工程建設合同及結算管理辦法

1、哈爾濱熱電有限責任公司工程建設合同及結算管理辦法 第一章 總 則第一條 為進一步配合華電能源股份有限公司工程建設管理，規(guī)范工程建設合同及結算工作，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及能源公司工程建設管理制度，結合哈熱供熱公司工程建設的實際情況，制定本辦法。第二條 哈熱供熱公司工程建設合同及結算管理遵循三級管控模式，即華電能源、哈熱公司、項目單位按照不同權責實施對工程建設合同及結算的管理。第三條 工程建設合同及結算管理是華電能源、哈熱公司、項目單位的共同職責，實行從合同起草、談判、報批、簽訂、執(zhí)行、變更、糾紛解決、結算等全方位、全過程的管理。第四條 工程建設合同可劃分為施工承包類合同、物資采購類合同、技術服

2、務類合同和其他類合同。施工承包類合同包括：建筑工程施工合同、安裝工程施工合同、EPC總承包等合同；物資采購類合同包括：甲供設備采購合同、甲供材料采購合同、運輸合同、倉儲保管等合同；技術服務類合同包括：工程勘察、設計、監(jiān)理、調試、設備監(jiān)造、研究試驗、技術咨詢等合同；其他類合同包括：征地、租地、拆遷賠償、貸款、保險、等合同。第五條 本辦法適用于哈熱供熱公司管理的供熱工程。第二章 職責分工第六條 哈熱供熱公司計劃部、工程部是工程建設合同及結算的歸口管理部門，在工程建設合同及結算管理中的主要職責是：（一）根據(jù)能源公司相關管理辦法制定哈熱供熱公司工程建設合同及結算管理辦法，負責工程建設合同范本的編制、修

3、改、完善與發(fā)布；（二）根據(jù)工程規(guī)模、復雜程度等情況參加工程建設重大合同的談判和簽訂；（三）負責協(xié)調和解決工程建設重大合同簽訂、執(zhí)行、結算過程中的重大問題和爭議；審批與招投標文件相比有重大修改的工程建設重大合同文件，審批工程建設重大合同執(zhí)行、結算中的質量、進度、造價等實質性條款變更；對工程竣工結算總報告進行備案；（四）負責對項目單位工程建設合同及結算管理工作進行指導、監(jiān)督、檢查和考核。第七條 項目單位在工程建設合同及結算管理過程中的主要職責：（一）負責根據(jù)本辦法制定管轄區(qū)域內工程建設合同及結算管理規(guī)章制度；制定現(xiàn)場簽證管理辦法，明確歸口管理部門、各職能部門合同管理職責及審批流程，建立、健全管理檔

4、案；（二）項目單位的工程、物資、財務、計劃等部門是工程建設合同的具體承辦部門，按職能分工和業(yè)務性質負責分管合同的簽訂和履行工作；（三）協(xié)助華電能源及哈熱供熱公司協(xié)調和解決工程建設重大合同簽訂、執(zhí)行、結算過程中的重大問題和爭議，提出初審意見并上報華電能源審批，督促參建單位落實華電能源批復意見；（四）負責協(xié)調和解決工程建設重大合同以外其他合同簽訂和執(zhí)行過程中的重大問題和爭議；負責審批工程竣工結算總報告并報哈熱供熱公司備案；（五）負責對管轄區(qū)域內工程建設合同及結算管理工作進行指導、監(jiān)督、檢查和考核。（六）經(jīng)過招標的標段合同，負責按招標文件及有關招標結果批復文件內容與中標單位訂立合同，對合同談判中出現(xiàn)

