中級銀行管理知識點--自制

1、第一章宏觀經(jīng)濟金融環(huán)境第一節(jié)宏觀經(jīng)濟環(huán)境經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)高速 -中高速 規(guī)模速度型 - 質(zhì)量效率型增量擴能 調(diào)整存款 /作優(yōu)增量要素驅(qū)動 / 投資驅(qū)動 創(chuàng)新驅(qū)動 我國的經(jīng)濟政策體系 根源 -重大結(jié)構(gòu)性失衡 發(fā)展新理念 創(chuàng)新 協(xié)調(diào) 綠色 開放 共享創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力 協(xié)調(diào)是持續(xù)健康發(fā)展的內(nèi)在要求 綠色是永續(xù)發(fā)展的必要條件和人民對美好生活追求的重要體現(xiàn) 開放是國家繁榮發(fā)展的必由之路 i 共享是中國特色社會主義的本質(zhì)要求全民共享 全面共享 共建共享 漸進共享 發(fā)展的主線 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革最終目的是滿足需求 ,主攻方向是提高供給質(zhì)量 ,根本途徑是深化改革1. 深入推進 ”三去一降一補 ” 去產(chǎn)能

2、去庫存 去杠桿 降成本 補短板2. 深入推進農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革3. 振興實體經(jīng)濟4. 促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展 宏觀經(jīng)濟政策的總體思路 五大政策支柱宏觀政策要穩(wěn) 產(chǎn)業(yè)政策要準 微觀政策要活 改革政策要實 社會政策要托底 宏觀經(jīng)濟工作的總基調(diào) 穩(wěn)中求進第二節(jié)財政 /貨幣政策財政政策環(huán)境1. 積極的財政政策2. 推動 ”三去一降一補 ”3. 深入推進財稅體制改革 環(huán)境保護稅法 第一部單行稅法2018 年 1 月 1 日實施4. 扎實推進民生事業(yè)建設(shè) 貨幣政策環(huán)境 穩(wěn)健的貨幣政策1. 靈活開展公開市場操作2. 適時開展常備借貸便利和中期借貸便利操作常備借貸便利1-3 月 滿足長期大額流動性需求

3、抵押中級借貸便利質(zhì)押3. 發(fā)揮好存款準備金率工具的作用4. 運用好再貸款 / 再貼現(xiàn) /抵押補充貸款工具5. 利率市場化改革取得關(guān)鍵性進展6. 推進匯率形成機制的市場化第二章監(jiān)管概述446 第一節(jié)監(jiān)管目標理念和良好標準 監(jiān)管目標 :1. 通過審慎有效的監(jiān)管 ,保護廣大存款人和消費者的利益2. 通過審慎有效的監(jiān)管 ,增進市場信心3. 通過宣傳教育和相關(guān)信息披露 ,增進公眾對現(xiàn)代化金融產(chǎn)品服務(wù)和相應(yīng)風險的了解和識 別4. 努力減少金融犯罪 ,維護金融穩(wěn)定監(jiān)管理念 :管法人 管風險 管內(nèi)控 提高透明度管法人 :整體風險情況分配監(jiān)管資源 /總部對分支機構(gòu)的管控能力 管風險 : 監(jiān)管資源的稀缺性 /風險

4、的外部性 /風險監(jiān)管的前瞻性 提高透明度 :便于市場約束 / 與銀行業(yè)監(jiān)管相得益彰 /有助于增進市場信心 良好監(jiān)管標準 :1. 促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展2. 努力提升銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力產(chǎn)權(quán)改革 /長期持股 .優(yōu)化治理 .業(yè)務(wù)合作 .競爭回避俄原則引進戰(zhàn)略投資者/改進績效考核 / 完善人力資源管理 /強化監(jiān)管3. 對各類監(jiān)管設(shè)限科學合理 ,有所為 ,有所不為 ,減少一切不必要的限制 設(shè)限原則 :依法 /效率4. 鼓勵公平競爭 ,反對無序競爭5. 對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格 .明確的問責制雙向問責 兩極問責6. 高效 ,節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源 監(jiān)管資源 :人力 /財務(wù)/信息

5、/境內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)等 第二節(jié)監(jiān)管工具 監(jiān)管 監(jiān)測 關(guān)注 監(jiān)管類指標 :一資本充足率監(jiān)管指標資本充足率 = 總資本 -對應(yīng)資本扣減項 /風險加權(quán)資產(chǎn) 一級資本充足率 = 一級資本 -對應(yīng)資本扣減項 /風險加權(quán)資產(chǎn) 核心一級資本充足率 =核心一級資本 -對應(yīng)資本扣減項 /風險加權(quán)資產(chǎn) 核心一級資本 : 實收資本或普通股 ,資本公積 ,盈余公積 ,一般風險準備 ,未分配利潤 ,少數(shù)股東可 計入部分 ;其他一級資本 : 其他一級資本工具及其溢價 ,少數(shù)股東資本可計入部分 ; 二級資本 :二級資本工具及其溢價 ;超額貸款損失準備 ;少數(shù)股東資本可計入部分 ; 超額貸款損失準備 :權(quán)重法不得超過信用風險加權(quán)

6、資產(chǎn)的 1.25%內(nèi)部評級法 不得超過信用風險加權(quán)資產(chǎn)的 0.6%全額扣減項目 :商譽 ,其他無形資產(chǎn) （土地使用權(quán)除外 ）,由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn) ,貸款 損失準備缺口 ; 資產(chǎn)證券化銷售利得 ,確定收益的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額 ,直接或間接持有本銀行股,商業(yè)銀行自身信用票;對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備 風險變化導(dǎo)致其負債公允價值百年東帶來的為實現(xiàn)損益 ;其他應(yīng)扣減 :銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具;銀監(jiān)會認定為虛增資本的各級資本投資 ,未并表的大額少數(shù)資本投資中,核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級資本中扣除 ,其他一級

7、資本投資和二級資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級全額 扣除;5% 6% 8%儲蓄資本 風險加權(quán)資產(chǎn)的 2.5%, 核心一級資本滿足逆周期資本 0-2.5% 核心一級資本滿足重要性銀行 1% 核心一級資本滿足1. 杠桿率4%杠桿率 =一級資本 -一級資本扣減項 / 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額 =調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額 （不包含衍生產(chǎn)品和證券融資交易）+ 衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額 + 證券融資交易資產(chǎn)余額 +調(diào)整后的表外項目余額 -一級資本扣減項 二信用風險監(jiān)管指標1. 不良貸款率5%2. 撥備覆蓋率 和貸款撥備率 撥備覆蓋率 = 貸款損失準備 /不良貸款余額150%貸款撥備率 = 貸款損失準備 /貸款

8、余額2.5%2. 集中度 最大十家不超資本凈額的 50%, 單一客戶不超 10%,單一集團客戶不超 15%3. 全部關(guān)聯(lián)度關(guān)系人:銀行的董事 ,監(jiān)事,管理人員 ,信貸人員及其近親屬 ,以及上述人員投資或者擔任高級管 理職務(wù)的公司 ,企業(yè)和其他經(jīng)濟組織不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款 ;以本行股權(quán)質(zhì)押 ,不得授信 ;除存單 ,國債足額反擔保外 ,不得出 具擔保 ,禁止聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計 10% 15% 50% 三流動性風險監(jiān)管指標1. 流動性覆蓋率 100% 流動性覆蓋率 =合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn) /未來 30 天現(xiàn)金凈流出量2. 流動性比例流動性比例 = 流動性資產(chǎn) /流動性負債3.

