信用管理師綜合教程期末復(fù)習(xí)

1、選擇題：第三章1、對于信用風(fēng)險概念的理解，一種觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險指交易對象無力履約的風(fēng)險，即(B.債務(wù)人）未能如期償還其債務(wù)造成違約而給經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營行為所帶來的風(fēng)險。2、由特定行業(yè)或者特定公司的特定因素導(dǎo)致了借款人不愿意或者沒有能力履行相關(guān)業(yè)務(wù)所帶來的信用風(fēng)險，這種風(fēng)險是（B.非系統(tǒng)性信用風(fēng)險）。3、在各種信用風(fēng)險中，（B.銀行信用風(fēng)險）涉及面最廣、范圍最大，是最危險的一種信用風(fēng)險，是其他信用風(fēng)險的各種矛盾的積累和集中爆發(fā)。4、商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)可能帶來的風(fēng)險，屬于（ B.表外風(fēng)險）。5、信用保險按地域主要分為兩大類：（B、國內(nèi)信用保險、出口信用保險）6、下列哪項不是國內(nèi)信用保險的種類： （ D

2、、商業(yè)信用保險 ）7、以下哪項不屬于國內(nèi)信用保險的承保范圍：（C、賣方在發(fā)貨前無理終止合同或不按規(guī)定發(fā)貨 ）8、擔(dān)保方式中，債權(quán)人不需協(xié)商便可直接對*物進(jìn)行處置的方式是（B.質(zhì)押）9、下列哪項屬于國內(nèi)信用保險的保險賠償責(zé)任：（D、客戶因破產(chǎn)、資金短缺、故意賴賬等企業(yè)信用方面的原因造成的損失 ）10、以下對信用保險描述正確的是：（D、出口信用保險一般是由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的非營利性服務(wù)）11、下列哪項不屬于出口信用保險的保險賠償責(zé)任：（B、賣家信用風(fēng)險）12、下列哪項屬于出口信用保險的保險賠償責(zé)任：（ D、買方所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂等）13、下列哪種屬于信用保險理賠的主要方式：（B、委托相關(guān)調(diào)

3、查機(jī)構(gòu)）14、我國最大的專業(yè)經(jīng)營政策性的信用保險公司是：B、中國出口信用保險公司15、全球所有官方出口信用機(jī)構(gòu)(ECA)的按出口信用保險總承保金額、海外投資保險承保金額、以及短期出口信用保險承保金額，排名第一的國家是C、中國16、在以下支付方式中，風(fēng)險最小的是：（A、LC ）17、信用保險業(yè)的行業(yè)組織是：（ C、伯爾尼協(xié)會 ）雙選題1、以下哪些項屬于國內(nèi)信用保險的承保范圍：（ ABD ）A、賣方破產(chǎn)或喪失償付能力B、買方拖欠貨款超出一定時間(通常規(guī)定為3個月或6個月)D、買方在發(fā)貨前無理終止合同或發(fā)貨后不按合同規(guī)定提貨、付款2、下列哪些項不屬于國內(nèi)信用保險的保險賠償責(zé)任：（ABC ）A、戰(zhàn)爭、

4、軍事行動、核爆炸、核輻射或放射性污染B、買方的違法犯罪行為以及經(jīng)濟(jì)糾紛致使其車輛及其他財產(chǎn)被查封、扣押抵債。C、買方無理由拖欠貨款。3、信用保險理賠的主要方式有：（ AB ）A、自行核實(shí)理賠 B、委托相關(guān)調(diào)查機(jī)構(gòu)第四章1、社會信用體系也叫社會信用管理體系或（ A.國家信用管理體系），是由相互聯(lián)系、相互影響、相互作用和相互制約的多個子系統(tǒng)共同作用、交織形成的有機(jī)整體。2、失信懲戒機(jī)制是（D.社會信用體系）的重要組成部分。3、失信懲戒機(jī)制產(chǎn)生的（A.信用記錄）是實(shí)現(xiàn)失信懲戒的基礎(chǔ)。4、失信懲戒機(jī)制的主要功能是對所行失信行為的法人或自然人實(shí)施（D.實(shí)質(zhì)性）打擊，讓不講信用的法人和自然人不能順利地生活

