14會(huì)計(jì)稽核管理辦法

1、_*有限公司會(huì)計(jì)稽核管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部控制和監(jiān)督，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量， 確保公司財(cái)產(chǎn)安全、完整，如實(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)成果，根據(jù)會(huì)計(jì)法，特制定本辦法。第二條會(huì)計(jì)稽核由綜合部負(fù)責(zé)。 綜合部應(yīng)設(shè)置專職或兼職的會(huì)計(jì)稽核崗位?；巳藛T依照國家有關(guān)法律、規(guī)定及公司內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行稽核。第二章稽核的對(duì)象和主要內(nèi)容第三條稽核對(duì)象：為本公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料。第四條稽核工作的主要內(nèi)容：1、審核財(cái)務(wù)成本、費(fèi)用等計(jì)劃指標(biāo)是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否正確。2、審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)支出是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。3、審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)

2、計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全。4、審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與賬面記錄進(jìn)精品資料_行核對(duì)確定賬實(shí)是否相符。第三章稽核工作的職責(zé)和權(quán)限第五條財(cái)會(huì)稽核工作的主要職責(zé)1、檢查會(huì)計(jì)法貫徹執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作建立健全情況；2、負(fù)責(zé)建立健全公司內(nèi)部稽核制度并組織實(shí)施；3、稽核中發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出改進(jìn)意見和建議，并跟蹤落實(shí)。第六條稽核人員在履行稽核職責(zé)時(shí)，有權(quán)行使以下權(quán)利：1、有權(quán)要求公司相關(guān)部門和人員提供與稽核事項(xiàng)有關(guān)的文件資料、財(cái)務(wù)賬目及其他有關(guān)資料。第四章財(cái)會(huì)稽核方法第七條會(huì)計(jì)稽核采取日常稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合的方法。第八條 稽核人員在日常稽核工作時(shí)， 應(yīng)在被稽核的憑證、報(bào)表、資料上簽字。第九條 專項(xiàng)稽核由專職或兼職的崗位人員負(fù)責(zé)牽頭組織開展工作，工作結(jié)束后，形成書面報(bào)告向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十條 建立定期稽核報(bào)告制度， 向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司稽核工作開展情況。第十一條稽核報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容：1、崗位設(shè)置與開展稽核工作的情況；2、國家法規(guī)及財(cái)經(jīng)制度建設(shè)、執(zhí)行情況；3、存在問題；4、問題整改情況和完善工作的意見與建議。精品資料_第十二條本辦法適用于本綜合部。上述規(guī)定自簽發(fā)之日起執(zhí)行，修正時(shí)同。