9、同業(yè)市場負債依存度 依存度 =同業(yè)融入資金余額 /負債總額 四市場風險監(jiān)管指標 外匯敞口頭寸比例 =累計外匯敞口頭寸 五操作風險監(jiān)管指標 操作風險損失收入比 =操作造成的損失25%1/3/資本凈額20%/前三期凈利息收入加上非利息收入平均值0.25%監(jiān)測類指標一:信用風險監(jiān)測指標1. 最大十家客戶融資集中度50%3. 表外業(yè)務(wù)墊款比例墊款余額 /表外信用風險資產(chǎn)余額 +各項墊款余額4. 不良貸款期末重組率重組不良貸款余額 /不良貸款余額5. 逾期 90 天以上貸款與不良貸款比率6.新發(fā)放貸款不良率本年新發(fā)放貸款中形成不良部分+本年新發(fā)放貸款中處置不良貸款部分 /本年累計新增貸款7.當年新形成不

10、良貸款率8.貸款損失準備充足率實際計提 /應(yīng)計提100%9.資產(chǎn)損失準備充足率100%10.不良貸款處置回收率11.單一國別風險集中度單一國家最終境外債權(quán)/凈資產(chǎn)二流動性風險監(jiān)測指標1. 超額備付金率人行超額準備金存款 +庫存現(xiàn)金 /各項存款2. 最大十戶存款比例3. 最大十家同業(yè)融入比例4. 核心負債比例核心負債 /總負債核心負債 =剩余期限在 3 個月以上 （含 ）的定期存款和發(fā)行債券 +活期存款中的穩(wěn)定部分 （即活 期存款過去 12 個月的最低值 ）5. 流動性缺口率缺口 /相應(yīng)時間段到期的表內(nèi)外資產(chǎn)6. 存貸比貸款 /存款7. 外國銀行分行跨境資金凈流出比例10.外資法人銀行 ,中外合

11、資銀行集團跨境交易比例 三市場風險監(jiān)測指標1. 凈利息收入下降比率利率上升 200 點2. 返回檢驗突破次數(shù)250 天 10 次四操作風險監(jiān)測指標1. 一類案件風險率2. 二類案件風險率 五盈利性監(jiān)測指標1. 資本利潤率2. 資產(chǎn)利潤率3. 成本收入比 營業(yè)支出 -營業(yè)稅金及附加 /營業(yè)凈收入4. 凈息差凈利息收入 +債券投資利息收入 /生息資產(chǎn)平均余額第三節(jié)國際監(jiān)管改革協(xié)議 2 三大支柱 :最低資本要求 ,監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束 協(xié)議 3 主要內(nèi)容 :1. 擴大資本覆蓋面 ,增強風險捕捉能力 提高資產(chǎn)證券化交易風險權(quán)重 / 提高內(nèi)部模型法下市場風險的資本要求和定性標準 / 提高場外衍生

12、品和證券融資交易的交易對手信用風險的資本要求 / 全面風險治理架構(gòu)的監(jiān)管要求2. 修改資本定義 ,強化監(jiān)管資本基礎(chǔ)一級資本 持續(xù)經(jīng)營下吸收損失 二級資本 破產(chǎn)清算下吸收損失 資本工具建立嚴格的合格標準引入嚴格統(tǒng)一的資本扣減項 取消專門用于抵御市場風險的三級資本 發(fā)行的非普通股必須帶有減記或轉(zhuǎn)股條款3. 建立杠桿率監(jiān)管標準 ,彌補資本充足率缺陷4. 建立宏觀審慎資本要求 ,反映系統(tǒng)性風險5. 建立量化流動性監(jiān)管標準 有效銀行監(jiān)管的原則變化 : 1. 加強對系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管 2. 引入宏觀審慎視角3. 重視危機管理 ,恢復(fù)和處置4. 完善公司治理和信息披露公司治理改革 :1. 重新定義謹慎義務(wù)

13、 ,忠誠義務(wù) ,風險偏好 ,風險文化等概念2. 引進合規(guī)原則3. 擴大董事會在風險管理和控制方面的監(jiān)管職責4. 強調(diào)董事會整體及其成員的任職資格要求5. 建立有利于強化公司治理和風險管理的薪酬體系6. 重新定位公司治理中監(jiān)管者職責美國雙重多頭聯(lián)邦政府 州政府歐盟一會三局系統(tǒng)性風險委員會銀行局 證券和市場局 保險和職業(yè)養(yǎng)老金局英國雙頭監(jiān)管審慎監(jiān)管局金融行為局第三章市場準入現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管第一節(jié)市場準入市場準入法規(guī)體系法律 商業(yè)銀行法 銀行業(yè)監(jiān)督管理法 行政法規(guī) 外資銀行管理條例 部門規(guī)章行政許可實施程序申請與受理 審查 決定于送達資料不齊或不符合要求 3 月份內(nèi)補正 書面意見發(fā)出之日起 2

14、月內(nèi)提交說明機構(gòu)準入 機構(gòu)發(fā)展規(guī)劃 :發(fā)展可持續(xù) 風險管理匹配 商業(yè)模式可行 服務(wù)普惠性分支機構(gòu)設(shè)立 :運行資金不超總行資本金總額 60%機構(gòu)變更 : 名稱 注冊資本 地址 業(yè)務(wù)范圍 持股 5% 以上股東修改章程 需審批領(lǐng)導(dǎo)換人需審查任職資格機構(gòu)終止 : 解散 被撤銷 破產(chǎn)業(yè)務(wù)準入募集發(fā)行債務(wù) ,資本補充工具 信用卡業(yè)務(wù) 衍生品交易業(yè)務(wù) 離岸銀行業(yè)務(wù) 其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù) 需外匯管理部門和銀監(jiān)會批準基礎(chǔ)類資格 （套期保值 ）普通類資格信貸資產(chǎn)證券化 理財直接融資工具 董理事及高級管理人員任職資格 任職資格終止 撤銷 第二節(jié)現(xiàn)場檢查 全面檢查 專項檢查 全面檢查每 5 年 1 次 現(xiàn)場檢查的作用