5、在社會中。5、失信懲戒機(jī)制的設(shè)計是本著“（B.人之初，性本惡）”的觀點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)的，認(rèn)為人需要占有更多生活物資和享受高水平的物質(zhì)生活，是受到本性的驅(qū)使而去追求的。6、對于已經(jīng)發(fā)生的失信行為，失信懲戒機(jī)制動用所有授信機(jī)構(gòu)、雇主、政府和公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，共同建立起信用信息社會聯(lián)防，使得失信者承擔(dān)應(yīng)有的（C.失信成本）。7、失信懲戒機(jī)制產(chǎn)生的信用記錄是實(shí)現(xiàn)失信懲戒的基礎(chǔ)，它有兩個基本功能（BC ）。B.降低信息不對稱程度 C. 一旦失信將形成不良信用記錄8、失信懲戒機(jī)制是由信用市場各授信主體共同參與的，以（A ）和（C ）記錄為依據(jù)。A.企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫C.個人征信數(shù)據(jù)庫 9、失信懲戒機(jī)制的作用就是（ A

6、）和（ B ）并用，懲罰市場經(jīng)濟(jì)活動中的失信者，將有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)失信行為的企業(yè)和個人從市場的主流中剔除出去。A.經(jīng)濟(jì)手段 B.道德譴責(zé)手段10、在設(shè)計失信懲戒機(jī)制時，應(yīng)遵循一個基本原則，即失信的“期望成本”一定要（A.超過）失信的“期望收益”。第五章1、征信特指以了解企業(yè)和（D. 消費(fèi)者個人）信用為目的的調(diào)查。2、信用調(diào)查或信用審查的客體稱為（D.征信對象）。3、專門從事資信調(diào)查業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)稱為（C. 征信機(jī)構(gòu)。4、征信人員在工作中應(yīng)避免主觀、武斷的意見。這體現(xiàn)了征信業(yè)務(wù)操作的（B、真實(shí)性）準(zhǔn)則。5、征信人員應(yīng)提供完整數(shù)據(jù)，使征信結(jié)果具有歷史性、時效性和前瞻性。這體現(xiàn)了征信業(yè)務(wù)操作的（D、持續(xù)性

7、）準(zhǔn)則。6、征信服務(wù)的種類按照征信形式，可分為(A. 同業(yè)征信和聯(lián)合征信 )。7、征信服務(wù)的種類按照征信是否受托，可分為(C. 主動征信和被動征信 )。8、在征信工作中，企業(yè)信用信息的采集渠道主要包括宏觀信用信息來源和（B、微觀信用信息來源。9、對征信人員而言，如果想采集企業(yè)往來財務(wù)信息，可以通過（B、向金融機(jī)構(gòu)查詢獲得。10、參觀時如果看到被檢查企業(yè)有大量門面房出租，檢查時就要看其賬面上有否：（、房租收入）11、某查賬人員發(fā)現(xiàn)某公司的增值稅和所得稅要比同行業(yè)的低，造成這種結(jié)果的原因是：（、該公司把銷售收入隱藏在應(yīng)收賬款賬戶中）12、（ B、亞洲）風(fēng)格的普通版企業(yè)資信調(diào)查報告，其特點(diǎn)是文字描述

8、多，內(nèi)容更加細(xì)膩，注重使用者閱讀報告方便;注重信息核實(shí)，堅持“現(xiàn)地現(xiàn)認(rèn)”原則。13、在征信市場上，（ B、普通版資信調(diào)查報告 ）是最基本的資信報告產(chǎn)品14、不管是歐洲風(fēng)格的、美國風(fēng)格的還是亞洲風(fēng)格的企業(yè)資信調(diào)查欄目均包括的內(nèi)容是 D、機(jī)構(gòu)基本信息 ）15、征信工作中，來自于（C、銀行信息）的消費(fèi)者信用信息，是消費(fèi)者信用評價的主要信息。16、下列不屬于個人信息采集的內(nèi)容是（ C、行業(yè)狀況）17、授信人為擴(kuò)展業(yè)務(wù)，尋找潛在優(yōu)良客戶，自行向個人征信機(jī)構(gòu)查詢消費(fèi)者信用信息屬于（C、內(nèi)部查詢 ）18、主要是政府登記在案的破產(chǎn)宣告、積欠稅款、法院債務(wù)判決等案件記錄項目。（B B、公共記錄信息）第六章1、資

9、信主要反映（B、 債務(wù)人的履約能力 ）。2、資信評級機(jī)構(gòu)是（A、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)）3、資信評級是（ B、對未來的預(yù)期）。4、資信評級在早期最主要的服務(wù)對象是（D、投資者 ）。5、1913年使資信評級首次進(jìn)入證券市場的是（ A、 穆迪 ）。6、擅長企業(yè)評級的公司是（ B、標(biāo)準(zhǔn)普爾）。7、擅長主權(quán)國家評級的公司是（ A、 穆迪 。8、企業(yè)債項信用評級評定的是債務(wù)工具的（ B、違約可能性及違約損失的嚴(yán)重性；。9、狹義的結(jié)構(gòu)融資是指（D、資產(chǎn)證券化； ）。10、穆迪公司采用Aaa 、Aa 、A、Baa 、Ba 、B等符號的評級對象是（A、中長期評級。11、對短期信用評級使用符號為：P-1 ；P-2 ；

