，當(dāng)中一人有急事時(shí)則由對方同時(shí)保管平常由會計(jì)、出納分別保管，當(dāng)中一人有急事時(shí)由第三人暫時(shí)代保管平常由出納以外的

44、兩人分別保管平常由出納以外的會計(jì)一人保管平常由出納一人保管以上都不是不適用公司是否辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)？公司是否辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)？是 否 不適用在急需付款時(shí)，公司是否可以由一人來完成網(wǎng)上付款業(yè)務(wù)？在急需付款時(shí)，公司是否可以由一人來完成網(wǎng)上付款業(yè)務(wù)？是 否 不適用對已撤銷的銀行賬戶，公司有無銀行的書面銷戶證明并保留歸檔？對已撤銷的銀行賬戶，公司有無銀行的書面銷戶證明并保留歸檔？有 沒有 未撤銷過銀行賬戶，不清楚 不適用公司總經(jīng)理對外調(diào)動(dòng)銀行資金是否有最高額度限制？公司總經(jīng)理對外調(diào)動(dòng)銀行資金是否有最高額度限制？有 沒有 不適用對于不要開具發(fā)票的現(xiàn)金收入（如職工繳款），公司是否開具現(xiàn)金收據(jù)？對于不要開具

45、發(fā)票的現(xiàn)金收入（如職工繳款），公司是否開具現(xiàn)金收據(jù)？開 不開 有些開有些不開 不適用現(xiàn)金收據(jù)由誰開具？現(xiàn)金收據(jù)由誰開具？出納 會計(jì) 不適用開具的現(xiàn)金收據(jù)是否需要另一人復(fù)核？開具的現(xiàn)金收據(jù)是否需要另一人復(fù)核？是 否 不適用現(xiàn)金收據(jù)由誰復(fù)核？現(xiàn)金收據(jù)由誰復(fù)核？出納 會計(jì) 不適用換開發(fā)票時(shí)公司由誰開具發(fā)票？換開發(fā)票時(shí)公司由誰開具發(fā)票？出納 會計(jì) 不適用由誰負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收款的相關(guān)記帳憑證？由誰負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收款的相關(guān)記帳憑證？出納 會計(jì) 不適用現(xiàn)金在未存入銀行前由誰負(fù)責(zé)保存？現(xiàn)金在未存入銀行前由誰負(fù)責(zé)保存？出納 會計(jì) 不適用由誰負(fù)責(zé)將現(xiàn)金存入銀行？由誰負(fù)責(zé)將現(xiàn)金存入銀行？出納 會計(jì) 不適用公司開具現(xiàn)金收

46、據(jù)時(shí)，是否使用統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收據(jù)？公司開具現(xiàn)金收據(jù)時(shí)，是否使用統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收據(jù)？是，只能適用統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收據(jù)是，使用統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收據(jù)，但有時(shí)也可使用自制收條代替收據(jù)否，不使用統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收據(jù)不適用公司現(xiàn)金收據(jù)啟用時(shí)，是否要辦理領(lǐng)用和登記手續(xù)？公司現(xiàn)金收據(jù)啟用時(shí)，是否要辦理領(lǐng)用和登記手續(xù)？是 否 不適用公司現(xiàn)金收據(jù)，是否進(jìn)行連續(xù)編號？公司現(xiàn)金收據(jù)，是否進(jìn)行連續(xù)編號？是 否 不適用公司現(xiàn)金收據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)是否予以存檔？公司現(xiàn)金收據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)是否予以存檔？是 否 不適用公司銷售人員向客戶收款，如果收取現(xiàn)金，是否需要向財(cái)務(wù)部門事先報(bào)告并取得批準(zhǔn)？公司銷售人員向客戶收款，如果收取現(xiàn)

47、金，是否需要向財(cái)務(wù)部門事先報(bào)告并取得批準(zhǔn)？是 否 不適用公司銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)金的人員在收取現(xiàn)金后，對其必須上交公司的時(shí)限是否有明確規(guī)定？公司銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)金的人員在收取現(xiàn)金后，對其必須上交公司的時(shí)限是否有明確規(guī)定？有 沒有 不適用公司銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)金人員收取現(xiàn)金后，必須上交公司的最長時(shí)限在以下哪個(gè)區(qū)間？公司銷售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)金人員收取現(xiàn)金后，必須上交公司的最長時(shí)限在以下哪個(gè)區(qū)間？13 個(gè)工作日47 個(gè)工作日830 個(gè)工作日30 個(gè)工作日以上不清楚不適用公司對于收到的現(xiàn)金收款：公司對于收到的現(xiàn)金收款：從銀行提取現(xiàn)金余額不足支付現(xiàn)金付款時(shí)，可以使用收到的現(xiàn)金收入直

