第七章 表外業(yè)務(wù)

1、2021-7-261第七章第七章表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 王俊籽王俊籽2021-7-262第七章第七章 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù) 本章主要內(nèi)容本章主要內(nèi)容 1 1、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)概述、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)概述 2 2、銀行表外業(yè)務(wù)、銀行表外業(yè)務(wù) 3 3、其它中間業(yè)務(wù)、其它中間業(yè)務(wù)2021-7-263第一節(jié)第一節(jié) 表外業(yè)務(wù)概述表外業(yè)務(wù)概述一、表外業(yè)務(wù)含義一、表外業(yè)務(wù)含義 1.表外業(yè)務(wù)的一般解釋（表外業(yè)務(wù)的一般解釋（P213P213） 一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般是指：商業(yè)銀行所從事的、按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，不列入

2、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。營(yíng)活動(dòng)。包括：包括： 產(chǎn)生收益產(chǎn)生收益/ /費(fèi)用項(xiàng)目：屬于金融服務(wù)類，無風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用項(xiàng)目：屬于金融服務(wù)類，無風(fēng)險(xiǎn) 或有資產(chǎn)或有資產(chǎn)/ /負(fù)債項(xiàng)目：屬于表外業(yè)務(wù)類，有風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債項(xiàng)目：屬于表外業(yè)務(wù)類，有風(fēng)險(xiǎn)如：結(jié)算、代理、如：結(jié)算、代理、咨詢等咨詢等如：擔(dān)保、承諾、如：擔(dān)保、承諾、交易類等交易類等2021-7-2642 2、狹義的表外業(yè)務(wù)：、狹義的表外業(yè)務(wù)： 指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但與銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，

3、并負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)聯(lián)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)楸韮?nèi)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。理解：理解：或有債權(quán)或有債權(quán)/ /債務(wù)業(yè)務(wù)；債務(wù)業(yè)務(wù)； 不占用銀行資金但對(duì)資金構(gòu)成或有損失不占用銀行資金但對(duì)資金構(gòu)成或有損失 具有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 銀行的收入是非利息收入銀行的收入是非利息收入 通常在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示通常在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示2021-7-2653.3.廣義的表外業(yè)務(wù)：廣義的表外業(yè)務(wù)： 是指商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)是指商業(yè)銀行所從事的所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。按照巴塞爾委員會(huì)要求包括：

4、反映的業(yè)務(wù)。按照巴塞爾委員會(huì)要求包括： （1 1）或有債權(quán)）或有債權(quán)/ /債務(wù)債務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù) 承諾承諾類業(yè)務(wù)：類業(yè)務(wù)：回購(gòu)業(yè)務(wù)、貸款承諾、回購(gòu)業(yè)務(wù)、貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便票據(jù)發(fā)行便利等；利等； 擔(dān)保類業(yè)務(wù)：保函、信用證、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：保函、信用證、貸款出售、票據(jù)承貸款出售、票據(jù)承兌兌等；等； 交易類業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù) 金融衍生工具金融衍生工具 投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù)互換、期權(quán)、期貨、互換、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期合約遠(yuǎn)期合約證券代理，證券證券代理，證券包銷和分銷等包銷和分銷等2021-7-266第一節(jié)第一節(jié) 表外業(yè)務(wù)概述表外業(yè)務(wù)概述（2 2）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)

5、銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身商業(yè)銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各份替客戶辦理收付業(yè)務(wù)或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括：包括： 信托與咨詢；信托與咨詢； 支付結(jié)算；支付結(jié)算； 各種代理業(yè)務(wù)；各種代理業(yè)務(wù)； 與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)；與貸款有關(guān)的各種服務(wù)業(yè)務(wù)； 進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)：代理行業(yè)務(wù)、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)：代理行業(yè)務(wù)、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 2021-7-267二、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別二、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別 （一）聯(lián)系

