Excel財(cái)務(wù)賬模板

1、第 1 頁(yè)，共 47 頁(yè)基基本本信信息息、報(bào)報(bào)表表目目錄錄及及使使用用說(shuō)說(shuō)明明基基本本信信息息錄錄入入報(bào)報(bào)表表目目錄錄編編制制單單位位：XXX有限公司1 1目錄所所屬屬財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)期期間間：2017年12月2 2會(huì)計(jì)科目填填表表日日期期：2018年1月1日3 3憑證錄入單單位位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人：張三4 4憑證打印財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人：李四5 5科目余額表復(fù)復(fù)核核人人：王五6 6資產(chǎn)負(fù)債表制制表表人人：劉六7 7損益表8 8表外數(shù)據(jù)錄入注：1、以上基本信息錄入后，各表相關(guān)信息將自動(dòng) 生成，無(wú)需再錄入。2、單擊右邊報(bào)表名稱直接進(jìn)入相應(yīng)工作表。3、使用前請(qǐng)閱讀以下說(shuō)明。9 9現(xiàn)金流量表1010丁字賬編編制制

2、及及使使用用說(shuō)說(shuō)明明：1、使用方法：只需在“憑證錄入”表中逐筆錄入會(huì)計(jì)分錄，其他表格數(shù)據(jù)即自動(dòng)生成（科目余額表期初數(shù)、損益表本年累計(jì)數(shù)請(qǐng)參照表中說(shuō)明錄入，資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)需手工輸入）。如需生成現(xiàn)金流量表還須手工完成“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表。2、錄入憑證時(shí)，請(qǐng)?jiān)诿啃袝?huì)計(jì)分錄前輸入“憑證號(hào)”，會(huì)計(jì)科目可在下拉菜單中選擇或手動(dòng)輸入兩種方式，先錄總賬科目再錄明細(xì)科目，明細(xì)科目會(huì)自動(dòng)根據(jù)已錄總賬科目而調(diào)出與之對(duì)應(yīng)的預(yù)設(shè)明細(xì)科目。3、所有表中基本上只需填寫綠色單元格，填寫后自動(dòng)變色，其余均為公式部分。各表均啟用了公式保護(hù)，未設(shè)密碼，如需更改公式，請(qǐng)自行撤銷保護(hù)。4、本表設(shè)有憑證打印模板，只需輸入需要打印的憑

3、證號(hào)即自動(dòng)調(diào)出該憑證號(hào)的內(nèi)容，因每張憑證只設(shè)了8行分錄，所以在錄入憑證時(shí)請(qǐng)盡量保持每號(hào)憑證分錄在8行以內(nèi)，以便打印。若實(shí)在要超出8行，如結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，則打印該憑證時(shí)需在憑證模板最后一行分錄后插入若干行，再將公式下拉即可，操作前需撤銷工作保護(hù)。第 2 頁(yè)，共 47 頁(yè)基基本本信信息息、報(bào)報(bào)表表目目錄錄及及使使用用說(shuō)說(shuō)明明5、本表會(huì)計(jì)科目設(shè)置采用舊“企業(yè)會(huì)計(jì)制度”使用科目，所有總賬科目均已列入“會(huì)計(jì)科目”表中，如非必要，請(qǐng)勿修改總賬科目，如需修改，則相應(yīng)報(bào)表關(guān)聯(lián)公式也要作相應(yīng)修改。6、明細(xì)科目可在總賬科目之后自行增減或修改，科目之間不可有空單元格。7、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的取數(shù)公式適用于賬結(jié)法，錄入憑

4、證時(shí)需嚴(yán)格按照“科目余額表”中科目借貸方性質(zhì)錄入，否則報(bào)表數(shù)據(jù)將會(huì)出錯(cuò)。如：管理費(fèi)用，科目性質(zhì)為借方，沖減時(shí)不可做在貸方，而應(yīng)該做借方紅字；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，科目性質(zhì)為貸方，沖減時(shí)不可做在借方，而應(yīng)該做貸方紅字。8、關(guān)于“現(xiàn)金流量表”的編制：本套財(cái)務(wù)賬表中“現(xiàn)金流量表”為參照網(wǎng)上所搜尋資料而編制，編制辦法主要是依據(jù)兩大主表各帳戶的變動(dòng)情況進(jìn)行分析，并補(bǔ)充若干表外數(shù)據(jù)(見(jiàn)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表)，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。由于兩大主表反映的是各科目余額，無(wú)法反映各科目的發(fā)生額及明細(xì)，因此根據(jù)本辦法編制的現(xiàn)金流量表并不能完全反映公司現(xiàn)金流量的真實(shí)情況，