10、P-3 ；Nor Prime 是國際哪家權(quán)威資信評估機(jī)構(gòu)？（A、穆迪投資者服務(wù)公司 12、下列哪個等級的長期債券是“垃圾債券”（C B aa3 ）13、資信評級機(jī)構(gòu)從根本上講是一種（B、金融機(jī)構(gòu) ）。14、資信評級之所以能降低融資成本，是因?yàn)椋ˋ、高的資信等級可以降低發(fā)債利率）雙選題1、資信評級是（ AB ）。A、 通過簡單明了的符號表示評級的結(jié)果B、 對評級對象未來履行經(jīng)濟(jì)承諾可能性的評價2、資信評級主要是針對（ AD ）。A、債務(wù)人評級； D、資金融入者評級；3、根據(jù)評級對象分類，資信評級可分為（ BD ）。B、 主體評級 D、 債項評級4、下列屬于主體評級的有（ AB ）。A、工商企業(yè)評

11、級 B、金融機(jī)構(gòu)評級5、主權(quán)評級的服務(wù)對象是（ BD ）。 B、該主權(quán)國家債券的購買人 D、為該主權(quán)國家提供借款的人判斷題：1、債項評級一般是指對企業(yè)等主體整體的信用質(zhì)量和償付能力的評價。（ ）2、主體評級一般是指對特定債務(wù)的償還風(fēng)險的評價。（ ）3、主動評級是指資信評級機(jī)構(gòu)根據(jù)自己收集的公開資料對被評主體展開評價。（ ）4、被動評級，是指資信評級機(jī)構(gòu)接受被評主體的委托展開評級工作。（ ）1、穆迪投資者服務(wù)公司是唯一的歐資國際評級機(jī)構(gòu)。（ ）2、標(biāo)準(zhǔn)普爾是鄧白氏（DB）的一個子機(jī)構(gòu)。（ ）3、1970年至今資信評級進(jìn)入普及階段。（ ）第7章單選題：1、企業(yè)信用管理的最終目標(biāo)是（C.實(shí)現(xiàn)銷售最大

12、化的同時保持信用風(fēng)險(壞賬損失)最低2、企業(yè)采用信用銷售手段，外因是（B.買方市場的形成。3、信用銷售的實(shí)質(zhì)是客戶占用了企業(yè)的資金，等效于對客戶的（A.短期融資。4、買方市場條件下，（B.銷售）問題是影響企業(yè)競爭力的關(guān)鍵。5、提高賒銷比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)B.信用管理。6、企業(yè)信用管理的基本職能包括以下幾個方面：客戶信用檔案管理、客戶授信管理、應(yīng)收賬款管理、商賬追收以及（C.利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場 ）。7、缺乏信用管理功能將會帶來平均貨款回收期拉長、逾期應(yīng)收賬款居高不下、（D.產(chǎn)生大量的呆壞賬）等結(jié)果。8、在信用管理工作流程中，（D.客戶授信決策）是技術(shù)性最強(qiáng)的部分，它集中體現(xiàn)了信用管理的核心理

13、念和技術(shù)水平。9、企業(yè)信用政策的內(nèi)容不包括：（B、商業(yè)折扣政策 ）10、不屬于企業(yè)信用政策組成內(nèi)容的有（B、銷售政策11、如果已知第三季度7、8、9三個月的賒銷額分別是100、120、180萬，應(yīng)收賬款余額分別是25、35、40萬，則用期間平均法計算第三季度的DSO為：（C、23天）12、倒推法是以最近一個月開始，用（ ），直到總應(yīng)收賬款為0，再查看減去的天數(shù)，總天數(shù)即為DSO。（C、總的應(yīng)收賬款總額減去逐月的銷售額）13、在計算DSO最常見的三種方法中，最準(zhǔn)確的方法是（B、倒推法14、在利用營運(yùn)資產(chǎn)模型確定信用額度的過程中，其中營運(yùn)資本指的是：A、流動資產(chǎn)流動負(fù)債）雙選題：1、以下屬于缺乏信