15、 : 發(fā)現(xiàn)和識別風險 現(xiàn)場檢查內(nèi)容 :備案 信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓 注冊登記制報備實效 取消后續(xù)檢查保護和促進作用臨時檢查 稽核檢查反饋和建議作用評價和指導(dǎo)作用業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性 資本充足性 管理水平和內(nèi)部控制市場風險敏感度現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查結(jié)合的優(yōu)勢 : 提高現(xiàn)場檢查效率 提高現(xiàn)場檢查的針對性 加強現(xiàn)場檢查的有效性 現(xiàn)場檢查的方法 : 問詢法 審閱法資產(chǎn)質(zhì)量 流動性 盈利能力極高非現(xiàn)場檢查分析準確性核對法順查法 逆查法祥查法 復(fù)算法 盤點法現(xiàn)場檢查的分析技術(shù) : 定性分析法 現(xiàn)場檢查的程序 檢查準備階段 檢查實施階段 檢查報告階段 檢查處理階段 檢查檔案整理階段 第三節(jié)非現(xiàn)場監(jiān)管 作用: 基

16、礎(chǔ)性作用 風險識別和預(yù)警作用 指導(dǎo)現(xiàn)場檢查 信息傳遞作用 持續(xù)監(jiān)管作用 特點 : 非直接性 非現(xiàn)場監(jiān)管體系 : 基礎(chǔ)信息體系 風險監(jiān)測計量指標體系 風險評估判斷體系 風險預(yù)警體系 非現(xiàn)場監(jiān)管周期 :定量分析法比率分析法立項進點會談 形成現(xiàn)場檢查報告 檢查處理方式成立檢查組檢查實施結(jié)構(gòu)分析法 配比分析法 趨勢分析法查前調(diào)查 檢查前培訓(xùn) 評價定性 結(jié)束現(xiàn)場作業(yè) 與被檢查單位交換意見 見長意見書的作出和執(zhí)行單體法人和系統(tǒng)整體統(tǒng)靜態(tài)和動態(tài)統(tǒng)制定監(jiān)管計劃 日常監(jiān)測分析 評級要素及權(quán)重 :風險評估 現(xiàn)場檢查聯(lián)動 監(jiān)管評級 監(jiān)管總結(jié) .資本充足 15 資產(chǎn)質(zhì)量 15 市場風險 10 信息科技風險 監(jiān)管評級作

17、用 :管理質(zhì)量 20 盈利狀況 10 流動性風險 20 10全面掌握銀行的風險狀況合理配置監(jiān)管資源 ,提高監(jiān)管效率 實施分類監(jiān)管 ,針對性采取措施 ,提高監(jiān)管有效性 監(jiān)管評級遵循原則 :全面性 及時性 系統(tǒng)性 審慎性 監(jiān)管報告內(nèi)容 :經(jīng)營情況變化和重大事項風險狀況評價 存在的主要問題 提出的監(jiān)管措施和要求 擬開展的主要工作 系統(tǒng)性 ,區(qū)域性風險非現(xiàn)場監(jiān)管重點 : 國際主要經(jīng)濟體和國內(nèi)宏觀經(jīng)濟運行情況 金融體系運行情況銀行業(yè)風險情況 法律政策調(diào)整情況區(qū)域性風險情況第四章監(jiān)管強制措施和行政處罰第一節(jié)監(jiān)管強制措施對機構(gòu) : 暫停部分業(yè)務(wù) .停止批準開辦新業(yè)務(wù) ,停止增設(shè)分支機構(gòu)申請 ; 限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

18、 限制分配紅利和其他收入對股東 :對管理人員 :實施強制措施的前提條件 :1. 違反審慎經(jīng)營規(guī)則2. 違反審慎經(jīng)營規(guī)則 第二節(jié)行政處罰 原則:,責令限期整改后逾期未改正,嚴重危及機構(gòu)的穩(wěn)健運行 ,損害存款人和其他客戶合法權(quán)益1.依法 公開 公正2.雙罰原則行政處罰種類 :公平原則罰機構(gòu)同時罰個人警告罰款沒收違法所得責令停業(yè)整頓 吊銷金融許可證 取消董理事 ,高級管理人員一定期限直至終身任職資格禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作 其他行政處罰程序 :立案5 日內(nèi)調(diào)查 90 日內(nèi)取證審理 5 日內(nèi)決定是否接受 ,60 日內(nèi)完成審理 審議 需陳述或申辯的 ,接到處罰意見告知書 聽證 接到行政處罰意見

19、告知書 5 日內(nèi)申請 決定和執(zhí)行 7 日內(nèi)送達處罰決定書 第三節(jié)行政復(fù)議和訴訟 行政復(fù)議的作用 : 有利于解決行政爭議 行政監(jiān)督的重要手段 一種重要的行政救濟方法 行政復(fù)議原則 : 合法審查 合理性審查 行政復(fù)議的參加人 : 申請人 被申請人 行政復(fù)議的程序 : 申請 受理 審理 復(fù)議決定 : 維持決定 履行決定 行政訴訟參加人 : 當事人 共同訴訟人 行政訴訟程序 : 起訴 受理 審理 :一審程序 判決類型 :撤銷判決 政附帶民事訴訟判決 行政訴訟的執(zhí)行 : 須有執(zhí)行根據(jù) 須有可供執(zhí)行的內(nèi)容10 日內(nèi)受到申請 30 日內(nèi)進行 提前 7 日通知公開 公正行政復(fù)議第三人決定撤銷 ,變更和確認違法

20、決定訴訟中的第三人 訴訟代理人效率 便民 一級復(fù)議 司法最終行政復(fù)議代理人審理 判決二審程序履行判決 變更判決 確認判決被執(zhí)行人有能力履行而不履行義務(wù) 申請人在法定期限內(nèi)提出執(zhí)行申請第五章負債業(yè)務(wù)第一節(jié)負債業(yè)務(wù)該書概述基本特征 : 以往或目前已經(jīng)完成的交易形成的當前債務(wù) 具有償還性具有潛在的效益性賠償決定駁回訴訟請求判決 行用貨幣準確計量和估價 具有清算優(yōu)先權(quán) 按資金來源分類 : 存款負債 基本原則 : 依法籌資 成本控制 第二節(jié)存款業(yè)務(wù) 按業(yè)務(wù)品種分類 : 對公存款 對公存款 : 單位活期存款 款 大額存單 主要風險點 : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 率,力度有缺陷 儲蓄存款 : 主要風險點 : 保證金存款