5、只能反映大概狀況，僅供對(duì)外使用，如公司決策需要，則須按明細(xì)賬簿認(rèn)真分析，另行編制。 由于在速度和準(zhǔn)確性上本現(xiàn)金流量表追求的是速度，因此本編制辦法僅是權(quán)宜之計(jì)，以備不時(shí)之需，表中公式已設(shè)置使其能自動(dòng)平衡，使用者無(wú)需考慮報(bào)表本身的勾稽關(guān)系和平衡問(wèn)題，即使表外數(shù)據(jù)錄入出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。9、最后附張“丁字賬”表，此表與其他表格無(wú)公式鏈接關(guān)系，緊接丁字賬后面附有相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。（本丁字賬表僅供部分還需手工匯總科目的財(cái)務(wù)人員參考使用，如無(wú)需要，整張“丁字賬”工作表隱藏或刪除亦可。）10、本套財(cái)務(wù)賬模板大小約0.7MB，建議保存此模板，每月啟用時(shí)復(fù)制一個(gè)

6、文件。整套賬包含10張工作表，為方便使用，可將平時(shí)不常用的工作表進(jìn)行隱藏，如：本“目錄”、“會(huì)計(jì)科目”、“憑證打印”、“丁字賬”等工作表。（完完）聲明：由于個(gè)人水平有限，表中難免會(huì)存在不完善甚至錯(cuò)誤之處，因此，本套財(cái)務(wù)賬表僅供參考，需謹(jǐn)慎使用。第 3 頁(yè)，共 47 頁(yè)原原會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度使使用用科科目目注注：以以下下明明細(xì)細(xì)科科目目可可根根據(jù)據(jù)需需要要自自行行增增減減或或修修改改，但但科科目目之之間間不不可可有有空空單單元元格格。返返回回目目錄錄序序號(hào)號(hào)科科目目代代碼碼總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目1 1明明細(xì)細(xì)科科目目2 2明明細(xì)細(xì)科科目目3 3明明細(xì)細(xì)科科目目4 4明明細(xì)細(xì)科科目目5 5

7、明明細(xì)細(xì)科科目目6 6明明細(xì)細(xì)科科目目7 7明明細(xì)細(xì)科科目目8 8明明細(xì)細(xì)科科目目9 9明明細(xì)細(xì)科科目目1010一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金21002銀行存款農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)銀行31009其他貨幣資金外埠存款銀行本票銀行匯票信用卡信用證保證金 存出投資款41101短期投資股票債券基金其他51102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備61111應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票71121應(yīng)收股利81122應(yīng)收利息91131應(yīng)收賬款A(yù)公司B公司101133其他應(yīng)收款111141壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備121151預(yù)付賬款131161應(yīng)收補(bǔ)貼款141201物資采購(gòu)151211原材料161221包裝物17123

8、1低值易耗品辦公類五金類汽配類其他181232材料成本差異191241自制半成品201243庫(kù)存商品產(chǎn)成品外購(gòu)商品其他211244商品進(jìn)銷差價(jià)221251委托加工物資231261委托代銷商品241271受托代銷商品251281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備原材料庫(kù)存商品委托加工物資 自制半成品包裝物261291分期收款發(fā)出商品271301待攤費(fèi)用281401長(zhǎng)期股權(quán)投資股票投資其他股權(quán)投資291402長(zhǎng)期債權(quán)投資債券投資其他債權(quán)投資301421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備311431委托貸款本金利息減值準(zhǔn)備第 4 頁(yè)，共 47 頁(yè)321501固定資產(chǎn)331502累計(jì)折舊341505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備351601工程物資專用材