14、用管理功能而帶來的結(jié)果的是（BC）。B. 產(chǎn)生大量的呆壞賬 C. 逾期應(yīng)收賬款居高不下 多選題：1、信用管理部門回收貨款的手段包括（C）和（D）。C.內(nèi)部催收 D.外部追討判斷題：1、分析客戶信用和確定授信額度屬于客戶信用檔案管理職能（）2、企業(yè)缺乏信用管理功能將導(dǎo)致無法及時安全地回收賒銷貨款，產(chǎn)生大量的呆壞賬。（）3、收到貨款之后，作為一項銷售業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束了，信用管理部門的工作也隨之結(jié)束。（）1、 信用風(fēng)險的種類（選擇）（一）1、國家信用風(fēng)險：政治、經(jīng)濟(jì)、貨幣風(fēng)險2、 銀行信用風(fēng)險：表內(nèi)、表外風(fēng)險3、 商業(yè)信用風(fēng)險：財務(wù)、經(jīng)營、客戶破產(chǎn)風(fēng)險4、 個人信用風(fēng)險（2） 根據(jù)信用風(fēng)險的性質(zhì)劃分：1

15、、違約風(fēng)險2、信用評級降級風(fēng)險3、信用價差增大風(fēng)險：市場利率、資產(chǎn)收益率波動等因素變化導(dǎo)致的信用價差增大風(fēng)險。（三）根據(jù)信用風(fēng)險是否可以分散分類：系統(tǒng)性信用風(fēng)險、非系統(tǒng)性信用風(fēng)險（四）根據(jù)受信人行為特點(diǎn)分類：1、道德性信用風(fēng)險：支付貨款意愿出現(xiàn)問題，惡意違約2、非道德性信用風(fēng)險：客觀原因或意外情況（五）根據(jù)授信人性質(zhì)分類：1、商業(yè)性質(zhì)的信用風(fēng)險：賒銷風(fēng)險2、金融性質(zhì)的信用風(fēng)險：償貸風(fēng)險二、信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具（一）信用擔(dān)保1、定義：信用擔(dān)保是指專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用自己的信用能力和信用品牌，為債務(wù)人向債權(quán)人融入資金、取得物資或服務(wù)提供保證的一種法律行為。2、功能：A信用增級（解決信用級別低導(dǎo)致的融資

16、難問題）B保障債權(quán)（為權(quán)利擁有者提供對沖交易風(fēng)險的擔(dān)保）C杠桿效應(yīng)（信用倍數(shù)效應(yīng)）D補(bǔ)償代償功能3、特點(diǎn)：或有性、風(fēng)險性、市場性4、方式：A保證（人的擔(dān)保）B抵押（物的擔(dān)保）C質(zhì)押（占管財產(chǎn)）D留置（動產(chǎn)、僅適用于特定債權(quán)）E定金（不超過主合同標(biāo)的額的20%）5、種類A、融資擔(dān)保：擔(dān)保人與銀行業(yè)金融企業(yè)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。包括間接融資擔(dān)保和直接融資擔(dān)保B、非融資擔(dān)保（1）工程保函：投標(biāo)擔(dān)保、履約保證擔(dān)保、付款保證擔(dān)保（2）履約擔(dān)保（3）訴訟財產(chǎn)保全擔(dān)保6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評價指標(biāo)：風(fēng)險集中度、流動性比率、擔(dān)保放大倍數(shù)、擔(dān)

17、保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率7、擔(dān)保業(yè)務(wù)流程：（1）客戶申請擔(dān)保（2）擔(dān)保機(jī)構(gòu)審查是否符合受理條件（3）對符合受理條件的項目，進(jìn)行現(xiàn)場考察、資料審查和項目評審（4）根據(jù)評審結(jié)果，按決策程序進(jìn)行決策（5）對于決定承保的項目，落實(shí)反擔(dān)保措施（6）收取擔(dān)保費(fèi)（7）簽訂委托擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、保證合同及相關(guān)放款協(xié)議（8）對在保項目進(jìn)行跟蹤和監(jiān)管（9）解除擔(dān)保責(zé)任8、反擔(dān)保：又可稱為求償擔(dān)保，償還約定書或反保證書。是指為保障債務(wù)人之外的擔(dān)保人將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對債務(wù)人的追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保。（二）信用保險1、種類A按業(yè)務(wù)內(nèi)容：國內(nèi)信用保險（商業(yè)信用保險）、出口信用保險、投資保險B按

18、保險標(biāo)的所處地理位置不同：國內(nèi)信用保險（商業(yè)信用保險）、出口信用保險2、 國內(nèi)信用保險A包括賒銷信用保險、貸款信用保險、個人信用保險B承保范圍：（1）買方破產(chǎn)或喪失償付能力（2）買方拖欠貨款超出一定時間（3）買方在發(fā)貨前無理終止合同或發(fā)貨后不按合同規(guī)定提貨付款；C除外責(zé)任：（1）戰(zhàn)爭、軍事行動（2）買方違法犯罪（3）所購商品有質(zhì)量問題致拒付款； （4）該保險人對買方資信調(diào)查的材料不真實(shí)或不齊全3、出口信用保險：A定義：是各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，推動本國的出口貿(mào)易，保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，以國家財政為后盾，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟(jì)活動中提供風(fēng)險保障