48、接支付在公司從銀行提取的現(xiàn)金余額不足支付現(xiàn)金付款時(shí)，禁止使用收到的現(xiàn)金收入直接支付，所有現(xiàn)金收入都必須解款到銀行不適用公司出納到銀行大額現(xiàn)金提現(xiàn)或解款，是否規(guī)定必須有兩人（或以上）同去？公司出納到銀行大額現(xiàn)金提現(xiàn)或解款，是否規(guī)定必須有兩人（或以上）同去？是 否 不適用公司現(xiàn)金出納對庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)情況為：公司現(xiàn)金出納對庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)情況為：現(xiàn)金出納對收支大體有數(shù)，偶爾進(jìn)行現(xiàn)金詳細(xì)清點(diǎn)與核對現(xiàn)金出納每日下班前對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬核對現(xiàn)金出納自己基本不盤點(diǎn)現(xiàn)金不適用現(xiàn)金出納以外的人對現(xiàn)金出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)情況符合實(shí)際情況的是：現(xiàn)金出納以外的人對現(xiàn)金出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)情況符合實(shí)際情況的是

49、：出納以外的會計(jì)每月在固定日期至少盤點(diǎn)一次出納以外的會計(jì)每季度（或更短周期內(nèi)）至少不定期盤點(diǎn)一次每次都會固定日期或提前告訴現(xiàn)金出納，由出納做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作以上都不是不適用對現(xiàn)金盤盈盤虧，公司可以采取做法包括：對現(xiàn)金盤盈盤虧，公司可以采取做法包括：允許用盤盈去直接抵充以前或以后發(fā)生的盤虧現(xiàn)金凈盤虧一律由出納補(bǔ)足對現(xiàn)金盤盈盤虧，查找原因，并根據(jù)不同原因進(jìn)行處理以上都不是不適用公司對于存放保險(xiǎn)柜的隔夜庫存現(xiàn)金有無明確的上限規(guī)定？公司對于存放保險(xiǎn)柜的隔夜庫存現(xiàn)金有無明確的上限規(guī)定？有 沒有 不適用公司對采用現(xiàn)金付款方式，有無付款最高限額的書面規(guī)定？公司對采用現(xiàn)金付款方式，有無付款最高限額的書面規(guī)定？有

50、 沒有 不適用屬于公司員工（如出納）個(gè)人的現(xiàn)金，出于安全考慮，是否允許放在公司保險(xiǎn)柜內(nèi)？屬于公司員工（如出納）個(gè)人的現(xiàn)金，出于安全考慮，是否允許放在公司保險(xiǎn)柜內(nèi)？是 否 不適用公司財(cái)務(wù)部門由誰負(fù)責(zé)購買支票？公司財(cái)務(wù)部門由誰負(fù)責(zé)購買支票？出納 會計(jì) 不適用公司在購買支票簿后是否進(jìn)行登記？公司在購買支票簿后是否進(jìn)行登記？是 否 不適用對啟用前的支票簿如何保管？對啟用前的支票簿如何保管？沒有任何規(guī)定 存入保險(xiǎn)箱 鎖于抽屜 不適用對啟用前的支票簿對啟用前的支票簿, ,由誰負(fù)責(zé)保管？由誰負(fù)責(zé)保管？出納 會計(jì) 不適用空白支票簿由誰負(fù)責(zé)領(lǐng)用？空白支票簿由誰負(fù)責(zé)領(lǐng)用？出納 會計(jì) 不適用在領(lǐng)用空白支票簿準(zhǔn)備啟用

51、時(shí)，是否進(jìn)行登記？在領(lǐng)用空白支票簿準(zhǔn)備啟用時(shí)，是否進(jìn)行登記？是 否 不適用所有已開具支票被領(lǐng)用時(shí)，是否對領(lǐng)用狀況進(jìn)行登記并由領(lǐng)用人簽收？所有已開具支票被領(lǐng)用時(shí)，是否對領(lǐng)用狀況進(jìn)行登記并由領(lǐng)用人簽收？是 否 不適用已開具支票的領(lǐng)用登記和簽收記錄由誰負(fù)責(zé)？已開具支票的領(lǐng)用登記和簽收記錄由誰負(fù)責(zé)？出納 會計(jì) 不適用對支票使用和保管情況是否由保管人以外的另一人進(jìn)行審查？對支票使用和保管情況是否由保管人以外的另一人進(jìn)行審查？是，由出納審查 是，由會計(jì)審查 否 不適用關(guān)于支票的保管，與公司實(shí)際情況相符的是：關(guān)于支票的保管，與公司實(shí)際情況相符的是：非上班時(shí)間有時(shí)將空白支票放在未上鎖的辦公桌抽屜非上班時(shí)間有時(shí)