21、 : 保證金 主要風險點 :借入負債量力而行結(jié)算性負債結(jié)構(gòu)合理儲蓄存款 單位定期存款保證金存款單位通知存款單位協(xié)定存款協(xié)議存核算不真實 內(nèi)控不完善利率風險及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風險等新型風險活期儲蓄 定期儲蓄 定活兩便儲蓄 內(nèi)控不完善 業(yè)務(wù)不合規(guī) 銀行承兌匯票保證金 信用證保證金 遠期結(jié)售匯保證金業(yè)務(wù)不合規(guī)內(nèi)部控制薄弱內(nèi)部審計部門的審計范圍 ,頻個人通知存款核算不真實黃金交易保證金個人購匯操作風險第三節(jié)其他負債業(yè)務(wù) 1.同業(yè)存放結(jié)算性存放風險點 : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 審計監(jiān)督不到位 2.同業(yè)拆入 風險點 : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 審計監(jiān)督不到位 3. 債券融資 風險點 : 業(yè)務(wù)不合規(guī) 錯配風險 4. 向中央銀行借款 央行

22、借款風險點 : 內(nèi)控不完善 計不到位 清算損失風險 再貼現(xiàn)風險點 : 內(nèi)控不完善 審計不到位合作性存款 內(nèi)部控制薄弱風險管理欠缺核算不真實內(nèi)部內(nèi)部控制薄弱風險管理欠缺核算不真實內(nèi)部核算不真實內(nèi)控不完善業(yè)務(wù)不合規(guī)業(yè)務(wù)不合規(guī)利率風險還款不及時核算不真實資產(chǎn)和負債期限核算不真實 內(nèi)部審風險管理薄弱 內(nèi)部第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)第一節(jié)概述資產(chǎn)分為 :現(xiàn)金資產(chǎn) 貸款 證券投資 其他資產(chǎn)公司貸款 :按借款人性質(zhì) : 一般企業(yè)法人貸款小企業(yè)法人貸款 事業(yè)法人貸款按用途和風險特征 :流動資金貸款 固定資產(chǎn)貸款 項目融資 貿(mào)易融資 貼現(xiàn) 透支 保理 個人貸款 :個人住房貸款 個人經(jīng)營貸款 個人消費貸款 個人助學貸款自營

23、貸款 委托貸款 特定貸款 貸款基本要素 :交易對象 信貸產(chǎn)品 信貸金額 信貸期限 貸款利率和費率 清償計劃 擔保方式 和約束條件提款期 :合同生效之日至全部提款完畢或最后一次提款寬限期 :提款完畢至第一個還本付息之日還款期 :第一次還款日至全部本息清償完分次還款 定額還款 /不定額還款定額還款 等額還款 /約定還款等額還款 等額本金 /等額本息擔保方式 :單一擔保組合擔保 追加擔保提款條件 : 合法授權(quán) 政府批準 資本金要求 監(jiān)管條件落實貸款流程 : 受理和調(diào)查 風險評價和審批 合同簽訂 貸款發(fā)放 貸后管理 貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管要求 :1. 加強統(tǒng)一授信2. 加強授信客戶風險評估3. 規(guī)范授信審批流程

24、大額風險暴露 :集團客戶超過資本凈額 10% 單一客戶超過資本凈額 5% 經(jīng)濟關(guān)聯(lián)性 :一方為另一方提供大額擔保一方作為另一方絕大部分產(chǎn)品的購買商且不易被替代 一方現(xiàn)金流大量來源于與另一方的交易4. 完善集中度風險的管理框架5. 加強國別風險管理6. 提高貸款分類的準確性7. 提升風險緩釋的有效性 投資業(yè)務(wù)的主要功能 :獲取收益 分散風險 保持流動性 第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)合理避稅1. 流動資金貸款風險點 : 過度放貸風險 貸款挪用風險監(jiān)管要求 :嚴格貸款用途合理測算貸款額度加強支付管理 強化合同管理 明確法律責任合同管理 - 借款人應(yīng)承擔違約責任和商業(yè)銀行可采取的措施: :未按約定用途使用貸款未按約

25、定方式進行貸款資金支付未遵守承諾事項 突破約定財務(wù)指標 發(fā)生重大交叉違約事件2. 固定資產(chǎn)貸款 基本建設(shè) 更新改造 房地產(chǎn)開發(fā)投資 其他固定資產(chǎn)投資50 萬以上風險點 :政策性風險合法性風險 過度融資和資金挪用風險監(jiān)管要求 :全流程管理加強風險評價 強化合同管理 加強貸款發(fā)放和支付審核 （5%或 500 萬 ）強化法律責任3. 項目融資大型能源開發(fā) 資源開發(fā) 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 文化創(chuàng)意和新技術(shù)開發(fā)技術(shù)可行性 財務(wù)可行性 還款來源可靠性4. 銀團貸款信息共享 獨立審批 自主決策 風險自擔全額包銷 部分包銷 盡最大努力推銷主要監(jiān)管要求 : 鼓勵采取銀團貸款方式 : 大型集團客戶和大型項目的融資以及各種

26、大額流動資金的融資 單一企業(yè)或項目融資總額超過貸款行資本金余額的 10% 單一集團客戶授信總額超貸款行資本金余額的 15% 借款人以競爭性談判選擇銀行進行融資牽頭行不少于 20% 其他成員行不低于 50%5. 并購貸款受讓現(xiàn)有股權(quán) 認購新增股權(quán) 收購資產(chǎn) 承接債務(wù)風險點 : 戰(zhàn)略風險 法律和合規(guī)風險 整合風險 經(jīng)營及財務(wù)風險 并購貸款余額不超一級資本凈額的 50% ,單一借款人不超 5% 貸款不超并購價款 60% 期限不超 7 年6. 貿(mào)易融資有追索權(quán)保理 / 無追索權(quán)保理單保理 /雙保理風險點 : 真實性風險 經(jīng)營風險7. 個人住房貸款 風險點 : 虛假按揭風險虛假權(quán)證風險 抵押擔保不落實風

27、險 借款人信用風險二手房注意中介機構(gòu)風險流動性風險 操作風險期限匹配和結(jié)構(gòu)管理相結(jié)合保持流動和效益性平衡一手房注意樓盤竣工及后續(xù)風險 第三節(jié)投資業(yè)務(wù)主要風險 :市場風險信用風險基本原則 ;統(tǒng)一授信防范風險高風險債券： 信用評級在投資級以下 債券結(jié)構(gòu)復(fù)雜或杠桿率較高 發(fā)行人經(jīng)營杠桿率過高 有關(guān)發(fā)行人的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況等信息披露不充分，完整，及時需計提市場風險資本：交易賬戶頭寸高于表內(nèi)外資產(chǎn)總額的 10%或超 85 億元第七章 其他業(yè)務(wù)第一節(jié)概述表外業(yè)務(wù) : 擔保承諾 代理投融資服務(wù) 中介服務(wù) 其他 表外業(yè)務(wù)特點 :不運用或不直接運用商業(yè)銀行自有資金 接受客戶委托辦理業(yè)務(wù) 不承擔或不直接承擔經(jīng)營