19、的一項政策性支持措施，是世界貿(mào)易組織（WTO）補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼協(xié)議原則上允許的支持出口的政策手段。B承保范圍：商業(yè)信用風(fēng)險：（1）買方破產(chǎn)或喪失償付能力（2）買方拖欠貨款超出一定時間（3）買方在發(fā)貨前無理終止合同或發(fā)貨后不按合同規(guī)定提貨付款； 政治風(fēng)險（國家風(fēng)險）：（1）戰(zhàn)爭、軍事行動（2）匯兌限制、貿(mào)易管制 （3）買方所在國發(fā)生債務(wù)危機(jī)而延期付款C除外責(zé)任：（1） 在交付貨物時已經(jīng)或通常能夠獲得由貨物運(yùn)輸險或其他保險承擔(dān)的損失。（2） 由匯率變更引起的損失（3） 由被保險人或代表他的任何人違反合同或不遵守法律引起的損失（4） 在貨物交付運(yùn)輸前，由于買方已違反合同或預(yù)期違反合同，被保險人有權(quán)解除或

20、終止合同，但仍向其出口貨物而發(fā)生的損失。（七）信用保險發(fā)展的前景展望1、在發(fā)達(dá)國家，信用保險公司已開始提供新產(chǎn)品，并通過將提供信息和風(fēng)險承保分離開來將現(xiàn)有產(chǎn)品分拆開來銷售；2、B2B（企業(yè)對企業(yè)）網(wǎng)上交易的迅猛發(fā)展為信用保險公司和其他信用服務(wù)公司帶來了新的機(jī)會。信用保險公司獨(dú)家掌握一些關(guān)于買主信用情況的信息，他們利用這些信息在網(wǎng)上為買主提供信用，從而增加這項服務(wù)的收入。3、衍生產(chǎn)品市場和有資產(chǎn)擔(dān)保證券市場的發(fā)展為信用保險公司帶來了機(jī)遇和挑戰(zhàn)。信用保險公司可以幫助強(qiáng)化資產(chǎn)的信用，特別是強(qiáng)化有資產(chǎn)擔(dān)保的貿(mào)易應(yīng)收帳款商業(yè)票據(jù)的擔(dān)保資產(chǎn)的信用。三、失信懲戒機(jī)制（一）失信懲戒機(jī)制的內(nèi)涵：失信懲戒制度是指

21、對失信主體進(jìn)行懲罰的一種制度安排。它以企業(yè)、個人征信數(shù)據(jù)庫的記錄為依據(jù)，通過信用記錄和信用信息的公開，來降低市場交易中的信息不對稱程度，使失信主體為其失信行為承擔(dān)相應(yīng)代價，懲戒失信行為，褒揚(yáng)誠實(shí)守信。失信懲戒制度的核心是讓不講信用的法人和自然人不能方便地生活在社會中。失信懲戒機(jī)制的基礎(chǔ)是征信數(shù)據(jù)庫的信用記錄 。社會信用體系進(jìn)入良性運(yùn)行的最基本標(biāo)志是社會失信懲戒機(jī)制的形成。（2） 失信懲戒機(jī)制的基本功能：A消除信用交易中的信息不對稱，形成不良記錄B懲戒失信行為，褒揚(yáng)誠實(shí)守信（3） 建立的基本要素1、基礎(chǔ)：通過聯(lián)合征信形式采集企業(yè)和個人征信數(shù)據(jù)，構(gòu)筑征信數(shù)據(jù)庫2、前提：政府和民間的征信數(shù)據(jù)對征信機(jī)

22、構(gòu)的開放征信機(jī)構(gòu)構(gòu)筑數(shù)據(jù)庫，并公開資信調(diào)查結(jié)果建立社會聯(lián)防，記錄不良信息3、 執(zhí)行機(jī)構(gòu)：由政府倡導(dǎo)建立社會聯(lián)防機(jī)制，由具備監(jiān)管功能的政府部門、引導(dǎo)各類授信機(jī)構(gòu)包括雇主、公用事業(yè)單位等參加，使失信企業(yè)和個人不能取得任何信用方式的便利。（四）失信懲戒機(jī)制的基本原理（五）失信懲戒機(jī)制的操作1、對守信者實(shí)行激勵和獎勵2、加強(qiáng)對失信主體的約束和懲戒3、社會全面滲透（社會聯(lián)防）4、民間市場運(yùn)作第五章企業(yè)征信的內(nèi)容要點(diǎn)1、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境 國內(nèi)經(jīng)濟(jì)狀況、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)狀況、公共政策2、企業(yè)信用信息：經(jīng)營要素、財務(wù)要素基本信息、銀行信用信息、關(guān)聯(lián)信用信息、商業(yè)信用信息、媒體披露信息、自愿披露信息、資質(zhì)信息