6、（共同點(diǎn)）：（一）聯(lián)系（共同點(diǎn)）： 都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映；都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映； 具有基本相同的收入形態(tài)具有基本相同的收入形態(tài)非利息非利息收入，如：各種服務(wù)費(fèi)，咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，收入，如：各種服務(wù)費(fèi)，咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，傭金等；傭金等； 在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，在外延上有交叉，如：信用證業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等票據(jù)承兌業(yè)務(wù)等2021-7-268二、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別二、表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系與區(qū)別（二）二者的區(qū)別（不同點(diǎn)）：（二）二者的區(qū)別（不同點(diǎn)）：范圍不同范圍不同 中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收付中間業(yè)務(wù)中，銀行以中間人身份，代客戶辦理收付和委托事項(xiàng)，而不是以信

7、用活動(dòng)的一方出現(xiàn)；和委托事項(xiàng)，而不是以信用活動(dòng)的一方出現(xiàn)； 表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可能演變表外業(yè)務(wù)中，銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債可能演變?yōu)槭聦?shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債；為事實(shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債； 屬性不同屬性不同 中間業(yè)務(wù)中，銀行是中間人；中間業(yè)務(wù)中，銀行是中間人； 表外業(yè)務(wù)中，銀行既可能是中間人或保證人，也可表外業(yè)務(wù)中，銀行既可能是中間人或保證人，也可能是當(dāng)事人；能是當(dāng)事人； 風(fēng)險(xiǎn)不同：前者有風(fēng)險(xiǎn)，后者基本無風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)不同：前者有風(fēng)險(xiǎn)，后者基本無風(fēng)險(xiǎn) 受金融當(dāng)局管理的程度不同：前者受到嚴(yán)格管制受金融當(dāng)局管理的程度不同：前者受到嚴(yán)格管制2021-7-269三、我國(guó)對(duì)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定三、我國(guó)

8、對(duì)中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的界定v1 1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定（20012001年年7 7月月4 4日公布）定義：日公布）定義：v 中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。v 2 2、中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)商業(yè)銀行中中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定有關(guān)問題的通知間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定有關(guān)問題的通知（20022002年年4 4月公布）月公布）v 將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類將中間業(yè)務(wù)分為九大類，并列明每一大類下具體的品種。（見下表）下具體的品種。（見下表）202

9、1-7-2610我國(guó)關(guān)于我國(guó)關(guān)于中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定業(yè)務(wù)品種業(yè)務(wù)品種支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)以及其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、借計(jì)卡業(yè)務(wù)等貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸計(jì)卡業(yè)務(wù)、借計(jì)卡業(yè)務(wù)等代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)代理政策性銀行、中國(guó)人民銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)代理政策性銀行、中國(guó)人民銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)銀行承兌匯票、備

10、用信用證、各類保函等銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等承諾類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾包括可撤銷的貸款承諾與不可撤銷的貸款承諾, ,貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利等交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)期合約、金融期貨、金融期權(quán)、互換等金融衍遠(yuǎn)期合約、金融期貨、金融期權(quán)、互換等金融衍生工具生工具基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式投資基金托管業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù)托管業(yè)務(wù)、其他基金托管業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理

11、顧問業(yè)務(wù)等其他中間業(yè)務(wù)其他中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)包括保管箱等不能列入以上八類業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)2021-7-2611四、表外業(yè)務(wù)的基本特征四、表外業(yè)務(wù)的基本特征 （一）一般特征（一）一般特征 1、不動(dòng)用或不直接動(dòng)用銀行自己的資金、不動(dòng)用或不直接動(dòng)用銀行自己的資金 2、不占用或不直接占用客戶自己的資金、不占用或不直接占用客戶自己的資金 3、以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)、以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù) 4、以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益。、以收取手續(xù)費(fèi)的形式獲取收益。2021-7-2612四、中間業(yè)務(wù)的基本特征四、中間業(yè)務(wù)的基本特征 （二）中間業(yè)務(wù)特征的新變化（二）中間業(yè)務(wù)特征的

12、新變化 1、從不占用、從不占用占用資金占用資金 2、從不動(dòng)用、從不動(dòng)用墊付資金墊付資金 3、從受托、從受托利用并出售信用利用并出售信用 4、從不承擔(dān)、從不承擔(dān)承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn) 5、從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)金融衍生工具業(yè)務(wù)金融衍生工具業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)特征的這種變化形成了新的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，中間業(yè)務(wù)特征的這種變化形成了新的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，不象傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系明朗，而是不象傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系明朗，而是間接地或不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上。但間接地或不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上。但“不直接作為信不直接作為信用活動(dòng)的一方用活動(dòng)的一方”這一基本特征沒變；不運(yùn)用或較少運(yùn)這一基本特征沒變；不運(yùn)用

