信用風險管理練習(xí)題含答案及分析

1、 第三章 信用風險管理一、單項選擇題 1. 按照業(yè)務(wù)特點和風險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可以分為（） 。a.公共客戶和私人客戶b.法人客戶和個人客戶c.單一法人客戶和集團法人客戶d.企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶2. 資產(chǎn)凈利率的計算公式是（） 。a.資產(chǎn)凈利率=凈利潤（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）2×100b.資產(chǎn)凈利率=（銷售收入 銷售成本）銷售收入×100c.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤平均總資產(chǎn)）×100d.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤銷售收入）×1003. 某公司2008年銷售收入為l億元，銷售成本為8000萬元。2008年期初存貨為450萬元，2008年期末存貨為5

2、50萬元，則該公司2008年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為（） 天。a.130b.150c.198d.2254. 假定某企業(yè)2008年的銷售成本為50萬元，銷售收入為1 00萬元，年初資產(chǎn)總額為1 70萬元，年底資產(chǎn)總額為1 90萬元，則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率約為（） 。a.47b.56c.63d.795. 假定某企業(yè)2008年的稅后收益為50萬元，支出的利息費用為20萬元，其所得稅稅率為35，且該年度其平均資產(chǎn)總額為l 80萬元，則其資產(chǎn)回報率（roa）約為（） 。a.33b.35c.37d.416. 某公司2008年末流動資產(chǎn)合計2000萬元，其中存貨500萬元，應(yīng)收賬款400萬元，流動負債合計1 600萬元，則

3、該公司2008年速動比率為（） 。a.079b.094c.145d.1867. 在現(xiàn)金流量的分析中，首先分析的是（） 。a.融資活動的現(xiàn)金流b.投資活動的現(xiàn)金流c.經(jīng)營性現(xiàn)金流d.消費活動的現(xiàn)金流8. 在對貸款保證人進行的分析中，下列各項屬于考察范圍的是（）。a.保證人的關(guān)聯(lián)方b.保證人的行業(yè)地位c.保證人的保證意愿d.保證人的貸款規(guī)模9. 下列擔保形式主要用于保管合同、運輸合同。加工承攬合同等主合同的是（） 。a.保證b.抵押c.質(zhì)押d.留置10. 下列關(guān)于留置的說法，不正確的是（）。a.留置這一擔保形式主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同等主合同b.留置擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償

4、金、留置物保管費用和實現(xiàn)留置權(quán)的費用c.留置的債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人須經(jīng)法院判決后方可以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償d.留置是為了維護債權(quán)人的合法權(quán)益的一種擔保形式11. 關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)（） 之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利和義務(wù)的事項安排。a.控股股東b.高級管理層c.關(guān)聯(lián)方d.董事會成員12. （） 是現(xiàn)代信用風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。a.信用風險識別b.信用風險計量c.信用風險監(jiān)控d.信用風險報告13. 根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定，使用內(nèi)部評級法的銀行必須建立二維的評級系統(tǒng)，其中第一維是借款人評級，第二維是（）。a.

5、債務(wù)人評級b.債項評級c.不良貸款評級d.貸款評級14. 客戶信用評級中，違約概率的估計包括哪兩個層面?（）a.單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率b.單一借款人的違約頻率和該借款人所有債項的違約頻率c.某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項的違約概率d.單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率15. 客戶信用評級的發(fā)展過程是（） 。a.違約概率模型專家判斷法信用評分法b.信用風險模型專家判斷法違約概率模型c.專家判斷法信用評分法違約概率模型d.專家判斷法違約概率模型信用評分法16. 信用評分模型的關(guān)鍵在于（） 。a.辨別分析技術(shù)的運用b.借款人特

6、征變量的當前市場數(shù)據(jù)的搜集c.借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定d.單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人的違約概率的確定17. 下列關(guān)于信用評分模型的說法，不正確的是（） 。a.信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上的b.信用評分模型可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)c.信用評分模型可以提供客戶違約概率的準確數(shù)值d.由于歷史數(shù)據(jù)更新速度較慢，信用評分模型使用的回歸方程中各特征變量的權(quán)重在一定時間內(nèi)保持不變，從而無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化18. 某公司2006年稅前凈利潤為8 000萬元人民幣，利息費用為4 000萬元人民幣，則該公司的利息保障倍數(shù)為（） 。a.1b.2c.3d.4