28、風險 絕大部分表外業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費的方式獲得收益 種類多 范圍廣第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù) :匯票本票支票銀行卡及匯兌 托收承付 委托收款和國內(nèi)信用證國際結(jié)算業(yè)務(wù) : 信用證托收匯款保函跟單信用證 /光票信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 /不可轉(zhuǎn)讓信用證我國 人民幣計價 不可撤銷的跟單信用證 光票托收 /跟單托收第三節(jié)銀行卡業(yè)務(wù) 第四節(jié)擔保類業(yè)務(wù)對第三方承擔償還責任的業(yè)務(wù) 銷售與購買協(xié)議 銀行保函 :獨立性單據(jù)化融資類保函 /非融資類保函: 銀行保函承兌匯票信用證 信用風險仍在銀行的融資類保函 :借款 授信額度有價證券保付融資租賃延期付款非融資類保函 : 投標 預(yù)付款履約 關(guān)稅即期付款經(jīng)營租賃備用信

29、用證當事人 : 開證申請人 開證行 受益人 可撤銷的備用信用證 /不可撤銷的備用信用證 第五節(jié)貸款承諾業(yè)務(wù)分為 :項目貸款承諾 開立信貸證明 客戶授信額度 （通常為 1 年,解決短期流動資金需 求） 票據(jù)發(fā)行便利 （中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資 ,一般 5-7 年 ）風險點 ; 政策性風險 不正當競爭風險 項目評估風險 操作性風險 第六節(jié)理財業(yè)務(wù)廣義：財富管理業(yè)務(wù)或資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)狹義： 理財業(yè)務(wù)特點： 代理業(yè)務(wù)，不是銀行的自營業(yè)務(wù) 盈利方式是收取投資管理費或業(yè)績報酬 客戶是理財業(yè)務(wù)風險的主要承擔者“輕資本”業(yè)務(wù) 知識技術(shù)密集型業(yè)務(wù) 理財業(yè)務(wù)分類： 非保本浮動收益理財產(chǎn)品 保本浮動收益理財產(chǎn)品 保證收益

30、理財產(chǎn)品 保證收益理財產(chǎn)品：保本固定收益產(chǎn)品 保證最低收益產(chǎn)品個人理財產(chǎn)品客戶： 私人銀行客戶 普通客戶 高資產(chǎn)凈值客戶 私人銀行客戶：金融凈資產(chǎn) 600 萬以上高資產(chǎn)凈值客戶： 單筆認購理財產(chǎn)品 100 萬以上 認購時個人或家庭凈資產(chǎn)總計超過 100萬 個人收入最近三年每年超 20萬或家庭合計收入最近三年每年超 30 萬 存續(xù)形態(tài)：無固定期限續(xù)存產(chǎn)品 / 每期一次的固定期限產(chǎn)品無固定期限續(xù)存產(chǎn)品分為： 每日開放申贖的 T+0 產(chǎn)品 收益隨著持有期限遞增產(chǎn)品 固定期限滾動產(chǎn)品按幣種或風險程度：本幣性理財產(chǎn)品/外幣性理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)化理財產(chǎn)品優(yōu)先份額 /結(jié)構(gòu)化理財產(chǎn)品進取份額按產(chǎn)品形態(tài)：開放式凈值型

31、產(chǎn)品封閉式凈值型產(chǎn)品 開放式非凈值型產(chǎn)品 每日開放 有條件開放 定期開放 封閉式非凈值型產(chǎn)品： 固定收益期次產(chǎn)品 掛鉤類產(chǎn)品 股權(quán)投資產(chǎn)品 另類投資產(chǎn)品 理財產(chǎn)品分級：1 級 安全性高2 級 本金出現(xiàn)損失的可能性較小3 級 本金出現(xiàn)損失的可能性不容忽視4 級本金出現(xiàn)損失的可能性高5 級本金出現(xiàn)損失的可能性不容忽視銷售起點： 1-2 級 5萬 3-4 級 10萬 5級 20 萬 理財產(chǎn)品投資標的分類：標準化投資： 有公開市場 有公允價值 流動性高包括：權(quán)益類金融工具固定收益類金融工具貨幣市場工具 衍生類金融工具外匯類及境外投資金融工具 貴金屬類金融工具直接投資以上各類產(chǎn)品的金融工具非標準化投資

32、： 未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債券類資產(chǎn)包括：信貸資產(chǎn) 信托貸款 委托債權(quán) 承兌匯票 信用證 應(yīng)收賬款 各類收益 權(quán) 帶回購條款的股權(quán)性融資主要風險點：信用風險 法律風險 操作風險 聲譽風險 市場風險 流動性風 險第七節(jié) 同業(yè)業(yè)務(wù)包括：同業(yè)拆借 同業(yè)存款 同業(yè)借款 同業(yè)代付 買入反售 （賣出回購） 同業(yè)投資 存放同業(yè)： 信用存放同業(yè) 存單質(zhì)押存放同業(yè)主要風險點：系統(tǒng)性風險 信用風險 流動性風險 市場風險 操作性風險 第八節(jié)衍生品交易遠期 期貨 期權(quán) 掉期（互換）套期保值類衍生產(chǎn)品：非套期保值類衍生產(chǎn)品：代客交易 做市交易 已獲利為目的的自營交易利率衍生產(chǎn)品 / 外匯衍生產(chǎn)品 /其他衍

33、生產(chǎn)品 主要風險點：市場風險 信用風險 操作風險 流動性風險 不得自主持有或向客戶銷售可能出現(xiàn)無限損失的裸賣空衍生產(chǎn)品， 以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資 產(chǎn)或掛鉤指標的再衍生產(chǎn)品 商業(yè)銀行從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，標準法下市場風險資本不得超過核心資本的 3%第八章 金融創(chuàng)新管理第一節(jié)金融創(chuàng)新趨勢基本原則 ; 合法合規(guī) 公平競爭 加強知識產(chǎn)權(quán)保護 成本可算 強化業(yè)務(wù)監(jiān)測 客戶適當性 防范交易對手風險 維護客戶利益金融創(chuàng)新趨勢： 金融產(chǎn)品，金融工具的多樣化融資方式證券化 表外業(yè)務(wù)重要性增強金融市場一體化 個性化金融服務(wù)成主流 金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的綜合化 信息化第二節(jié)金融創(chuàng)新實踐1 組織機構(gòu)創(chuàng)新 ：金融