9、料專用設(shè)備預(yù)付大型設(shè)備款 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具361603在建工程371605在建工程減值準(zhǔn)備381701固定資產(chǎn)清理391801無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)商標(biāo)使用權(quán)401805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備商標(biāo)使用權(quán)411815未確認(rèn)融資費(fèi)用421901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)其他431911待處理財(cái)產(chǎn)損溢待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢待處理固定資產(chǎn)損溢二、負(fù)債類442101短期借款農(nóng)行中行工行452111應(yīng)付票據(jù)銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票462121應(yīng)付賬款A(yù)公司B公司C公司472131預(yù)收賬款482141代銷商品款492151應(yīng)付工資工資職工福利養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)綜合保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)住房公積金502153應(yīng)

10、付福利費(fèi)512161應(yīng)付股利優(yōu)先股股利普通股股利522171應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交增值稅-已交稅金應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交增值稅-減免稅款應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額應(yīng)交增值稅-出口退稅應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅應(yīng)交增值稅-未交增值稅532176其他應(yīng)交款542181其他應(yīng)付款552191預(yù)提費(fèi)用562201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值572211預(yù)計(jì)負(fù)債582301長(zhǎng)期借款中國(guó)銀行農(nóng)業(yè)銀行工商銀行592311應(yīng)付債券債券面值債券溢價(jià)債券折價(jià)應(yīng)計(jì)利息602321長(zhǎng)期應(yīng)付款612331專項(xiàng)應(yīng)付款622341遞延稅款三、所有者權(quán)益類633101實(shí)

11、收資本(或股本)個(gè)人股法人股國(guó)家股643103已歸還投資653111資本公積資本(或股本)溢價(jià)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 股權(quán)投資準(zhǔn)備 撥款轉(zhuǎn)入外幣資本折算差額其他資本公積663121盈余公積法定盈余公積 任意盈余公積 法定公益金儲(chǔ)備基金企業(yè)發(fā)展基金 利潤(rùn)歸還投資673131本年利潤(rùn)683141利潤(rùn)分配其他轉(zhuǎn)入提取法定盈余公積提取法定公益金 提取儲(chǔ)備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金利潤(rùn)歸還投資 應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利四、成本類694101生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本-主要原料輔助生產(chǎn)成本-輔助材料包裝物外購(gòu)商品生產(chǎn)工資及福利 其他第 5 頁(yè)，共 47 頁(yè)70

12、4105制造費(fèi)用工資福利費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)郵電費(fèi)修理費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)水電費(fèi)低值易耗品攤銷 折舊費(fèi)714107勞務(wù)成本五、損益類725101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入735102其他業(yè)務(wù)收入廢舊物資收入 租賃收入讓售加工其他745201投資收益755203補(bǔ)貼收入765301營(yíng)業(yè)外收入非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得政府補(bǔ)助盤盈利得罰沒(méi)收入其他775401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本785402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加795405其他業(yè)務(wù)支出廢舊物資支出 租賃支出讓售加工其他805501營(yíng)業(yè)費(fèi)用工資社保房租費(fèi)水電費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)交通費(fèi)汽車費(fèi)通訊費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)815502管理費(fèi)用工資福利費(fèi)工會(huì)費(fèi)教育費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)通訊費(fèi)招待費(fèi)郵遞費(fèi)社保費(fèi)825503財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支

13、出利息收入?yún)R兌凈損失金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 其他835601營(yíng)業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失公益性捐贈(zèng)支出 非常損失盤虧損失845701所得稅855801以前年度損益調(diào)整第 6 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 7 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 8 頁(yè)，共 47 頁(yè)明明細(xì)細(xì)科科目目1111明明細(xì)細(xì)科科目目1212明明細(xì)細(xì)科科目目1313明明細(xì)細(xì)科科目目1414明明細(xì)細(xì)科科目目1515明明細(xì)細(xì)科科目目1616明明細(xì)細(xì)科科目目1717明明細(xì)細(xì)科科目目1818明明細(xì)細(xì)科科目目1919明明細(xì)細(xì)科科目目2020明明細(xì)細(xì)科科目目2121明明細(xì)細(xì)科科目目2222明明細(xì)細(xì)科科目目2323明明細(xì)細(xì)科科目目2424第 9 頁(yè)，共 47 頁(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職