5、的重大變更問題，按管理制度規(guī)定及時上報審批；（七）履行合同規(guī)定的權利和義務，辦理進度款支付和竣工結算，及時處理有關合同索賠和糾紛事宜，對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的重大問題，按管理制度規(guī)定上報審批。（八）編制工程竣工結算原則并上報哈熱供熱公司。（九）根據(jù)哈熱供熱公司批復的竣工結算原則組織工程竣工結算工作，在規(guī)定時間內編制工程竣工結算總報告并上報哈熱供熱公司。第三章 過程管理第八條合同簽訂（一）經(jīng)過招標簽訂的合同，必須嚴格按招標文件及有關招標結果批復文件內容與中標單位簽定合同。簽訂時間一般為自中標通知書發(fā)出之日起30個工作日內。合同中涉及安全、質量、進度、造價的實質性條款必須與招標文件一致。合同談判中如發(fā)生

6、在招標過程中未出現(xiàn)且無法預見的情況，致使招標的前提條件發(fā)生變化，擬簽訂合同的實質性條款與招標文件發(fā)生改變，按規(guī)定需得到招標主管單位的批準，項目單位須將合同的主要條款及發(fā)生變化的原因上報，得到批準后方可簽訂合同。如發(fā)生原則性變化，需重新組織招標。（二）合同文本簽字生效前，須經(jīng)項目單位合同承辦部門、計劃、財務、審計、法律以及其他業(yè)務相關部門審查并會簽。項目單位法律顧問人員應對合同的完整性、合法性以及相關保護條款審查把關。 施工類合同、主設備合同（含主要甲供材）、技術服務類合同，在合同簽訂之前，需上報華電能源審查主要條款，經(jīng)同意后方可簽訂合同。（三）合同應當由法定代表人簽署并加蓋公章。需要委托簽訂的

7、，應當辦理法定代表人授權委托書，明確授權范圍、權限和期限。受托人應在授權范圍內訂立合同。（四）施工承包類合同文本參考建設工程施工合同示范文本（GF-1999-0201)使用。其中主要條款應根據(jù)工程的實際情況對涉及工程價款結算的下列事項進行明確約定，包括但不限于：1. 預付工程款的數(shù)額、支付時限及抵扣方式；2. 工程進度款的支付方式、數(shù)額及時限；3. 工程價款的調整方法、索賠方式、時限要求及金額支付方式；4. 發(fā)生工程價款糾紛的解決方法；5. 約定承擔風險的范圍及幅度以及超出約定范圍和幅度的調整辦法；6. 工程竣工價款的結算與支付方式、數(shù)額及時限； 7. 工程質量保證(保修)金的數(shù)額、預扣方式及

8、時限； 8. 安全措施和意外傷害保險費用；9. 工期及工期提前或延后的考核方法；10. 與履行合同、支付價款相關的擔保等事項。11.對符合以下情況的工程建設項目原則上采用總價合同 （1）工程量小、工期短，預計施工環(huán)境變化因素小，工程實施條件穩(wěn)定并合理； （2）工程設計圖紙完整、清楚，工程任務范圍明確； （3）工程結構和技術簡單，風險小； （4）投標期相對寬裕，承包商可以有充足的時間詳細考察現(xiàn)場、符合工程量，分析招標文件，擬定施工計劃；12. 臨時委托承包商建設合同范圍外工程時，雙方對合同價格的確定方法一般情況下采用雙方認可的預算定額及取費標準再下浮一定百分比的方式。（五）物資采購類合同應根據(jù)工

9、程的具體情況對下列事項進行明確約定，包括但不限于：1. 設備（材料）名稱、型號、生產(chǎn)廠家、訂購數(shù)量、合同金額、供貨時間及每次供應數(shù)量；2. 質量要求的技術標準、供貨方對質量負責的條件和期限；3. 交（提）貨地點、方式；4. 運輸方式及到站（港）和費用的負擔責任；5. 包裝標準、包裝物的供應與回收；6. 驗收標準、方法及提出異議的期限；7. 隨機備品、備件數(shù)量及供應辦法；8. 結算方式及期限；9. 違約責任；10. 解決合同爭議的方法。（六）技術服務類合同在招標及簽訂時的重點在于對參與工程服務的主要人員的資質、資歷等要求，并應設置具體的考核條款。若項目單位委托造價咨詢機構負責工程竣工結算工作的，