13、或較少運(yùn)用自己資金、不反映在報(bào)表上、提供服務(wù)、收取手續(xù)用自己資金、不反映在報(bào)表上、提供服務(wù)、收取手續(xù)費(fèi)等外在特征基本沒有變化。費(fèi)等外在特征基本沒有變化。2021-7-2613第二節(jié)第二節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)銀行表外業(yè)務(wù) 擔(dān)保類業(yè)務(wù)擔(dān)保類業(yè)務(wù) 承諾類業(yè)務(wù)承諾類業(yè)務(wù) 交易類業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù) 基金托管類業(yè)務(wù)基金托管類業(yè)務(wù) 其他主要表外業(yè)務(wù)其他主要表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)的管理2021-7-2614第二節(jié)第二節(jié) 表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù) 一、擔(dān)保類業(yè)務(wù)（一、擔(dān)保類業(yè)務(wù)（P217) 指銀行某一交易中的一方申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約指銀行某一交易中的一方申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行

14、為。時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。 理解要點(diǎn)：理解要點(diǎn)： 1.是銀行以自己的信譽(yù)為申請(qǐng)人提供的履約保證行為，是銀行以自己的信譽(yù)為申請(qǐng)人提供的履約保證行為，銀行要承擔(dān)申請(qǐng)人的違約風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等銀行要承擔(dān)申請(qǐng)人的違約風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。多種風(fēng)險(xiǎn)。 2.該類業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是一種直接信貸不同程度的替代。該類業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)是一種直接信貸不同程度的替代。 包括：擔(dān)保、銀行承兌匯票、備用信用證、商業(yè)信用證包括：擔(dān)保、銀行承兌匯票、備用信用證、商業(yè)信用證及各類保函等及各類保函等 3.擔(dān)保使銀行為被擔(dān)保者承擔(dān)如下責(zé)任：擔(dān)保使銀行為被擔(dān)保者承擔(dān)如下責(zé)任： （1）是支持者或金融后盾）是支

15、持者或金融后盾 （2）在第三方?jīng)]有能力履行義務(wù)時(shí)，轉(zhuǎn)為表內(nèi)業(yè)務(wù)，）在第三方?jīng)]有能力履行義務(wù)時(shí)，轉(zhuǎn)為表內(nèi)業(yè)務(wù)，但概率較低但概率較低2021-7-2615（一）備用信用證（備用信用證（p218）1 1、概念、概念: :見見P212 P212 指開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人指開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能履行義務(wù)的情況下，由開證行證在借款人破產(chǎn)或不能履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。向受益人及時(shí)支付本利。 要點(diǎn)：不允許銀行介入糾紛、第二付款人、收取傭金要點(diǎn)：不允許銀行介入糾

16、紛、第二付款人、收取傭金2 2、類型、類型 （1 1）可撤銷的備用信用證可撤銷的備用信用證 （2 2）不可撤銷的備用信用證）不可撤銷的備用信用證3.3.作用：作用： 對(duì)借款人來說：提高信譽(yù)，以較低成本獲得資金。對(duì)借款人來說：提高信譽(yù)，以較低成本獲得資金。 對(duì)開征行來說：成本較低；盈利較高（收傭金、利息）對(duì)開征行來說：成本較低；盈利較高（收傭金、利息） 對(duì)受益人來說：獲得較高的安全性對(duì)受益人來說：獲得較高的安全性4.4.交易程序（交易程序（P219P219）2021-7-2616（二）商業(yè)信用證（二）商業(yè)信用證1 1、概念：、概念： （P219P219） 是廣泛使用在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要結(jié)算

