國(guó)際結(jié)算 第四章托收

1、 本章從托收的基本概念和特點(diǎn)入手，詳細(xì)介紹本章從托收的基本概念和特點(diǎn)入手，詳細(xì)介紹了了托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、托收的種類(lèi)及其流托收的種類(lèi)及其流程，程，深入分析了深入分析了跟單托收跟單托收在實(shí)務(wù)中可能會(huì)遇到的風(fēng)在實(shí)務(wù)中可能會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并且提出了防范措施。險(xiǎn)，并且提出了防范措施。 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，你不僅會(huì)清晰地理解通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，你不僅會(huì)清晰地理解托收的概托收的概念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類(lèi)別念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類(lèi)別，還能通過(guò)閱讀背景資料，還能通過(guò)閱讀背景資料和案例分析，在拓寬知識(shí)面的同時(shí)掌握初步的實(shí)際和案例分析，在拓寬知識(shí)面的同時(shí)掌握初步的實(shí)際操操作能力。作能力。一、托收的

2、定義一、托收的定義委托銀行收款委托銀行收款 托收（托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人的指）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等包括匯票、本票、支票等)委托銀委托銀行代為收款的一種支付方式。行代為收款的一種支付方式。二、托收的當(dāng)事人二、托收的當(dāng)事人（一）當(dāng)事人（一）當(dāng)事人 1、委托人。在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票

3、并委托銀行、委托人。在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開(kāi)具匯票委托他的銀代為收款的人。由于委托人通常開(kāi)具匯票委托他的銀行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以常稱為出票人。行向國(guó)外債務(wù)人收款，所以常稱為出票人。 2、托收銀行。指接受委托人的委托，并通過(guò)國(guó)外、托收銀行。指接受委托人的委托，并通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般是債權(quán)人所聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般是債權(quán)人所在地的銀行。在地的銀行。 3、代收銀行。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人、代收銀行。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。一般是付款人所在地的銀收款的國(guó)外聯(lián)行或代理行。一般是付款人所在地

4、的銀行。行。 4、付款人。指匯票中指定的付款人，也就是銀行、付款人。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。 5、提示行、提示行(Presenting Bank)。跟單托收項(xiàng)下向。跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。一般就是代收行本債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。一般就是代收行本身。身。 如果代收行與債務(wù)人無(wú)往來(lái)關(guān)系如果代收行與債務(wù)人無(wú)往來(lái)關(guān)系，為了便利如，為了便利如期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，期收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付委托付款人的往來(lái)銀行充當(dāng)提示行款人的往來(lái)銀行充當(dāng)提示行。 6、需要時(shí)的代理、需要時(shí)的代理 如發(fā)生付

5、款人拒付，委托人可指定在付款地的如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人叫做個(gè)代理人叫做“需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理”。三、當(dāng)事人之間的關(guān)系三、當(dāng)事人之間的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系、委托人與付款人之間的關(guān)系 買(mǎi)賣(mài)關(guān)系買(mǎi)賣(mài)關(guān)系。2、 委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行之間的關(guān)系 委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系。 托收申請(qǐng)書(shū)托收申請(qǐng)書(shū)3、 托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系 委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系 托收委托書(shū)托收委托書(shū)4、 代收銀行與付款人之間的關(guān)系代收銀行與付款人之間的關(guān)系

6、 不存在契約關(guān)系不存在契約關(guān)系 付款人對(duì)代收銀行應(yīng)間所訂立的付款人對(duì)代收銀行應(yīng)間所訂立的 契約義務(wù)而決定。契約義務(wù)而決定。四、托收的特點(diǎn)四、托收的特點(diǎn) 1、 托收是建立在托收是建立在商業(yè)信用商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種基礎(chǔ)之上的一種 結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、收妥付匯、 實(shí)收實(shí)付實(shí)收實(shí)付”。2、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間 只是一種代理關(guān)系。只是一種代理關(guān)系。 3、托收方式是逆匯方式，即出票法。、托收方式是逆匯方式，即出票法。 4、就跟單托收這項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是、就跟單托收這項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是 托代理