10、受托造價咨詢單位要參與工程造價審計環(huán)節(jié)的工作。對于受托造價審計單位在工程竣工結算中出現(xiàn)的重大問題要制定相應的罰則。與設計單位的合同中，應明確要求設計單位出施工圖時不得指定設備或材料的廠家，一般情況下不得推薦只有一個設備或材料廠家符合圖紙給定技術條件的方案。設計合同中應明確要求設計單位施工圖設計階段工程項目的主要實物工程量相對于上一設計階段不應有較大的變化，并明確具體的獎懲條款。（七）其他類合同在合同簽訂時應重點關注實質性條款的談判和約定。第九條 合同執(zhí)行（一）應嚴格按照合同條款支付，不得超合同額支付或提前支付；應嚴格按照設備合同供貨范圍、技術標準、運輸方式和交貨進度執(zhí)行；嚴禁無合同付款。（二）

11、合同執(zhí)行過程中必須嚴格按照約定內容履行。經(jīng)招標簽訂的合同，在執(zhí)行過程中如發(fā)生在招標過程中沒有預見的新情況，導致工程量、工期、付款金額等重大變化，確需修改部分實質性條款時，按規(guī)定需得到主管單位的審批，項目單位必須及時將發(fā)生變化的原因及擬修改的合同條款上報，得到批復后方可變更。未及時上報審批的，在竣工結算時原則上不予調整。（三）必須嚴格控制施工過程中的現(xiàn)場簽證?，F(xiàn)場簽證只能用于合同承包范圍內有關工程量、施工方案、施工措施等的確認。禁止在現(xiàn)場簽證中確認與原合同實質性條款不一致的內容。（四）委托承包商建設合同范圍外的項目時，應以臨時委托的方式進行，達到法定招標條件的必須進行招標。臨時委托時，必須就施工

12、范圍及結算條件作出明確約定，合同金額超過20萬元時，應上報華電能源審批。（五）施工承包類合同執(zhí)行中，在承包商按合同約定時間提交已完工程量報告后，由監(jiān)理單位、項目單位根據(jù)合同約定審核確認承包商所完成的工程量，并按合同約定支付工程進度款。1. 對于符合合同約定調整條件的實際完成工程量與合同工程量差、由承包商采購材料與合同暫定材料價格差、現(xiàn)場簽證、甲供設備材料卸車保管費項目單位應會同監(jiān)理單位共同審核確認后可計入工程進度款支付；2. 對于符合合同約定調整條件的設計變更，需履行審批程序的，在履行審批程序后根據(jù)合同約定計入工程進度款支付；無需履行審批程序的，按合同約定由項目單位會同監(jiān)理單位共同審核確認后可

13、計入工程進度款支付；3. 合同中已約定臨時委托承包商建設合同范圍外工程結算方法的，由項目單位會同監(jiān)理單位按合同約定的結算方法對承包商提交的臨時委托建設合同范圍外工程的結算資料共同審核確認后，可計入工程進度款支付。（六）工程建設中，項目單位應做好合同價格與對應概算（或執(zhí)行概算、施工圖預算）計列費用的對比分析，做好與合同有關的各種簽證、記錄和會議紀要的保管工作。第十條 合同結算總則 （一）本辦法規(guī)定了基建工程預（結）算的管理內容、管理目標、主管、協(xié)管部門及崗位、管理流程及形成的報告和記錄。 （二）本辦法適用于哈熱公司基建工程進度款及竣工結算的審查和工程進度款的審批，包括關聯(lián)企業(yè)承攬的工程。 （三）

14、管理范圍：基建工程預（結）算管理工作是在以國家電力標準、法規(guī)、規(guī)程為依據(jù)，以管理手段對哈爾濱熱電有限責任公司供熱公司工程進行預（結）算、進度款審批管理，實現(xiàn)合理控制工程造價，有效控制工程投資的目的。 （1） 工程建設預算。 （2） 工程進度款審查、支付及進度款年度結算。 （3） 工程竣工結算。 第十一條 管理內容 （一） 工程(預)結算審查。 （二） 工程進度款的結算方式與工程款支付。 （三） 工程竣工結算管理。 （四） 過程控制及方法。 （五） 概算的執(zhí)行。 第十二條 管理目標 （一） 規(guī)范工程造價管理。 （二） 有效控制工程造價,提高投資效益。 （三） 合理使用資金,確保工程質量和安全,合