23、、所有者/經(jīng)營者信息、財務(wù)信息、公眾信用信息企業(yè)資信調(diào)查：信息渠道1、宏觀信用信息來源：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)狀況：統(tǒng)計年鑒、信息傳播媒體、宏觀經(jīng)濟(jì)研究報告（2）行業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況：行業(yè)年鑒、主要經(jīng)濟(jì)刊物、產(chǎn)業(yè)研究報告、相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息2、微觀信用信息來源：（1）直接向受信者索??；（2）購買征信報告（3）銀行往來賬務(wù)信息；（4）第三方機(jī)構(gòu)（5）工商、稅務(wù)等行政機(jī)構(gòu)；（6）媒體的有關(guān)記錄1、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版（普通）信用報告（見樣本） 最常見：內(nèi)容包括公司基本信息、經(jīng)營情況、股東結(jié)構(gòu)、實(shí)地調(diào)查情況、財務(wù)數(shù)據(jù)、公共記錄、銀行信用、總評等。 該類報告可集中反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況，可適用于交易金額不大，但交易次數(shù)頻繁、相對

24、穩(wěn)定、持續(xù)的交易關(guān)系。主要結(jié)構(gòu)：企業(yè)概況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、往來銀行、公共記錄、信息核查、綜合信用評價、信用評級2、綜合信用報告除涉及標(biāo)準(zhǔn)信用報告內(nèi)容外，集中了大部分資信調(diào)查所獲得的信息資料，能全面、概要地了解企業(yè)信用狀況，綜合性極強(qiáng)。 主要用于投資大型項目、合資合作等的可行性研究或大額交易、信用咨詢等，也可作為企業(yè)經(jīng)營決策的參考。個人征信的特征： 1.個人征信具有網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)2.個人征信具有較強(qiáng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)3.個人征信存在一定的正外部性和負(fù)外部性個人征信信息采集的內(nèi)容：個人辨識信息、個人信用交易信息、公共記錄信息、查詢紀(jì)錄、個人身份信息、個人消費(fèi)信息、信貸和公用事業(yè)付費(fèi)信息、就業(yè)信息個人征信

25、，也稱消費(fèi)者信用調(diào)查，是以個人為征信客體的征信活動，具體指通過專門的征信機(jī)構(gòu)把分散在各個領(lǐng)域的個人信用信息，通過合法手段進(jìn)行采集、加工、存儲，形成個人信用檔案，并根據(jù)金融、商業(yè)等機(jī)構(gòu)的要求，提供個人信用信息查詢和評估服務(wù)的活動個人信用報告是評價個人信用價值的信用信息，是一部客觀的個人信用支付歷史記錄，在法律允許范圍內(nèi)，為信用讓渡人（貸款人等）迅速、客觀地做出是否提供信用服務(wù)的決定提供參考。常見的征信侵權(quán)行為：因故意和過失導(dǎo)致信息錯誤；在信息主體行使知情權(quán)、異議權(quán)過程中，征信機(jī)構(gòu)或信息提供者不履行或不恰當(dāng)履行相應(yīng)義務(wù)；對超過法定保存期限的信息記錄未做永久刪除的行為；在采集、處理、使用過程中泄露商

26、業(yè)秘密、個人隱私的行為；超出使用范圍使用個人信息的行為以及其他侵害信息主體權(quán)益的行為征信侵權(quán)行為救濟(jì)方式：行政救濟(jì)（人民銀行）；司法救濟(jì)（人民法院）第六章根據(jù)評級對象分類：主體評級一般是指對企業(yè)等主體整體的信用質(zhì)量和償付能力的評價，包括工商企業(yè)評級、金融機(jī)構(gòu)評級、國家主權(quán)信用評級。債項評級一般是指對特定債務(wù)的償還風(fēng)險的評價，如債券、應(yīng)付票據(jù)等的資信等級評定。主要評級方法：（1）外部因素分析與內(nèi)部因素分析相結(jié)合 外部因素分析主要考察被評對象面臨的國際國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。包括國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國際國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，一國的產(chǎn)業(yè)政策，行業(yè)發(fā)展前景、生命周期、競爭環(huán)境，還有被評