14、工教育經(jīng)費(fèi) 非貨幣性福利 辭退福利股份支付其他應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交資源稅應(yīng)交所得稅應(yīng)交土地增值稅 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅 應(yīng)交車船使用稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通股股利未分配利潤(rùn)第 10 頁(yè)，共 47 頁(yè)培訓(xùn)費(fèi)社保費(fèi)檢驗(yàn)費(fèi)燃料費(fèi)其他折舊費(fèi)招待費(fèi)搬運(yùn)費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用勞保費(fèi)折舊費(fèi)汽車費(fèi)宣傳費(fèi)招聘費(fèi)修理費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷 土地使用稅房產(chǎn)稅殘疾人就業(yè)保障金防洪保安費(fèi)印花稅存貨盤盈盤虧第 11 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 12 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 13 頁(yè)，共 47 頁(yè)明明細(xì)細(xì)科科目目2525明明細(xì)細(xì)科科目目2626明明細(xì)細(xì)科科目目2727明明細(xì)細(xì)科科目目2828明明細(xì)細(xì)

15、科科目目2929明明細(xì)細(xì)科科目目3030明明細(xì)細(xì)科科目目3131明明細(xì)細(xì)科科目目3232明明細(xì)細(xì)科科目目3333明明細(xì)細(xì)科科目目3434明明細(xì)細(xì)科科目目3535明明細(xì)細(xì)科科目目3636明明細(xì)細(xì)科科目目3737明明細(xì)細(xì)科科目目3838第 14 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 15 頁(yè)，共 47 頁(yè)營(yíng)業(yè)稅其他費(fèi)用第 16 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 17 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 18 頁(yè)，共 47 頁(yè)明明細(xì)細(xì)科科目目3939明明細(xì)細(xì)科科目目4040明明細(xì)細(xì)科科目目4141明明細(xì)細(xì)科科目目4242明明細(xì)細(xì)科科目目4343明明細(xì)細(xì)科科目目4444明明細(xì)細(xì)科科目目4545明明細(xì)細(xì)科科目目4646明明細(xì)細(xì)科科目目4747明明細(xì)細(xì)

16、科科目目4848明明細(xì)細(xì)科科目目4949明明細(xì)細(xì)科科目目5050第 19 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 20 頁(yè)，共 47 頁(yè)第 21 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 22 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目

17、借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 23 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 24 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總

18、賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 25 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 26 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 27 頁(yè)，共

19、 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 28 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 29 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2

20、017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 30 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 31 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX

21、有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 32 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 33 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡

22、憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 34 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 35 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)

23、會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 36 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 37 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額

24、額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目第 38 頁(yè)，共 47 頁(yè)記記 賬賬 憑憑 證證財(cái)務(wù)期間：2017年12月公公司司名名稱稱：XXXXXX有有限限公公司司試試算算平平衡衡： 借貸平衡憑憑證證字字 憑憑證證號(hào)號(hào)月月日日摘摘要要會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目借借方方金金額額貸貸方方金金額額附件張數(shù)總總賬賬科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目記記 賬賬 憑憑 證證2017年12月31日公司名稱：XXX有限公司憑證號(hào)：1 1附件：張摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額總賬科目明細(xì)科目合合計(jì)計(jì)：整整會(huì)計(jì)主管：李四過(guò)賬：復(fù)核：王五制單：劉六第 40 頁(yè)，共 47 頁(yè)科科目目余余額額表表編制單位： XXX有限公司財(cái)務(wù)期間：2017年

25、12月單位：元科科目目代代碼碼科科目目名名稱稱期期初初余余額額本本期期發(fā)發(fā)生生額額方方向向期期末末余余額額借借方方貸貸方方1001現(xiàn)金借1002銀行存款借1009其他貨幣資金借1101短期投資借1102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸1111應(yīng)收票據(jù)借1121應(yīng)收股利借1122應(yīng)收利息借1131應(yīng)收賬款借1133其他應(yīng)收款借1141壞賬準(zhǔn)備貸1151預(yù)付賬款借1161應(yīng)收補(bǔ)貼款借1201物資采購(gòu)借1211原材料借1221包裝物借1231低值易耗品借1232材料成本差異借1241自制半成品借1243庫(kù)存商品借1244商品進(jìn)銷差價(jià)借1251委托加工物資借1261委托代銷商品借1271受托代銷商品借1281存貨跌