15、理控制建設工期。 第十三條 主管、協(xié)管部門及崗位 （一） 職責分工 1、供熱公司領導負責工程結算的領導、監(jiān)督工作。 2、供熱公司計劃部是工程結算的歸口管理部門，負責工程預算、結算的核算管理工作。 3、工程部是工程量計量的管理部門，負責工程進度、安全、質量等與結算相關的管理工作。 4、工程部是工程結算中設備、甲供材料核算的管理部門，負責確認及提供設備、甲供材料結算資料等相關工作。 5、財務部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門，負責工程資金的籌措和管理工作。 6、審計部負責建設工程結算的審計管理工作。 （二） 職責 1、監(jiān)督工程結算管理辦法和相關政策、制度的貫徹執(zhí)行。 2、負責

16、審批進度結算報告和竣工結算報告，有權否決或建議修改、調整進度結算報告和竣工結算。 3、負責審批預付款、進度款、竣工結算和質保金付款。 4、供熱公司計劃部 （1） 負責督促檢查各部門工程結算管理辦法的實施情況，采取措施保證辦法的實施。 （2） 負責審核施工圖預算、進度結算和竣工結算，編制竣工結算報告。 （3） 負責核查工程變更費用計算的依據(jù)、費用標準，核算工程變更費用。工程變更費用結算與竣工結算一并辦理。 （4） 負責審核承包商工程質保金支付申請的支付條件、依據(jù)和質保金金額。 （5） 參與工程竣工決算、審計并進行工程結算分析。 （6） 負責根據(jù)合同規(guī)定審核預付款支付條件。 （7） 負責協(xié)助核算工

17、程試運行收入和資產(chǎn)暫估。 5、供熱公司工程部 （1） 負責審核承包商實際完成的工程形象進度以及經(jīng)監(jiān)理公司審核的月工作量完成情況報表， 確認完成工程量符合圖紙和工程實際。 （2） 負責審核承包商上報竣工結算工程量的真實性、合理性。 （3） 負責按照合同的規(guī)定審核工程變更工作量。 （4） 負責按照合同的規(guī)定對工程質量、安全、進度等情況進行檢查，合同中明確因質量、安全、進度問題需要扣減結算款的，經(jīng)監(jiān)理公司提出并經(jīng)審核后給出具體扣款意見。 （5） 負責審核質保期內按合同規(guī)定由承包商完成的維修、維護工作量，提出質保金支付意見。 （6） 負責審核承包商實際使用的甲供設備、甲供材料數(shù)量，按照合同的規(guī)定提出扣

18、減工程進度款或竣工結算款的意見。 （7） 負責審核承包商采購的工程設備材料的數(shù)量和價格依據(jù)的真實性和合理性。 7、財務部 （1） 根據(jù)經(jīng)審核和批準的付款審批單，辦理預付款、進度款、竣工結算款和質保金的支付。 （2） 負責審核預付款、進度款、竣工結算款和質保金的支付條件、支付依據(jù)，核對業(yè)主與承包商的債權債務情況，審核付款憑證，辦理財務支付手續(xù)。 （3） 負責組織進行工程竣工決算和竣工決算審計。 （4） 負責根據(jù)資金狀況，提出工程款支付的意見，并定期（每月）向工程統(tǒng)計提供財務報表。 8、審計部 （1） 負責審查各部門預付款、進度款、竣工結算付款和質保金結算的支付依據(jù)、程序和相關手續(xù)。 （2） 負責