27、對象得到的外部支持力度等。 內(nèi)部因素分析主要圍繞被評對象展開分析，揭示其基本素質(zhì)、經(jīng)營管理能力、發(fā)展前景、財務(wù)能力、盈利能力、償債能力等。 通過內(nèi)外部因素分析相結(jié)合，對被評對象的資信狀況作出綜合評價。（2）定性研究與定量研究相結(jié)合定量分析主要考察企業(yè)的內(nèi)部因素。依靠企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)其所屬的行業(yè)類型，用一套較為有針對性的指標(biāo)來計算。定性研究主要考察企業(yè)的外部因素。單用定量指標(biāo)很難做出科學(xué)的評價，特別有些非財務(wù)因素?zé)o法量化計算。從本質(zhì)上講，資信評級是一種建立在客觀基礎(chǔ)上的定性判斷，應(yīng)注重其長期性、側(cè)重于定性分析以及現(xiàn)金流分析是必須遵循的原則。（3）動態(tài)性與靜態(tài)性相配合評級的準(zhǔn)確性依賴于評級體系的

28、完整性、評級資料的真實(shí)性和全面性。靜態(tài)分析是完全必要的，但不全面。有些因素是不斷變化的，需要將其及時地反映在企業(yè)的資信狀況中。對企業(yè)的發(fā)展前景、籌資項目效益、企業(yè)應(yīng)變能力、市場競爭力等很多可變、難以確定的因素，應(yīng)注意多采用動態(tài)分析。資信評級的動態(tài)性和靜態(tài)性分析方法的結(jié)合，就決定了評級本身還應(yīng)具有未來預(yù)測的性質(zhì)?；仡櫄v史、立足現(xiàn)實(shí)、展望未來和跟蹤監(jiān)測要環(huán)環(huán)相扣。資信評級的應(yīng)用與影響一、對于投資者及資金融出者為廣大投資者服務(wù)：降低投資者進(jìn)行投資決策的信息搜尋成本；揭示信用風(fēng)險，使投資組合及風(fēng)險與收益結(jié)構(gòu)合理化。為企業(yè)融資服務(wù)：進(jìn)入資本市場的通行證（關(guān)系到企業(yè)是否有資格借助金融市場發(fā)行企業(yè)債券，通過

29、評級可以提高企業(yè)的社會知名度，促進(jìn)發(fā)債的成功。 ）；降低企業(yè)融資成本（信用等級高，既可以贏得投資者的認(rèn)可，又可以以較低的利率籌措到資金）為資本市場監(jiān)管服務(wù)：有效的市場監(jiān)督機(jī)制（資信評級機(jī)構(gòu)從根本上講是一種公眾服務(wù)機(jī)構(gòu)，其發(fā)布的信息具有較大的影響力。市場上信用風(fēng)險信息的重要來源）；監(jiān)管的重要參考依據(jù)二、銀行體系為借貸市場服務(wù)：控制授信風(fēng)險；發(fā)揮信用評級在資產(chǎn)定價中的作用為銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)服務(wù)：維護(hù)投資者合法權(quán)益，降低投資者的風(fēng)險；支持金融機(jī)構(gòu)拓展融資渠道；滿足巴塞爾新資本協(xié)議的要求；信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險信用風(fēng)險和衡量和計算：標(biāo)準(zhǔn)法、IRB（違約率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限）為政

30、府加強(qiáng)監(jiān)管提供便利（達(dá)不到等級，提高準(zhǔn)備金） 三、在國際商務(wù)與投資領(lǐng)域工商企業(yè)對資信評級的需求；為債權(quán)人服務(wù)（為債權(quán)人提供企業(yè)資信狀況）；為企業(yè)對外融資服務(wù)（信用是企業(yè)的通行證）；為主管部門服務(wù)（資金的流向和發(fā)展趨勢）；對國際投資與貿(mào)易的作用；資信評級是市場的通行證 第七章1.信用管理部門的基本功能：協(xié)助制定和執(zhí)行公司信用政策、建立客戶檔案管理數(shù)據(jù)庫、科學(xué)評估客戶審核信用限額、監(jiān)控應(yīng)收賬款執(zhí)行收賬政策、利用征信數(shù)據(jù)庫開拓市場2.企業(yè)信用管理部門的設(shè)置原則：任務(wù)目標(biāo)原則、分工協(xié)作原則、權(quán)責(zé)利相互結(jié)合原則、行業(yè)分析原則 7.企業(yè)信用政策的類型：守型信用政策、中庸型信用政策、激進(jìn)型信用政策8.信用政