17、方式。是廣泛使用在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要結(jié)算方式。2 2、種類、種類: : （1 1）按是否跟單，分為跟單信用證、光票信用證。）按是否跟單，分為跟單信用證、光票信用證。 （2 2）按可否撤銷，分為可撤銷的信用證和不可撤銷的）按可否撤銷，分為可撤銷的信用證和不可撤銷的信用證信用證 （3 3）按議付方式，分為公開議付、限制議付和不得議）按議付方式，分為公開議付、限制議付和不得議付信用證。付信用證。 (4)(4)按是否可以轉(zhuǎn)讓，分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信按是否可以轉(zhuǎn)讓，分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證用證3 3、特點(diǎn)及益處、特點(diǎn)及益處（1 1）特點(diǎn)：開證行是第一付款人；信用證是獨(dú)立文件）特點(diǎn)：開

18、證行是第一付款人；信用證是獨(dú)立文件（2 2）益處：對(duì)進(jìn)口商、出口商和開證行的益處）益處：對(duì)進(jìn)口商、出口商和開證行的益處2021-7-2617（三）保函（三）保函 概念：概念：指銀行應(yīng)某商業(yè)交易一方當(dāng)事人的要求，以其指銀行應(yīng)某商業(yè)交易一方當(dāng)事人的要求，以其自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方擔(dān)保該商業(yè)交易項(xiàng)下自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方擔(dān)保該商業(yè)交易項(xiàng)下的某種責(zé)任和義務(wù)的履行，而做出的一種具有一定金的某種責(zé)任和義務(wù)的履行，而做出的一種具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。書面付款保證承諾。 種類：種類：投標(biāo)保函、履約保函、

19、定金保函、付款保函、投標(biāo)保函、履約保函、定金保函、付款保函、質(zhì)量保函、延期付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函等質(zhì)量保函、延期付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函等 （四）銀行承兌匯票（四）銀行承兌匯票 付款人付款人 承兌銀行承兌銀行 收款人收款人 收款人開戶行收款人開戶行123452021-7-2618二、承諾類業(yè)務(wù)二、承諾類業(yè)務(wù) 指銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶指銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)。提供約定信用的業(yè)務(wù)。 分為：分為： 1.1.可撤銷承諾可撤銷承諾 如透支額度如透支額度 可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定可撤銷承諾附有客戶在取得貸款前必須履行的特定條款，在

20、銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾。銀行可撤銷該項(xiàng)承諾。 2.2.不可撤銷承諾不可撤銷承諾: :如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、回購(gòu)如貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、回購(gòu)協(xié)議協(xié)議 是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨意取消的貸款承諾，具有法律約束力。有法律約束力。 2021-7-2619（一）貸款承諾貸款承諾1.1.概念概念（P248) 是銀行與借款客戶的一種正式契約。是銀行與借款客戶的一種正式契約。 2.2.類型類型: :如下三類如下三類 （1 1）定期貸款承諾：在規(guī)定期限內(nèi)，僅能用一次）定期貸款承諾：在規(guī)定期

21、限內(nèi)，僅能用一次 直接的備用承諾直接的備用承諾 （2 2）備用承諾）備用承諾 遞減的備用承諾遞減的備用承諾 可轉(zhuǎn)換的備用承諾可轉(zhuǎn)換的備用承諾 直接的循環(huán)承諾直接的循環(huán)承諾 （3 3）循環(huán)承諾）循環(huán)承諾 遞減的循環(huán)承諾遞減的循環(huán)承諾 可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾2021-7-2620（一）貸款承諾（一）貸款承諾（p248) 3.3.貸款承諾定價(jià)：貸款承諾定價(jià)： 承諾傭金的確定。通常按為使用的承承諾傭金的確定。通常按為使用的承諾金額，根據(jù)承諾期限計(jì)算總的承諾諾金額，根據(jù)承諾期限計(jì)算總的承諾傭金，但不超過傭金，但不超過1%1%。 4.4.優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)： 對(duì)借款人而言：可靈活使用資金；提對(duì)借款人而言