19、檢查承包商付款及結算資料是否齊全、真實，手續(xù)是否完備，是否嚴格執(zhí)行合同。 （3） 負責對工程結算管理工作進行監(jiān)督、檢查。 第十四條 管理流程 （一）工程量計量1、承包商每月根據(jù)施工圖紙或工程形象進度對已完成單位工程、分部分項工程的工程量進行計量。工程量的計量方法應與合同規(guī)定相一致。合同中沒有具體規(guī)定的，應由監(jiān)理公司、建設單位、承包商共同確定計量方法。 2、工程量計量應采取量、價統(tǒng)一形式，在工程量的基礎上進行費用歸集。費用歸集采用預算形式或概算形式，由承包商根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價格和取費辦法編制工程量及施工產(chǎn)值報表。以費率下浮形式進行讓利的，應在預算或概算基礎上進行下浮。獨立費用采

20、用總價包干的，根據(jù)工程實際進度，可以采用估算或概算形式進行工程量和費用歸集后，根據(jù)完成情況進入報表。 3、采用月進度付款方式的承包商，工程量的計量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應于每月21日前向監(jiān)理公司提供下列報表（見附件2：工程報批表）。 4、監(jiān)理公司根據(jù)工程進度，由工程監(jiān)理對照圖紙和相關資料檢查實際完成工程量情況，審核主要工程量的計量方法和標準；技經(jīng)監(jiān)理審核工程預算或概算采用的定額、材料價格和費用標準，以及主要工程量的費用計算方法和原則。最終監(jiān)理工程師審批后，于每月23日向建設單位提交監(jiān)理單位審核后的工程報批表。5、建設單位工程部收到工程報批表后，及時核查工程量實際完成情況，并簽

21、署審核意見，同時還應按分部分項工程項目的設計變更情況匯總一并報送計劃部作為結算的參考資料;計劃部核查工程量的計量辦法，復核工程量的費用計算方法和原則，提出并說明核增（減）費用的原因，進行費用增減計算。并于每月25日前對費用審核完成。 6、工程竣工結算工程量的審核由工程部組織，按照圖紙工程量和計量要求進行。計劃部專工及監(jiān)理公司指定負責工程量審核的代表參加?？⒐そY算應按照合同條款的相關規(guī)定，結合工程進度結算的施工圖紙和相關資料，根據(jù)相應的預算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價格和費用標準計算。對按合同條款規(guī)定可予以計算的設計變更或現(xiàn)場簽證，應歸位到相應單位工程或單項工程計算。發(fā)生費用核增（減）的，

22、相關部門應提出核增（減）項目的原因，進行費用增減計算，并在附頁中說明。 （二）結算依據(jù) 1、預付款：合同中有關預付款支付條款和相應的支付比例。 2、進度結算 （1） 合同中有關進度結算條款； （2） 已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經(jīng)監(jiān)理公司和建設單位相關部門簽署確認的現(xiàn)場簽證； （3） 合同條款中規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法。 （三） 竣工結算 1、合同中有關竣工結算條款； 2、已完工程的正式施工圖紙、設計變更單、經(jīng)監(jiān)理公司和公司相關部門簽署的現(xiàn)場簽證； 3、合同條款規(guī)定的預算定額、材料價格及相應的取費辦法； 4、合同條款規(guī)定的政策性調整文件和相應執(zhí)行辦法； 5、補充協(xié)議

23、、有關工程洽商形成的涉及合同價格變化的書面文件； 6、招標文件、投標文件、投標承諾、報價清單等。 （四） 質保金：合同中有關質保金支付條款。 （五） 預付款支付 1、在合同簽署并正式生效后，承包商應及時提供履約保函及工程建設計劃給建設單位。 2、計劃部在收到施工單位的預付款收據(jù)后，認真核對合同，符合合同規(guī)定的應及時辦理付款審批單（見附件1：付款審批單），然后將憑單與收據(jù)一同轉財務辦理付款手續(xù)。 3、合同條款中有對預付款扣回約定的，計劃部應在合同約定的預付款的扣回時間內，按約定的金額或比例在到期支付的工程進度款中逐期扣回預付款。 （六） 工程進度款結算 1、承辦部門提交付款審批單給財務，財務部收