7、和接受委托代理。托代理和接受委托代理。 一、光票托收一、光票托收 光票即指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票光票即指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票（僅附非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等（僅附非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等的匯票也屬于光票）。的匯票也屬于光票）。通常用于收取貨款通常用于收取貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等。還包。還包括許多委托行不能立即解付或因各種原因括許多委托行不能立即解付或因各種原因不能立即付款的各類(lèi)票據(jù)。不能立即付款的各類(lèi)票據(jù)。 跟單托收是指隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收，是跟單托收是指隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收，是出口商在裝運(yùn)貨物后，將匯票（也可以不要出口商在裝運(yùn)貨物后，將匯票

8、（也可以不要匯票）連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行，委托銀行代匯票）連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款的一種結(jié)算方式。為收款的一種結(jié)算方式。（一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序（一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序： 1、出口商出口商按雙方的合同按雙方的合同發(fā)貨發(fā)貨，并取得，并取得貨運(yùn)貨運(yùn)單據(jù)單據(jù)以后，以后，開(kāi)出匯票開(kāi)出匯票并填寫(xiě)并填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)托收申請(qǐng)書(shū)，委，委托自己的托自己的往來(lái)銀行代為收款往來(lái)銀行代為收款。托收申請(qǐng)書(shū)是。托收申請(qǐng)書(shū)是委托人與托收行之間的委托人與托收行之間的委托代理合同委托代理合同，是委，是委托人給托收行的托人給托收行的指示指示。 2、托收行按委托人的、托收行按委托人的要求和指示要求和指示，繕制，繕制托托收

9、委托書(shū)收委托書(shū)，隨，隨跟單匯票跟單匯票一起寄交一起寄交國(guó)外聯(lián)行或國(guó)外聯(lián)行或代理行代理行。托收委托書(shū)中須加列。托收委托書(shū)中須加列貨款收妥后的貨款收妥后的處理辦法。處理辦法。 3、代收行接到托收委托書(shū)及跟單匯票以后，、代收行接到托收委托書(shū)及跟單匯票以后，立即向立即向進(jìn)口商提示跟單匯票進(jìn)口商提示跟單匯票。如果托收委托書(shū)中。如果托收委托書(shū)中規(guī)定的是規(guī)定的是付款交單付款交單(D/P)，代收行應(yīng)提示進(jìn)口商，代收行應(yīng)提示進(jìn)口商付款，付款，然后交出單據(jù)然后交出單據(jù)；如是；如是承兌交單承兌交單D/A)，等到等到匯票到期后提示對(duì)方付款。匯票到期后提示對(duì)方付款。 4、進(jìn)口商付款進(jìn)口商付款或承兌后取得或承兌后取得單據(jù)

10、單據(jù)，并持單，并持單據(jù)向承運(yùn)人據(jù)向承運(yùn)人提貨提貨。而代收行則將收妥的款項(xiàng)收入。而代收行則將收妥的款項(xiàng)收入托收行之賬并托收行之賬并通知托收行通知托收行。 5、托收行收到代收行的收款通知后，立即、托收行收到代收行的收款通知后，立即辦理對(duì)辦理對(duì)出口商的結(jié)匯。出口商的結(jié)匯。 （二）交單條件（二）交單條件1、付款交單、付款交單D/P ：documents against payment 憑付款而交出單據(jù)憑付款而交出單據(jù) 1）即期付款交單）即期付款交單 D/P at Sight 2）遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 D/P at xx days after sight 目的：給進(jìn)口商時(shí)間準(zhǔn)備資金目的：給進(jìn)口商時(shí)間

11、準(zhǔn)備資金 注意：使買(mǎi)方在貨物到達(dá)前得到單據(jù)注意：使買(mǎi)方在貨物到達(dá)前得到單據(jù) 2、承兌交單、承兌交單 D/A：Documents against acceptance 憑遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù)憑遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù)付款交單與承兌交單的比較付款交單與承兌交單的比較一、風(fēng)險(xiǎn)一、風(fēng)險(xiǎn)（一）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)（一）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) 1、進(jìn)口商破產(chǎn)、倒閉或失去償還能力、進(jìn)口商破產(chǎn)、倒閉或失去償還能力2、發(fā)貨后進(jìn)口地貨價(jià)下跌或產(chǎn)生不利于貨物的其、發(fā)貨后進(jìn)口地貨價(jià)下跌或產(chǎn)生不利于貨物的其它情況，進(jìn)口商借口拒付或承兌，甚至承兌到期它情況，進(jìn)口商借口拒付或承兌，甚至承兌到期后仍拒絕付款（要挾減價(jià)）后仍拒絕付款