34、控股公司銀行母公司（海外控股或 信托控股） 全能銀行（內(nèi)設(shè)事業(yè)部）2業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新（1）資產(chǎn)證券化：步驟：現(xiàn)金流積聚和組合階段 現(xiàn)金流重整和分割階段三類： ABS 優(yōu)質(zhì)的公司擔保和信用貸款以及汽車抵押貸款RMBS 個人住房按揭貸款NPL 不良資產(chǎn) （2）理財產(chǎn)品創(chuàng)新 結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品 非結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品（3）大額存單（4）投聯(lián)貸 以信用，股權(quán)質(zhì)押， PE 保證或類保證方式發(fā)放 股權(quán)投資結(jié)合方式3互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新（1）互聯(lián)網(wǎng)支付網(wǎng)銀 移動支付 第三方支付 強化消費者權(quán)益保護獨立的第三方支付：快錢 通聯(lián)支付 匯付天下非獨立的第三方支付：支付寶（2）網(wǎng)絡(luò)借貸個體網(wǎng)絡(luò)借貸（ P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸）財付通 盛付通信

35、息中介性質(zhì)網(wǎng)絡(luò)小額貸款 螞蟻小貸業(yè)務(wù)（3）直銷銀行產(chǎn)品標準化 簡單易懂 門檻低 方便快捷 產(chǎn)品種類少工行“融 e 行”民生直銷銀行 平安橙子銀行 前海微眾銀行（4）互聯(lián)網(wǎng)信托企易貸（5）互聯(lián)網(wǎng)消費金融大學生分期消費P2P平臺消費電商平臺消費： 螞蟻花唄 京東白條（6）股權(quán)眾籌融資（7）互聯(lián)網(wǎng)保險（8）互聯(lián)網(wǎng)基金銷售 第三節(jié)金融創(chuàng)新管理與監(jiān)管 申請開辦未明確規(guī)定業(yè)務(wù)，條件： 公司治理良好 與現(xiàn)行法律法規(guī)不沖突審慎監(jiān)管指標符合要求 符合本行戰(zhàn)略發(fā)展定位與方向 董事會同意并出具書面意見 開辦業(yè)務(wù)必須的技術(shù)人員和管理人員 業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所和設(shè)施 信息科技系統(tǒng) 最近三年無違法違規(guī)行為和內(nèi)部重大案

36、件互聯(lián)網(wǎng)金融秩序規(guī)范要求： 加強互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)管理 建立客戶資金第三方存管制度健全信息披漏，風險提示和合格投資者制度加強網(wǎng)絡(luò)與信息安全反洗錢義務(wù) 加強互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)自律 監(jiān)管協(xié)調(diào)與數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測第九章公司治理與內(nèi)部控制第一節(jié)公司治理 良好公司治理包括內(nèi)容 : 健全的組織架構(gòu) 清晰的職責邊界科學的發(fā)展戰(zhàn)略 ,價值準則與良好的社會責任 有效的風險管理與內(nèi)部控制合理的激勵約束機制 完善的信息披露制度 商業(yè)銀行公司治理的特殊性 : 更加注重債權(quán)人利益的保護 對風險管理和內(nèi)部控制的要求更高 公司治理應(yīng)受到更嚴格的管理公司治理原則 :獨立運作 有效制衡 相互合作 協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn) 良好公司治理的標準 :,并對其實施有效

37、訴訟權(quán)1. 能夠提供適當?shù)募?,使董事會和管理層行為符合公司和股東利益的目標 的監(jiān)督2. 建立在合理有效的法律法規(guī) ,監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上3. 應(yīng)用之各種所有制結(jié)構(gòu)的銀行股東的權(quán)利 :資產(chǎn)收益權(quán) 參與重大決策權(quán) 選擇管理者的權(quán)利 知情權(quán) 股東的義務(wù) :主要是出資義務(wù) 誠信義務(wù) 資本補充義務(wù) 交易行為的限制 股東大會應(yīng)在年度結(jié)束后 6 月內(nèi)召開股東大會職責 : 決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃 選舉和更換非由職工代表擔任的董事 ,監(jiān)事 ,決定董事 ,監(jiān)事的報酬事項 審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案 ,決算方案 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 對公司增加或減少注冊資本作出決議對發(fā)行公司

38、債券作出決議對公司合并 ,分立 ,解散 ,清算或變更公司形式作出決議 修改公司章程其他股東大會的召集 : 董事會 律師見證制度 董事會職責 :制定商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略并監(jiān)督實施 制定商業(yè)銀行風險容忍度 ,風險管理和內(nèi)部控制政策 制定資本規(guī)劃 ,承擔資本管理最終責任 定期評估并完善商業(yè)銀行公司治理 負責商業(yè)銀行信息批露 ,對商業(yè)銀行會計和財務(wù)報告的真實性,準確性 ,完整性和及時性承擔最終責任監(jiān)督并確保高級管理層有效履行管理職責 維護存款人和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益 建議商業(yè)銀行和股東特別是主要股東之間利益沖突的識別,審查和管理機制董事會的召集 :董事長 副董事長 半數(shù)以上董事共同推舉一名 每季度召

39、開一次臨時會議 : 1/10 以上表決權(quán)的股東 1/3 以上董事 監(jiān)事會 重大事項須 2/3 以上通過會議表決 / 通訊表決 （3 日前送達 ）監(jiān)事會 : 職工代表出任的監(jiān)事 （不低于 1/3） 股東大會選舉的外部監(jiān)事 股東監(jiān)事 監(jiān)事會職責 :監(jiān)督董事會確定穩(wěn)健的經(jīng)營理念 ,價值準則和制定符合本行實際的發(fā)展戰(zhàn)略 定期對董事會制定的發(fā)展戰(zhàn)略的科學性,合理性和有效性進行評估 ,形成評估報告對本行經(jīng)營決策 ,風險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改 對董事的選聘程序進行監(jiān)督對董事 ,監(jiān)事和高級管理人員的履職情況進行綜合評價 對全行薪酬管理制度和政策及高級管理人員薪酬方案的科學性 ,合理性進行監(jiān)督