24、到付款審批單經(jīng)審核后付款，結算的最終載止日期應按合同要求執(zhí)行，按單項工程的竣工取得發(fā)票，工程進度款無論是否取得發(fā)票都應按結算價款報投資（完成）。單項工程不跨年度的，工程進度款支付時只取得施工單位的收款收據(jù)，于工程竣工決算時取得發(fā)票。單項工程工期跨年度的，平時工程進度款支付時取得施工單位的收款收據(jù)，12月份結算工程進度款時應取得本年度內已結算工程進度款的發(fā)票，發(fā)票金額應合理估計12月份當月完成的工程量，所估計的12月份工程量與實際當月完成工程量差值計入下一年度，工程竣工決算時取得的發(fā)票金額應扣除已取得的發(fā)票金額。 2、進度款的結算依據(jù)以施工單位的預結算報批表為準。依照合同條款，當施工方認為已完成

25、相應比例的工程量時，提報給監(jiān)理單位，監(jiān)理工程師確認后，提報給工程部復核，最后由計劃部復核并確定該進度款金額，填寫付款審批單。 （七） 工程竣工結算 1、承包商在承擔的工程完成并辦理竣工驗收后45個工作日內，按照合同規(guī)定的結算方式及實際完成的工程量，計算已完成工程價值，報送工程竣工結算書一式八份，提交監(jiān)理公司審核，總價合同應按合同條款的規(guī)定、施工圖預算（概算）編制原則以及定額和費用計算規(guī)則，結合工程概（預）算的報價折扣率或優(yōu)惠率進行計算，單價合同按施工圖紙和實際工程量進行計算，成本加酬金合同應按施工圖預算（概算）定額和費用計算規(guī)則以及確定的費用水平進行計算，在此基礎上對竣工結算進行審核并簽署意見

26、，報總監(jiān)理工程師審批后提交業(yè)主。監(jiān)理公司相關部門和總監(jiān)理工程師應在21個工作日內完成竣工結算的審核和簽署工作?？⒐そY算涉及設計變更和現(xiàn)場簽證的，如符合合同條款中關于變更費用的規(guī)定，可在竣工結算中計入該部分費用。 2、供熱公司工程部、計劃部根據(jù)合同規(guī)定和工程完成情況，結合工程質量、安全、啟動試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關情況，對竣工工程結算進行審核并簽署意見。涉及甲供材的，物資部應根據(jù)工程實際提供材料數(shù)量和價格并由工程部確認，計劃部審核竣工結算款中該部分費用并予以核實?？⒐そY算的審核時間一般不超過28個工作日，對竣工結算價值在5000萬元及以上的項目，其審核時間可延長至60個工作日。 （八

27、） 工程竣工結算審批： 1、相關部門對竣工結算進行審核簽證并經(jīng)承包商確認后，由計劃部負責根據(jù)審批簽證情況，將審定的工程竣工結算書經(jīng)部門負責人審核后簽署審核意見，提交審計部門，按照審計的有關規(guī)定對工程進行竣工結算審計，并經(jīng)承包商確認后加蓋審計專用章，經(jīng)審計后的工程竣工結算書逐級領導批準。計劃部根據(jù)工程竣工結算書編制工程竣工結算報告上報上級主管部門審批。工程竣工（費用）結算書的編制、審核、審計、批準工作應在28個工作日內完成，對竣工結算價值在5000萬元及以上的項目，其審核時間可延長至60個工作日。 2、工程竣工結算款審批：工程竣工審批完成后，計劃部將審批的工程竣工結算報告作為竣工結算款支付的憑據(jù)。承包商按照審批的竣工結算，核對往來賬務，根據(jù)合同條款的規(guī)定，在可支付余額的基礎上，提交付款審批單（見付件1）履行審批手續(xù)后，由承辦部門辦理付款審批單并提交財務部，財務部根據(jù)合同條款的規(guī)定