31、策的核心內(nèi)容：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件（信用額度、信用期限、現(xiàn)金折扣）、收賬政策10.評價信用政策績效的五項指標(biāo)：DSO、壞賬率、賬款逾期率、回收成功率、信用批準(zhǔn)率11.DSO指標(biāo)計算方法：（）期間平均法（最普遍的方法）期末應(yīng)收賬款余額這一時期賒銷總額X這一時期銷售天數(shù)（計算的期間可以是一個季度、半年或一年）賬面上本年度應(yīng)收賬款總額年度賒銷總額(便于計算.每月取30天)這種方法通常誤差較大。2）倒推法（最準(zhǔn)確的方法）用總的應(yīng)收賬款總額減去逐月的銷售額，從最近一個月開始，直到總應(yīng)收賬款為，再查看減去的天數(shù)，總天數(shù)即為。 12.壞賬率=注銷的壞賬/銷售總額X100%13.逾期賬款率=期末逾期賬款/總應(yīng)收

32、賬款X100%14信用批準(zhǔn)率被批準(zhǔn)的信用申請額提交的申請額15.廣義的應(yīng)收賬款：應(yīng)收銷貨款、分期應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其它應(yīng)收款9.現(xiàn)金折扣與折扣銷售、銷售折讓的區(qū)別？現(xiàn)金折扣與折扣銷售、銷售折讓是不同的?，F(xiàn)金折扣是指企業(yè)為鼓勵購貨方在規(guī)定的期限內(nèi)盡快付款，而協(xié)議許諾給予客戶的一種折扣優(yōu)待，即從應(yīng)支付的貨款總額中扣除一定比例的金額。折扣銷售又稱為商業(yè)折扣，指實(shí)際銷售商品或提供勞務(wù)時，將價目單中的報價打一個折后提供給客戶，是先折扣生銷售，也就是我們通常說的“打折”。銷售折讓是因?yàn)槠髽I(yè)的產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，而給購買方價款上的優(yōu)惠，應(yīng)該沖減銷售收入，但是不能沖減銷售成本。17.持有應(yīng)收賬款的原因一是能夠

33、刺激購買力，對那些資金暫時有困難的買家，賒銷無疑具有強(qiáng)大的誘惑力；二是賒銷能夠提高賣方的競爭力，一家有能力賒銷的企業(yè)顯然比沒有賒銷能力的企業(yè)具有更強(qiáng)的市場競爭力；三是賒銷能夠起到穩(wěn)定客戶的作用，對信譽(yù)好，實(shí)力強(qiáng)的客戶提供賒帳作為優(yōu)惠條件，為保持長期穩(wěn)定的客戶關(guān)系提供了保障；四是通過賒銷保留一段時間的支付期，可以便于檢驗(yàn)商品和復(fù)核單據(jù)。賒銷可以避免現(xiàn)金交易中錢貨兩清后如有數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)方面的誤差出現(xiàn)的退款繁瑣及導(dǎo)致的相關(guān)費(fèi)用；五是賒銷能夠減少企業(yè)庫存，形成生產(chǎn)和銷售的良性循環(huán)。22、分析應(yīng)收賬款逾期的原因：（一）客戶方面的原因：管理不正規(guī)、效率低下、暫時缺乏資金、付款習(xí)慣慢、財務(wù)管理不力、商業(yè)

34、欺詐（二）企業(yè)的自身原因：與客戶溝通存在障礙：沒有跟進(jìn)制度、收款前的很多問題沒解決、質(zhì)量、包裝、運(yùn)輸?shù)刃庞闷谙迣d銷管理的意義-信用期限越長，意味給客戶更優(yōu)惠的信用條件，吸引更多的客戶，實(shí)現(xiàn)更多的銷售額。但同時企業(yè)的平均收賬期越長，應(yīng)收賬款占用企業(yè)資金的機(jī)會成本越大，壞賬損失和收賬費(fèi)用越多。-較短的信用期限，雖然減少了持有應(yīng)收賬款相關(guān)的成本，但直接影響了企業(yè)的賒銷規(guī)模，增加了庫存壓力。合理的信用期限應(yīng)當(dāng)著眼于使企業(yè)的總收益達(dá)到最大，理論最低限度應(yīng)是損益平衡?，F(xiàn)金折扣的影響（雙刃劍）給予客戶的現(xiàn)金折扣率大小與折扣期限的長短呈反比例變化， -一般情況下，折扣期越短，現(xiàn)金折扣率越高，反之折扣期越長，折扣率越低，這種做法充分體現(xiàn)了現(xiàn)金折扣政策的基本目的，即鼓勵客戶盡快還款，尤其客戶可以享受在折扣期內(nèi)帶來可觀的好處。因此，現(xiàn)金折扣率在一定程度上可小縮小應(yīng)收賬款的持有規(guī)模。-但同時，推行現(xiàn)金折扣政策需要企業(yè)需出一定的代價，即減讓貨款收入。因