22、：可靈活使用資金；提高資信度高資信度; ;降低融資成本降低融資成本 對(duì)承諾銀行而言：盈利性較高對(duì)承諾銀行而言：盈利性較高2021-7-2621（二）票據(jù)發(fā)行便利（二）票據(jù)發(fā)行便利（P222) 1 1、概念：、概念：是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。發(fā)行融資的承諾。 理解要點(diǎn)（理解要點(diǎn)（1 1）是一項(xiàng)循環(huán)承諾業(yè)務(wù)是一項(xiàng)循環(huán)承諾業(yè)務(wù)借款安排借款安排（2 2）是一種以中期承諾（是一種以中期承諾（5-75-7年），發(fā)行短期票據(jù)年），發(fā)行短期票據(jù)（3-63-6月）的短期信用性質(zhì)的業(yè)務(wù)。月）的短期信用性質(zhì)的業(yè)務(wù)。（3 3）銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便

23、利條件。使企銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。使企業(yè)獲得了中期信用，而不需要支付中長(zhǎng)期融資的較業(yè)獲得了中期信用，而不需要支付中長(zhǎng)期融資的較高的利息成本。高的利息成本。（4 4）發(fā)行人）發(fā)行人：一般企業(yè)，以商業(yè)本票形式發(fā)行；：一般企業(yè)，以商業(yè)本票形式發(fā)行； 中小銀行，以短期存款證形式發(fā)行。中小銀行，以短期存款證形式發(fā)行。（5 5）銷售對(duì)象）銷售對(duì)象：主要是機(jī)構(gòu)投資者和專業(yè)投資者，較：主要是機(jī)構(gòu)投資者和專業(yè)投資者，較少私人投資少私人投資2021-7-2622（二）票據(jù)發(fā)行便利（二）票據(jù)發(fā)行便利 2 2、種類、種類：分為有包銷的和無包銷的票據(jù)發(fā)行便：分為有包銷的和無包銷的票據(jù)發(fā)行便利兩類，有包銷

24、的票據(jù)發(fā)行便利分為：利兩類，有包銷的票據(jù)發(fā)行便利分為： （1 1）循環(huán)包銷的便利）循環(huán)包銷的便利 （2 2）可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利）可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 （3 3）多元票據(jù)包銷便利）多元票據(jù)包銷便利 （4 4）先包銷的票據(jù)發(fā)行便利）先包銷的票據(jù)發(fā)行便利 3、票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)的構(gòu)成票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)的構(gòu)成（p224) 借款人、發(fā)行銀行、包銷銀行、投資者借款人、發(fā)行銀行、包銷銀行、投資者2021-7-2623（二）票據(jù)發(fā)行便利（二）票據(jù)發(fā)行便利 4、益處與風(fēng)險(xiǎn)、益處與風(fēng)險(xiǎn) （1）集中巨額資金，有效分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；）集中巨額資金，有效分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)； （2）充分發(fā)揮了銀行在市場(chǎng)安排和信息提）充分發(fā)揮了銀行在市場(chǎng)安排

25、和信息提供上的優(yōu)勢(shì)；供上的優(yōu)勢(shì)； （3）充分利用了借款人自身的信譽(yù)。）充分利用了借款人自身的信譽(yù)。 5 5、票據(jù)發(fā)行便利的程序票據(jù)發(fā)行便利的程序 見見P225P225，及表，及表8-18-1 6 6、票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)注意的問題、票據(jù)發(fā)行便利市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)注意的問題 P226P226內(nèi)容內(nèi)容2021-7-2624（三）貸款出售（三）貸款出售1 1、概念：、概念：(P249)(P249)2 2、貸款出售的類型、貸款出售的類型 更改；轉(zhuǎn)讓；參與更改；轉(zhuǎn)讓；參與3 3、特點(diǎn)、特點(diǎn)（1 1）出售銀行：較高的盈利性；提前獲得流動(dòng)性；規(guī)）出售銀行：較高的盈利性；提前獲得流動(dòng)性；規(guī)避管制避管制（2 2）