40、定期與銀監(jiān)局溝通商業(yè)銀行情況監(jiān)事會的召集 : 監(jiān)事會主席 半數(shù)以上監(jiān)事 每季召開 監(jiān)事可提議召開臨時會議 表決需半數(shù)通過 董事 : 執(zhí)行董事 非執(zhí)行董事 獨立董事董事的提名 : 提名委員會 單獨或合計持有 3%表決權(quán)的股東 獨立董事的提名 : 提名委員會 單獨或合計持有 1% 表決權(quán)的股東 獨立董事在同一家行任職不超 6 年 不得在超過兩家行同時任職 每年工作時間不少于 15 工作日 獨立董事重點關(guān)注事項 : 重大關(guān)聯(lián)交易的合法性和公允性 利潤分配方案 高級管理人員的聘任和解聘 可能造成銀行重大損失的事項 可能損害存款人 ,中小股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的事項 外部審計師的聘任外部監(jiān)事任職時

41、間累計不超 6 年高級管理層 : 總行行長 副行長 財務(wù)負責人及其他高級管理人員 : 經(jīng)理 副經(jīng)理 財務(wù)負責人上市公司董事會秘書其他高級管理層職責 : 政策執(zhí)行 報告制度 會議制度董事和監(jiān)事履職評價按年度開展稱職 基本稱職 不稱職關(guān)聯(lián)方認定 :1. 存在客觀關(guān)聯(lián)關(guān)系的實際關(guān)聯(lián)方2. 與商業(yè)銀行簽署協(xié)議 ,作出安排 ,生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方3. 根據(jù)行為性質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易認定 :一般關(guān)聯(lián)交易 重點關(guān)聯(lián)交易 單筆交易金額占資本凈額的 1% 交易余額占資本凈額的 5% 一般關(guān)聯(lián)交易須關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案或批準 重大關(guān)聯(lián)交易需委員會審查后提交董事會批準,并在 10 日內(nèi)報監(jiān)事會及銀監(jiān)

42、會信息披露 :三個月內(nèi)公布經(jīng)營業(yè)績和審計報告 四個月內(nèi)披露年度報告由董事會負責真實 準確 完整 及時披露內(nèi)容 :基本信息財務(wù)會計報告 風險管理信息 公司治理信息 年度重大事項重大事項 :最大 10 名股東及報告期內(nèi)變動情況增加或減少注冊資本 分立或合并需在 10 個工作日臨時披露 : 控股股東或?qū)嶋H控制人變更更換董事長或行長 當年董事會累計變更人數(shù)超過董事會成員 1/3 商業(yè)銀行名稱 ,注冊資本或注冊地發(fā)生變更經(jīng)營范圍變化合并或分立重大投資 ,重大資產(chǎn)處置 重大訴訟或重大仲裁 ' 聘任 ,更換或者提前解聘會計師事務(wù)所 第二節(jié)內(nèi)部控制內(nèi)部控制三大目標 :報告的可靠性發(fā)展的效果和效率 相關(guān)

43、法律法規(guī)的遵循五個要素 : 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 信息和溝通 內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部控制的目標 :法律法規(guī)與規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn) 風險管理的有效性 業(yè)務(wù)記錄 ,會計信息和其它管理信息的真實 ,準確 ,完整和及時 內(nèi)部控制的基本原則 :全覆蓋原則 制衡性原則 審慎性原則 相匹配原則 內(nèi)部控制措施 :內(nèi)部控制制度經(jīng)營風險的識別 ,評估與管理 信息系統(tǒng)控制 崗位制約員工行為管理 授權(quán)控制 執(zhí)行企業(yè)會計準則與制度 外包管理客戶投訴管理內(nèi)部控制保障 :信息記錄信息安全管理信息溝通業(yè)務(wù)連續(xù)性管理人力資源政策績效考評內(nèi)控文化第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)外部審計國家審計 社會審計 內(nèi)部審計經(jīng)濟監(jiān)督

44、 經(jīng)濟鑒證 經(jīng)濟評價三道防線 : 業(yè)務(wù)管理條線 風險合規(guī)條線 審計監(jiān)督條線 內(nèi)部審計目標定位 :1. 推動國家有關(guān)制度有效落實2. 促進商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風險管理,內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)3. 審計對象有效履職 ,共同實現(xiàn)戰(zhàn)略目標內(nèi)部審計工作流程 :審計審計計劃和準備 審計方案實施 審計結(jié)論異議解決 審計報告及結(jié)果運用 檔案管理 審計質(zhì)量評價外部審計 : 同一簽字注冊會計師不超 5 年第十章全面風險管理現(xiàn)代金融理論的三大支柱 : 時間價值 資產(chǎn)定價 風險管理 第一節(jié)概述風險定義 : 未來結(jié)果的不確定性 損失的可能性 對期望的偏差 （波動性 ） 基本原則 :匹配原則 全覆蓋原則 獨立性原

45、則 有效性原則 全面風險管理體系 : 風險治理架構(gòu) 風險管理策略 ,風險偏好和風險限額 風險管理政策和程序管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制內(nèi)部控制和審計體系風險管理策略:風險分散風險對沖風險轉(zhuǎn)移 風險規(guī)避風險補償風險對沖 :自我對沖市場對沖風險轉(zhuǎn)移 :保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移風險規(guī)避 ;授信額度交易限額第二節(jié)全面風險管理架構(gòu)，策略，政策與程序風險偏好指標體系設(shè)定原則：體現(xiàn)銀行各個相關(guān)利益方的期望與銀行發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致 充分考慮銀行目前的實際風險管理能力和風險暴露情況 風險偏好陳述書的生成遵循由上而下原則，并由董事會審議通過 保持風險偏好的相對穩(wěn)定，定期對風險偏好陳述書的具體參數(shù)進行修訂 第三節(jié)全面風險

46、管理的管控手段風險事故來源： 經(jīng)濟風險 政治風險 社會風險 自然風險 技術(shù)風險 系統(tǒng)性風險 非系統(tǒng)性風險一信用風險信用風險緩釋遵循原則：合法性原則 有效性原則 審慎性原則 一致性原則獨立性原則貸款風險分類： 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 貸款分類遵循原則：真實性原則 及時性原則 重要性原則 審慎性原則 至少歸為關(guān)注類：惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑 借新還舊或需通過其他融資方式償還 本金或利息逾期 改變貸款用途同一借款人對本行或她行部分債務(wù)已經(jīng)不良 違反國家制度發(fā)放的貸款至少歸為次級： 逾期（含展期后）超過一定期限，應(yīng)收利息不再計入當期損益 惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息逾期需要重組的貸款二市場風險分為

47、：利率風險 匯率風險（包括黃金） 股票價格風險 商品價格風險 利率風險分為： 重新定價風險 收益率曲線風險 基準風險 期權(quán)性風險 銀行賬戶 /交易賬戶控制方法：限額管理 風險對沖限額管理：交易限額： 總交易頭寸 凈交易頭寸風險限額：止損限額：三操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險分為：人員因素 內(nèi)部流程 系統(tǒng)缺陷 外部事件內(nèi)部欺詐 外部欺詐 就業(yè)制度和工作場所安全事件 客戶 產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件 實物資產(chǎn)損壞 信息科技系統(tǒng)事件 執(zhí)行，交割和流程管理事件 重大操作風險事件：搶劫運鈔車， 盜竊金融機構(gòu)現(xiàn)金 30 萬元以上的案件， 詐騙銀行或其他涉案金額 1000 萬元以 上的案件造成銀行