52、將空白支票放在上鎖的辦公桌抽屜非上班時(shí)間有時(shí)將空白支票放在未上鎖的鐵皮柜里非上班時(shí)間有時(shí)將空白支票放在上鎖的鐵皮柜里以上都不是不適用關(guān)于支票使用，與公司實(shí)際情況相符的描述有哪些：關(guān)于支票使用，與公司實(shí)際情況相符的描述有哪些：支票開具通常按照編號順序填寫，但有時(shí)也可以跳號填寫支票使用時(shí)，不逐筆登記使用情況為預(yù)備緊急用款，公司有時(shí)會預(yù)留幾張已加蓋所有印鑒的空白支票對作廢的支票，為防止被再使用，有時(shí)會直接撕掉或短期內(nèi)銷毀以上都不是不適用公司是否將所有開出的支票進(jìn)行復(fù)印并保留存檔？公司是否將所有開出的支票進(jìn)行復(fù)印并保留存檔？是 否 不適用公司出納在開具支票時(shí)，對收款人一欄的填寫：公司出納在開具支票時(shí)，

53、對收款人一欄的填寫：為避免將收款人名稱寫錯(cuò)而導(dǎo)致退票，收款人一欄經(jīng)常不填寫一般都填寫收款人名稱，只有收款人不能確定情況下才不填寫一般都填寫收款人名稱，只有收款人不能確定且金額較小時(shí)才允許不填寫所有支票的收款人一欄都必須填寫不適用支票存根聯(lián)上的收款人一欄，通常情況下：支票存根聯(lián)上的收款人一欄，通常情況下：與支票填寫一致填寫簡稱或縮寫不填寫不適用公司開出的支票一般情況下是否禁止背書給第三人？公司開出的支票一般情況下是否禁止背書給第三人？是，且在支票上作明確標(biāo)記是，但并未在支票上作明確標(biāo)記否 不適用公司支票開具時(shí)：公司支票開具時(shí)：由出納一個(gè)人完成支票填寫和加蓋所有印章，且不需他人復(fù)核由出納一個(gè)人完成

54、支票填寫和加蓋所有印章，但簽發(fā)好的支票還需其他人進(jìn)行復(fù)核所有情況下都必須由出納填寫，并由出納以外的會計(jì)復(fù)核并親自加蓋印鑒方能完成開票由出納填寫，會計(jì)復(fù)核蓋章，但會計(jì)在業(yè)務(wù)繁忙或有急事時(shí)將印鑒暫借給出納，由出納自己蓋章不適用公司支票的電子變碼器的進(jìn)入密碼是否定期更改？公司支票的電子變碼器的進(jìn)入密碼是否定期更改？每月至少更改一次每季度至少更改一次每半年至少更改一次每年至少更改一次幾乎不更改尚未使用變碼器不適用支票簿是否每月至少盤點(diǎn)一次？支票簿是否每月至少盤點(diǎn)一次？是 否 不適用員工向公司申請借款時(shí)，是否需要填寫統(tǒng)一格式的借款表單？員工向公司申請借款時(shí)，是否需要填寫統(tǒng)一格式的借款表單？是 否 不適用

55、員工的借款申請是否需獲得相關(guān)部門的審批？員工的借款申請是否需獲得相關(guān)部門的審批？不需要審批 需要審批 不適用財(cái)務(wù)部門接到經(jīng)審批后的個(gè)人借款申請：財(cái)務(wù)部門接到經(jīng)審批后的個(gè)人借款申請：先交給出納辦理付款，然后編制付款記賬憑證先編制付款記賬憑證，然后交給出納辦理付款不適用個(gè)人借款相關(guān)的付款記賬憑證由誰編制？個(gè)人借款相關(guān)的付款記賬憑證由誰編制？出納 會計(jì) 不適用以下哪種現(xiàn)象公司曾經(jīng)出現(xiàn)過：以下哪種現(xiàn)象公司曾經(jīng)出現(xiàn)過：領(lǐng)導(dǎo)急用現(xiàn)金，口頭向出納暫借一筆現(xiàn)金，沒寫任何借條，事后現(xiàn)金歸還或報(bào)銷還款領(lǐng)導(dǎo)急用現(xiàn)金，向出納寫張借條，出納直接將現(xiàn)金借給領(lǐng)導(dǎo)出納保管的現(xiàn)金借條，有的超過一個(gè)月仍未還款或報(bào)銷，但財(cái)務(wù)賬尚未

56、做處理以上都不是不適用公司個(gè)人借款單是否填寫預(yù)計(jì)還款期限？公司個(gè)人借款單是否填寫預(yù)計(jì)還款期限？是 否 不適用公司每月是否對個(gè)人借款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析？公司每月是否對個(gè)人借款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析？是 否 不適用公司員工（或自然人股東、董事）因個(gè)人消費(fèi)或投資需要時(shí)是否可以向公司借款？公司員工（或自然人股東、董事）因個(gè)人消費(fèi)或投資需要時(shí)是否可以向公司借款？是 否 不適用對員工借款超過公司規(guī)定期限，財(cái)務(wù)部門處理為：對員工借款超過公司規(guī)定期限，財(cái)務(wù)部門處理為：無明確的處理方式向當(dāng)事人進(jìn)行催款通知借款人所在部門停止向借款人繼續(xù)借款不適用雇員辭職或被辭退，財(cái)務(wù)部和人力資源部門辦理離職手續(xù)前，是否有檢查該雇員個(gè)人借