26、購(gòu)買銀行：優(yōu)化貸款組合、分散風(fēng)險(xiǎn)；開辟了新）購(gòu)買銀行：優(yōu)化貸款組合、分散風(fēng)險(xiǎn)；開辟了新的投資領(lǐng)域的投資領(lǐng)域（3 3）借款人：促進(jìn)了融資的便利性；降低利率）借款人：促進(jìn)了融資的便利性；降低利率4 4、定價(jià)：確定出售貸款的本金和利率、定價(jià)：確定出售貸款的本金和利率 優(yōu)質(zhì)貸款：按參與方式出售，獲得利差優(yōu)質(zhì)貸款：按參與方式出售，獲得利差 劣質(zhì)貸款：按轉(zhuǎn)讓方式出售，收回本金劣質(zhì)貸款：按轉(zhuǎn)讓方式出售，收回本金2021-7-2625三、交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù) 指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)。需要，利用

27、各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)。 主要包括金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)。主要包括金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)。 1.1.遠(yuǎn)期利率協(xié)議（遠(yuǎn)期利率協(xié)議（p227-234p227-234） 遠(yuǎn)期合約：指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約遠(yuǎn)期合約：指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn) 概念：概念： 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 類型：類型： 2.2.期貨期貨金融期貨（金融期貨（p242-243p242-243） 概念：概念： 種類種類: :2021-7-2626三、交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù) 3.3.期權(quán)期權(quán)金融期權(quán)（金融期權(quán)（p2244-247p2244-247） 概念

28、：概念： 特點(diǎn)： 種類：種類： 4.4.互換（互換（p234-242p234-242） 概念：概念： 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 種類：種類：2021-7-2627五、表外業(yè)務(wù)管理五、表外業(yè)務(wù)管理 （一）發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原因（一）發(fā)展表外業(yè)務(wù)的原因 1 1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源、規(guī)避資本管制，增加盈利來源 2 2、適應(yīng)金融環(huán)境變化、適應(yīng)金融環(huán)境變化 3 3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) 4 4、適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需求、適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需求 5 5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)外業(yè)務(wù) 6 6、科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)、科技進(jìn)步推動(dòng)了

29、銀行表外業(yè)務(wù)2021-7-2628五、表外業(yè)務(wù)管理五、表外業(yè)務(wù)管理 （一）表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（一）表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（P251) 1 1、靈活性大、靈活性大 2 2、規(guī)模龐大、規(guī)模龐大 3 3、交易集中、交易集中 4 4、盈虧巨大、盈虧巨大 5 5、透明度低、透明度低 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)(P252-254) 信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、籌信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)2021-7-2629五、表外業(yè)務(wù)管理五、表外業(yè)務(wù)管理 （三）表外業(yè)務(wù)的管理（三

30、）表外業(yè)務(wù)的管理(P254-258)(P254-258) 1 1、商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理、商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理 2 2、對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管、對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管 3 3、調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法、調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法2021-7-2630 第三節(jié)第三節(jié) 其他中間業(yè)務(wù)其他中間業(yè)務(wù) 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù) 咨詢顧問類業(yè)務(wù)咨詢顧問類業(yè)務(wù)2021-7-2631一、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)是支付結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。引起的與

31、貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。 按照我國(guó)頒布的按照我國(guó)頒布的支付結(jié)算制度支付結(jié)算制度規(guī)定：規(guī)定： （一）結(jié)算工具：（一）結(jié)算工具：“三票一卡一證三票一卡一證” （1 1）三票：銀行本票、支票、匯票（按簽發(fā)人不同）三票：銀行本票、支票、匯票（按簽發(fā)人不同分為：銀行匯票、商業(yè)匯票）分為：銀行匯票、商業(yè)匯票） （2 2）信用卡結(jié)算）信用卡結(jié)算即：即：“一卡一卡” （3 3）信用證結(jié)算）信用證結(jié)算即：即：“一證一證” （二）結(jié)算方式（二）結(jié)算方式即：即：“三方式三方式” （1 1）匯兌方式：分為電匯、信匯）匯兌方式：分為電匯、信匯 （2 2）委托托收方式：）委托托收方式： （3 3）托收承付方式：