48、重要數(shù)據(jù)， 賬冊，重要空白憑證嚴重損毀，丟失，造成兩個或兩個以上省范圍內(nèi)中 斷業(yè)務(wù) 3 小時，涉及 1 省 6 小時以上，嚴重影響正常工作開展盜竊，出賣，泄漏或丟失涉密資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟秩序混亂 高管人員嚴重違規(guī) 發(fā)生不可抗力導(dǎo)致的嚴重損失，造成直接經(jīng)濟損失1000 萬元以上的事故，自然災(zāi)害其他涉及損失金額可能超過資本凈額千分之一的操作風險事件 四流動性風險 可參考的情景或事件包括但不限于：資產(chǎn)快速增長 負債波動性顯著增加 資產(chǎn)或負債集中度上升 負債平均期限下降 批發(fā)或零售存款大量流失 批發(fā)或零售融資成本上升 難以繼續(xù)獲得長期或短期融資 期限或貨幣錯配程度增加多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)

49、管標準表外業(yè)務(wù)，復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加 銀行資產(chǎn)質(zhì)量，盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化 交易對手要求追加額外抵質(zhì)押品或拒絕進行新交易 代理行降低或取消授信額度信用評級下調(diào)股票價格下跌 出現(xiàn)重大聲譽風險事件 五國別風險分為：政治風險 經(jīng)濟風險 社會風險政治風險 ; 政權(quán)風險 政局風險 國別風險分為 5 個等級：低 較低 六聲譽風險政策風險 對外關(guān)系風險 中 較高 高七法律風險違規(guī)風險 監(jiān)管風險 八戰(zhàn)略風險 戰(zhàn)略風險主要體現(xiàn) ; 缺乏整體兼容性 為實現(xiàn)目標制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷 實現(xiàn)目標的資源匱乏實施過程的質(zhì)量能以保證 戰(zhàn)略風險管理原則： 合規(guī)性 一致性 前瞻性 獨立性 操作性 第四節(jié)合規(guī)管理

50、合規(guī)管理體系基本要素：合規(guī)政策 合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源和管理流程 合規(guī)培訓(xùn)與教育制度合規(guī)風險管理計劃合規(guī)風險識別合規(guī)管理的流程：合規(guī)風險識別和評估 合規(guī)風險的監(jiān)測和測試合規(guī)風險報告合規(guī)管理的基本機制： 合規(guī)績效考核機制與合規(guī)問責機制 誠信舉報機制 合規(guī)培訓(xùn)與教育制度 合規(guī)文化的特點： 合規(guī)文化的核心是法律意識 合規(guī)文化是銀行的自身需求 合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向 合規(guī)文化必須通過制度傳達 合規(guī)文化的實現(xiàn)： 樹立合規(guī)從高層做起的理念 樹立主動合規(guī)的理念 樹立合規(guī)人人有責的理念 樹立合規(guī)創(chuàng)造價值的理念、 樹立有效互動的理念、第十一章資本管理第一節(jié)概述 資本作用：提供融資 吸收和消化損失 限制業(yè)務(wù)

51、過度擴張 維持市場信息 資本分類： 賬面資本 監(jiān)管資本 符合監(jiān)管要求的最低資本量或最低資本要求 風險資本 一定置信度水平下 為應(yīng)對非預(yù)期損失而需要的資本金 經(jīng)濟資本管理 風險調(diào)整后的資本回報：RAROC= 經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤 /經(jīng)濟資本 經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤 = 總收入 -資金成本 -經(jīng)營成本 -風險成本 -稅項 第二節(jié)資本監(jiān)管規(guī)則的演變 巴塞爾協(xié)議 1： 1988 監(jiān)管資本定義 風險加權(quán)資產(chǎn)計算 資本充足率監(jiān)管要求 巴塞爾協(xié)議 2： 2004三大支柱：最低資本要求 監(jiān)督檢查 市場紀律 巴塞爾協(xié)議 3： 20071 強化資本充足率監(jiān)管標準 提升資本工具損失吸收能力（一級資本 /二級資本）

52、增強風險加權(quán)資產(chǎn)計量的審慎性提高資本充足率標準2 引入杠桿率監(jiān)管指標 不低于 3%3 建立流動性風險量化監(jiān)管標準 流動性覆蓋率 凈穩(wěn)定融資比率 均不低于 100%第三節(jié)我國銀行業(yè)資本監(jiān)管 資本充足率 5% 6% 8% 6 年過渡期， 2018 年底前全面達到 杠桿率 4% 資本構(gòu)成： 核心一級資本 一級資本：優(yōu)先股 永續(xù)債 二級資本：次級債 可轉(zhuǎn)債 資本補充：發(fā)行優(yōu)先股可轉(zhuǎn)換債券 計提撥備100 150 250 400 1250一級資本： 發(fā)行普通股提高留存利潤二級資本：超額貸款損失準備 次級債券1 信用風險的計量權(quán)重法 內(nèi)部評級法（ 1） 權(quán)重法 從資產(chǎn)賬面價值中扣除減值準備，乘以風險權(quán)重

53、表外項目須乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 風險權(quán)重 10 檔： 0 20 25 50 75信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 4 檔： 0 20 50 100（ 2） 內(nèi)部評級法 初級評級法：自行估計違約概率，根據(jù)監(jiān)管部門要求計算違約損失率 違約風險暴露和期 限高級評級法：全部自行估計 零售信用風險不區(qū)分初級法和高級法 信用風險暴露分類：6 類：主權(quán)風險暴露 金融機構(gòu)風險暴露 公司風險暴露零售風險暴露 股權(quán)風險暴露 其他風險暴露 前三種統(tǒng)稱非零售風險暴露 違約概率： 違約損失率：損失占風險暴露總額的比例 違約風險暴露：可能發(fā)生損失的總額度 有效期限：某一債項的剩余有效期限 內(nèi)部評級體系： 非零售風險暴露： 每一債務(wù)人和債項 零售縫隙那暴露： 風險分池2 市場風險的計量標準法 內(nèi)部模型法（需經(jīng)銀監(jiān)會批準，覆蓋率不低于 50% ）市場風險加權(quán)資產(chǎn) =市場風險資本要求 *12.5（1） 標準法市場風險分為：利率風險 股票風險 外匯風險 商品風險 期權(quán)風險 監(jiān)管機構(gòu)提供系