57、款的使用或退還的雇員辭職或被辭退，財(cái)務(wù)部和人力資源部門辦理離職手續(xù)前，是否有檢查該雇員個(gè)人借款的使用或退還的程序？程序？是 否 不適用個(gè)人的工資收入情況是否作為個(gè)人借款額度的一個(gè)考慮因素？個(gè)人的工資收入情況是否作為個(gè)人借款額度的一個(gè)考慮因素？是 否 不適用員工向公司申請備用金時(shí)，是否需要填寫統(tǒng)一格式的備用金表單？員工向公司申請備用金時(shí)，是否需要填寫統(tǒng)一格式的備用金表單？是 否 不適用員工的備用金申請是否需獲得相關(guān)部門的審批？員工的備用金申請是否需獲得相關(guān)部門的審批？不需要審批 需要審批 不適用財(cái)務(wù)部門接到經(jīng)審批后的個(gè)人備用金申請如何處理？財(cái)務(wù)部門接到經(jīng)審批后的個(gè)人備用金申請如何處理？先交給出納

58、辦理付款，然后編制付款記賬憑證先編制付款記賬憑證，然后交給出納辦理付款不適用備用金保管人員是否需要簽署備用金保管保證書？備用金保管人員是否需要簽署備用金保管保證書？是 否 不適用財(cái)務(wù)部門是否對每位備用金領(lǐng)用人員設(shè)立明細(xì)賬？財(cái)務(wù)部門是否對每位備用金領(lǐng)用人員設(shè)立明細(xì)賬？ 是 否 不適用財(cái)務(wù)部門是否定期向備用金領(lǐng)用部門發(fā)放備用金核對（注：還應(yīng)有領(lǐng)用人簽字確認(rèn)）：財(cái)務(wù)部門是否定期向備用金領(lǐng)用部門發(fā)放備用金核對（注：還應(yīng)有領(lǐng)用人簽字確認(rèn)）：沒有定期核對要求每季度至少核對一次每半年至少核對一次每年至少核對一次不適用因管理?xiàng)l件發(fā)生變化，長期（連續(xù)因管理?xiàng)l件發(fā)生變化，長期（連續(xù) 3 3 個(gè)月）不使用備用金時(shí)，

59、公司財(cái)務(wù)部門是否要求備用金領(lǐng)用人退回備個(gè)月）不使用備用金時(shí)，公司財(cái)務(wù)部門是否要求備用金領(lǐng)用人退回備用金？用金？ 是 否 不適用雇員辭職或被辭退，財(cái)務(wù)部和人力資源部門辦理離職手續(xù)前，是否有檢查該雇員備用金使用或退還的程序？雇員辭職或被辭退，財(cái)務(wù)部和人力資源部門辦理離職手續(xù)前，是否有檢查該雇員備用金使用或退還的程序？ 是 否 不適用對備用金領(lǐng)用人未及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)情況下，因急需資金，是否可以先補(bǔ)充備用金再辦理報(bào)賬手續(xù)？對備用金領(lǐng)用人未及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)情況下，因急需資金，是否可以先補(bǔ)充備用金再辦理報(bào)賬手續(xù)？ 是 否 不適用提交問卷5、對外投資循環(huán)、對外投資循環(huán)公司在進(jìn)行長期股權(quán)投資公司在進(jìn)行長期股權(quán)

60、投資/增資之前，是否對長期股權(quán)投資情況調(diào)查評估？增資之前，是否對長期股權(quán)投資情況調(diào)查評估？是 否 不適用公司對外長期股權(quán)投資情況調(diào)查評估后，是否撰寫書面評估報(bào)告？公司對外長期股權(quán)投資情況調(diào)查評估后，是否撰寫書面評估報(bào)告？是 否 不適用公司對外長期股權(quán)投資公司對外長期股權(quán)投資/ /增資前，是否需報(bào)相關(guān)部門審批同意后方可正式辦理注資手續(xù)？增資前，是否需報(bào)相關(guān)部門審批同意后方可正式辦理注資手續(xù)？ 不需要審批 不需要審批 不適用公司辦理完對外長期股權(quán)投資公司辦理完對外長期股權(quán)投資/ /增資后，是否要求出具出資證明（或股票）？增資后，是否要求出具出資證明（或股票）？ 是 否 不適用公司對外長期股權(quán)投資公