32、分為國(guó)內(nèi)托收結(jié)算、國(guó)際托收）托收承付方式：分為國(guó)內(nèi)托收結(jié)算、國(guó)際托收結(jié)算結(jié)算2021-7-2632一、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 3 3、其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)：、其他支付結(jié)算業(yè)務(wù)：包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。如：大額支付系統(tǒng)、系統(tǒng)內(nèi)資金清算系賬等業(yè)務(wù)。如：大額支付系統(tǒng)、系統(tǒng)內(nèi)資金清算系統(tǒng)等。統(tǒng)等。 體現(xiàn)為體現(xiàn)為“三無三無”特征：特征： 無人自助服務(wù)：自動(dòng)付款機(jī)無人自助服務(wù)：自動(dòng)付款機(jī)(CD)(CD)、自動(dòng)取款機(jī)、自動(dòng)取款機(jī)(AD)(AD)、自動(dòng)出納機(jī)（、自動(dòng)出納機(jī)（ATM

33、)ATM) 無現(xiàn)金交易：銀行同業(yè)自動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)、售貨無現(xiàn)金交易：銀行同業(yè)自動(dòng)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)、售貨點(diǎn)終端機(jī)（點(diǎn)終端機(jī)（POSTPOST）轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)）轉(zhuǎn)帳系統(tǒng) 無憑證交易：銀行間的資金收付處理系統(tǒng)、銀行無憑證交易：銀行間的資金收付處理系統(tǒng)、銀行間的電子轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)、間的電子轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)、2021-7-2633二、銀行卡業(yè)務(wù)二、銀行卡業(yè)務(wù) 銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。工具。 1.1.根據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務(wù)

34、可分為貸記卡根據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務(wù)可分為貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡業(yè)務(wù)。借記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡業(yè)務(wù)。借記卡分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲(chǔ)值卡分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲(chǔ)值卡 2.依據(jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡分為人民幣依據(jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡分為人民幣卡業(yè)務(wù)和外幣卡業(yè)務(wù)卡業(yè)務(wù)和外幣卡業(yè)務(wù)2021-7-2634二、銀行卡業(yè)務(wù)二、銀行卡業(yè)務(wù) 3.3.按使用對(duì)象，分為單位卡和個(gè)人卡按使用對(duì)象，分為單位卡和個(gè)人卡 4.4.按載體材料不同，分為磁性卡和智能卡按載體材料不同，分為磁性卡和智能卡 5.5.按使用對(duì)象的信用等級(jí)，分為金卡和普通按使用對(duì)象的信用等級(jí)，分為金卡和普通卡卡 6.6.按流通范圍，分為

35、國(guó)際卡和地區(qū)卡按流通范圍，分為國(guó)際卡和地區(qū)卡 7.7.其他分類方式，商行與盈利性機(jī)構(gòu)或非盈其他分類方式，商行與盈利性機(jī)構(gòu)或非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行聯(lián)名卡、認(rèn)同卡等利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行聯(lián)名卡、認(rèn)同卡等2021-7-2635三、代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)(P270)概念及意義概念及意義概念：概念：代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)指商行接受客戶委托，以代理人身份代指商行接受客戶委托，以代理人身份代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù). . 商業(yè)銀行提供的代理業(yè)務(wù)包括商業(yè)銀行提供的代理業(yè)務(wù)包括 ： （一）代收代付業(yè)務(wù)（一）代收代付業(yè)務(wù) 是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，也是日常業(yè)務(wù)量最大的代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，也是日常業(yè)務(wù)量最大的代理業(yè)務(wù) 具體項(xiàng)目見具體項(xiàng)目見P271P271 ( (二）代理融通和代理行業(yè)務(wù)二）代理融通和代理行業(yè)務(wù) 1.1.代理融通業(yè)務(wù)：即代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與。代理融通業(yè)務(wù)：即代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與。 2.2.代理行業(yè)務(wù)。包括：一是國(guó)內(nèi)銀行之間的代理業(yè)務(wù)：代理政策代理行業(yè)務(wù)。包括：一是國(guó)內(nèi)銀行之間的代理業(yè)務(wù)：代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理央行業(yè)務(wù)；代理商行業(yè)務(wù)；性銀行業(yè)務(wù)，代理央行業(yè)務(wù)；代理商行業(yè)務(wù)； 二是國(guó)際銀行間的代理業(yè)務(wù)二是國(guó)際銀行間的代理業(yè)務(wù) （三