26、價(jià)準(zhǔn)備貸1291分期收款發(fā)出商品借1301待攤費(fèi)用借1401長(zhǎng)期股權(quán)投資借1402長(zhǎng)期債權(quán)投資借1421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備貸1431委托貸款借1501固定資產(chǎn)借1502累計(jì)折舊貸1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1601工程物資借1603在建工程借1605在建工程減值準(zhǔn)備貸1701固定資產(chǎn)清理借1801無(wú)形資產(chǎn)借1805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸1815未確認(rèn)融資費(fèi)用借1901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借1911待處理財(cái)產(chǎn)損溢借2101短期借款貸2111應(yīng)付票據(jù)貸2121應(yīng)付賬款貸2131預(yù)收賬款貸2141代銷商品款貸2151應(yīng)付工資貸2153應(yīng)付福利費(fèi)貸第 41 頁(yè)，共 47 頁(yè)科科目目余余額額表表編制單位： XXX有限公

27、司財(cái)務(wù)期間：2017年12月單位：元科科目目代代碼碼科科目目名名稱稱期期初初余余額額本本期期發(fā)發(fā)生生額額方方向向期期末末余余額額借借方方貸貸方方2161應(yīng)付股利貸2171應(yīng)交稅金貸2176其他應(yīng)交款貸2181其他應(yīng)付款貸2191預(yù)提費(fèi)用貸2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值貸2211預(yù)計(jì)負(fù)債貸2301長(zhǎng)期借款貸2311應(yīng)付債券貸2321長(zhǎng)期應(yīng)付款貸2331專項(xiàng)應(yīng)付款貸2341遞延稅款貸3101實(shí)收資本(或股本)貸3103已歸還投資貸3111資本公積貸3121盈余公積貸3131本年利潤(rùn)貸3141利潤(rùn)分配貸4101生產(chǎn)成本借4105制造費(fèi)用借4107勞務(wù)成本借5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸5102其他業(yè)務(wù)收入貸5201投

28、資收益貸5203補(bǔ)貼收入貸5301營(yíng)業(yè)外收入貸5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加借5405其他業(yè)務(wù)支出借5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用借5502管理費(fèi)用借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借5601營(yíng)業(yè)外支出借5701所得稅借5801以前年度損益調(diào)整借合合計(jì)計(jì)資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表編制單位： XXX有限公司填表日期：2018年1月1日所屬期：2017年12月單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款70應(yīng)收股利4預(yù)收賬款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款6應(yīng)付福利費(fèi)73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74

29、預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用82一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資21預(yù)計(jì)負(fù)債83其他流動(dòng)資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31其他流動(dòng)負(fù)債90長(zhǎng)期資產(chǎn)：長(zhǎng)期股權(quán)投資32流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100長(zhǎng)期債券投資34長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資合計(jì)38長(zhǎng)期借款101固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)原價(jià)39長(zhǎng)期應(yīng)付款103減：累計(jì)折舊40專項(xiàng)應(yīng)付款106固定資產(chǎn)凈值41其他長(zhǎng)期負(fù)債108減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110固定資產(chǎn)凈額43遞延稅項(xiàng)：工程物資44遞延稅款貸項(xiàng)111在建工程45負(fù)債合計(jì)114固定資產(chǎn)清理46固定資產(chǎn)合計(jì)50所有者權(quán)益(或股

30、東權(quán)益)：無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：實(shí)收資本(或股本)115無(wú)形資產(chǎn)51減：已歸還投資116長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52實(shí)收資本(或股本)凈額117其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53資本公積118無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60盈余公積119其中：法定公益金120遞延稅款：未分配利潤(rùn)121遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)122資產(chǎn)總計(jì)67負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)135補(bǔ)充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；4.法人資本元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)元；5.個(gè)人資本元；3.國(guó)家資本元；6.外商資本元。單位負(fù)責(zé)人：張三財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李四復(fù)核：王五制表：劉六損損 益益 表表編制單位： XXX有限公司填