12、（要挾減價(jià)）3、出口商交付的貨物不符合合同規(guī)定，進(jìn)口商拒、出口商交付的貨物不符合合同規(guī)定，進(jìn)口商拒付，要求減價(jià)甚至索賠付，要求減價(jià)甚至索賠4、進(jìn)口商未領(lǐng)到進(jìn)口許可證、進(jìn)口商未領(lǐng)到進(jìn)口許可證/外匯許可證外匯許可證5、跨國(guó)訴訟難度大，成本高、跨國(guó)訴訟難度大，成本高 進(jìn)口商進(jìn)口商（二）進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)（二）進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)1、按合同規(guī)定付款或承兌后，憑單據(jù)提取的貨物、按合同規(guī)定付款或承兌后，憑單據(jù)提取的貨物與合同不符與合同不符2、在遠(yuǎn)期付款交單項(xiàng)下，承兌了匯票后，到期不、在遠(yuǎn)期付款交單項(xiàng)下，承兌了匯票后，到期不能從代收行處取得單據(jù)，自己卻承擔(dān)了付款的義能從代收行處取得單據(jù)，自己卻承擔(dān)了付款的義務(wù)。務(wù)。二、防

13、范措施二、防范措施（一）事先調(diào)查進(jìn)口商作為貿(mào)易伙伴的資信情況和（一）事先調(diào)查進(jìn)口商作為貿(mào)易伙伴的資信情況和 經(jīng)營(yíng)作風(fēng)經(jīng)營(yíng)作風(fēng) 1、事先調(diào)查、事先調(diào)查 2、定期調(diào)查、定期調(diào)查 3、臨時(shí)性調(diào)查、臨時(shí)性調(diào)查 4、調(diào)查的途徑、調(diào)查的途徑 要求客戶提供自己的基本情況，如名稱、地址、要求客戶提供自己的基本情況，如名稱、地址、賬戶行名稱、年?duì)I業(yè)額、經(jīng)營(yíng)范圍等。賬戶行名稱、年?duì)I業(yè)額、經(jīng)營(yíng)范圍等。 途徑途徑上網(wǎng)查詢上網(wǎng)查詢通過(guò)專業(yè)的咨詢公司通過(guò)專業(yè)的咨詢公司通過(guò)銀行查詢通過(guò)銀行查詢（二）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷(xiāo)售（二）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷(xiāo)售 狀況、行市趨勢(shì)。狀況、行市趨勢(shì)。（三）熟悉進(jìn)口國(guó)的

14、貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)（三）熟悉進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī) 弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況， 弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。（四）了解進(jìn)口國(guó)銀行的習(xí)慣做法（四）了解進(jìn)口國(guó)銀行的習(xí)慣做法（五）使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)，爭(zhēng)取出口方收（五）使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)，爭(zhēng)取出口方收款人辦理保險(xiǎn)款人辦理保險(xiǎn)CIFFOB出口商自辦保險(xiǎn)出口商自辦保險(xiǎn)（六）辦理出口信用保險(xiǎn)（六）辦理出口信用保險(xiǎn) 可承保：可承保： 1、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 1）買(mǎi)方無(wú)力償還債務(wù)或破產(chǎn)）買(mǎi)方無(wú)力償還債務(wù)或破產(chǎn) 2）買(mǎi)方拒收貨物并拒付貨款）買(mǎi)方拒收貨物并拒付貨款 3）買(mǎi)方拖欠貨款）買(mǎi)方拖欠貨款 2、政治風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn) 1）買(mǎi)方國(guó)家禁止或限制匯兌）買(mǎi)方國(guó)家禁止或限制匯兌 2）買(mǎi)方國(guó)家進(jìn)口管制）買(mǎi)方國(guó)家進(jìn)口管制 3）買(mǎi)方國(guó)家撤銷(xiāo)進(jìn)口許可證）買(mǎi)方國(guó)家撤銷(xiāo)進(jìn)口許可證 4）買(mǎi)方所在國(guó)或貨款須經(jīng)過(guò)的第三國(guó)）買(mǎi)方所在國(guó)或貨款須經(jīng)過(guò)的第三國(guó)頒布頒布 延期付款令延期付款令 5）買(mǎi)方國(guó)家發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂或革命）買(mǎi)