31、表日期：2018年1月1日所屬期：2017年12月單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)10加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)11減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用14管理費(fèi)用15財(cái)務(wù)費(fèi)用16三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)18加：投資收益(虧損以“-”號(hào)填列)19補(bǔ)貼收入22營(yíng)業(yè)外收入23減：營(yíng)業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、利潤(rùn)總額(虧損以“-”號(hào)填列)27減：所得稅28五、凈利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)30補(bǔ)充資料項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)上年實(shí)際數(shù)出售、處置部分或投資單位所得收益自然災(zāi)害發(fā)生的損失會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少

32、）利潤(rùn)總額會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額債務(wù)重組損失其他單位負(fù)責(zé)人：張三財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李四復(fù)核：王五制表：劉六第 44 頁(yè)，共 47 頁(yè)編制現(xiàn)金流量表所需表外數(shù)據(jù)錄入序序號(hào)號(hào)項(xiàng)項(xiàng)目目金金額額1支付給職工的工資、獎(jiǎng)金及各項(xiàng)津貼養(yǎng)老保險(xiǎn)金醫(yī)療保險(xiǎn)金失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支付給職工的其他福利費(fèi)支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計(jì)計(jì)2主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（17增值稅部分）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（13增值稅部分）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（6增值稅部分）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（4增值稅部分）非應(yīng)稅項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算銷項(xiàng)稅額)銷項(xiàng)稅額合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（17增值稅部分）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（

33、13增值稅部分）小規(guī)模納稅人主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額)非增值稅行業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額)存貨增加額（17部分）存貨增加額（13部分）小規(guī)模納稅人進(jìn)貨增加額(本欄僅供校驗(yàn)勾稽關(guān)系不計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額)進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)應(yīng)交增值稅在“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目列支的各項(xiàng)稅金所得稅管理費(fèi)用中列支的稅金未通過(guò)“應(yīng)交稅金”科目核算的其他稅金支支付付的的各各項(xiàng)項(xiàng)稅稅費(fèi)費(fèi)合合計(jì)計(jì)3收收到到的的稅稅費(fèi)費(fèi)返返還還合合計(jì)計(jì)出口退稅增值稅返回所得稅返回財(cái)政扶持補(bǔ)貼其他稅收返回4分分配配股股利利、利利潤(rùn)潤(rùn)或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計(jì)計(jì)分配股利所支付的現(xiàn)金分配

34、利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金利息支出(根據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目明細(xì)提取，不抵減利息收入)減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出非經(jīng)營(yíng)性利息凈支出5計(jì)計(jì)提提的的資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備合合計(jì)計(jì)壞帳準(zhǔn)備短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在建工程減值準(zhǔn)備委托貸款減值準(zhǔn)備6無(wú)形資產(chǎn)攤銷7長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失9處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：損益)10收到投資分紅或利潤(rùn)11處置固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額合合計(jì)計(jì)第 45 頁(yè)，共 4

35、7 頁(yè)編制現(xiàn)金流量表所需表外數(shù)據(jù)錄入序序號(hào)號(hào)項(xiàng)項(xiàng)目目金金額額12收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表編制單位：XXX有限公司2017年度單位：元項(xiàng)項(xiàng)目目行行次次金金額額補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料行行次次金金額額一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1 1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：1凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)57收到的稅費(fèi)返還：3加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金：8固定資產(chǎn)折舊59現(xiàn)現(xiàn)金金流流

36、入入小小計(jì)計(jì)9無(wú)形資產(chǎn)攤銷60購(gòu)買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷61支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12待攤費(fèi)用減少（減：增加）64支付的各項(xiàng)稅費(fèi)13預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）65支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）66現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)20固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額21財(cái)務(wù)費(fèi)用68二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：投資損失（減：收益）69收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70取得投資收益所收到的現(xiàn)金23存貨的減少（減：增加）71處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）72收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）73現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29其他74購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額75投資所支付的現(xiàn)金31支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36投投