7、19. 在客戶信用評級中,由個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業(yè)前景因素等構(gòu)成,針對企業(yè)信用分析的專家系統(tǒng)是（） 。a.5cs系統(tǒng)b.5ps系統(tǒng)c.camel分析系統(tǒng)d.5rs系統(tǒng)20. 下列各項不屬于債項特定風險因素的是（） 。a.抵押b.質(zhì)押c.優(yōu)先性d.產(chǎn)品類別21. 影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多，清償優(yōu)先性屬于（） 。a.項目因素b.公司因素c.行業(yè)因素d.宏觀經(jīng)濟因素22. 根據(jù)正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，下列說法錯誤的是（） 。a.期初正常類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低b.期初正常類貸款期間減少金額越多，正常貸款遷徙率越低c.期初正常

8、類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高d.期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高23. 死亡率模型是根據(jù)貸款或債券的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的貸款或債券的違約概率，即死亡率，通常分為邊際死亡率和累計死亡率。根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某3年期辛迪加貸款。從第1年至第3年每年的邊際死亡率依次為017、060、060,則3年的累計死亡率為（） 。a.017b.077c.136d.2. 3224. 下列關(guān)于巴塞爾新資本協(xié)議及信用風險量化的說法，不正確的是（） 。a.提出了信用風險計量的兩大類方法：標準法和內(nèi)部評級法b.明確最低資本充足率覆蓋了信用風險、

9、市場風險、操作風險三大主要風險來源c.外部評級法是巴塞爾新資本協(xié)議提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法d.構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱25. 下列關(guān)于內(nèi)部評級法的說法,不正確的是（） 。a.可以分為初級法和高級法兩種b.初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風險要素采用監(jiān)管當局的估計值c.高級法要求商業(yè)銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限d.商業(yè)銀行可以選擇初級法評估零售暴露，自行估計違約概率，違約損失率采用監(jiān)管當局的估計值26. 在我國商業(yè)銀行的風險預(yù)警體系中，藍色預(yù)警法側(cè)重于（） 。a.定性分析法b.定量

10、分析法c.定性和定量相結(jié)合的分析法d.層次分析法27. 在針對單個客戶進行限額管理時，關(guān)鍵需要計算客戶的（） 。a.最高債務(wù)承受能力b.最低債務(wù)承受能力c.平均債務(wù)承受能力d.長期債務(wù)承受能力28. 某企業(yè)2006年銷售收入1o億元人民幣，銷售凈利率為14，2006年初所有者權(quán)益為39億元人民幣,2006年末所有者權(quán)益 為45億元人民幣，則該企業(yè)2006年凈資產(chǎn)收益率為（） 。a.300b.311c.333d.35829. 多種信用風險組合模型被廣泛應(yīng)用于國際銀行業(yè)中,其中（） 直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化,然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化,得出模型的一系列參數(shù)值。a.

11、creditmetfics模型b.credit ponfolio view模型c.credit risk+模型d.credit monitor模型30. 某銀行2006年貸款應(yīng)提準備為1 100億元，貸款損失準備充足率為80。則貸款實際計提準備為（）億元。a.880b.1 375c.1 100d.1 00031. 某企業(yè)2006年凈利潤為05億元人民幣,2005年末總資產(chǎn)為10億元人民幣2006年末總資產(chǎn)為l5億元人民幣，該企業(yè)2006年的總資產(chǎn)收益率為（） 。a.500b.400c.333d.30032. 某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為300億元，風險加權(quán)資產(chǎn)總額為200億元，資產(chǎn)風險敞口為230億元

12、預(yù)期損失為4億元。則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為（） 。a.133b.174c.200d.30833. 下列關(guān)于紅色預(yù)警法的說法，不正確的是（） 。a.是一種定性分析的方法b.要對影響警素變動的有利因素與不利因素進行全面分析c.要進行不同時期的對比分析d.要結(jié)合風險分析專家的直覺和經(jīng)驗進行預(yù)警34. 下列關(guān)于信用風險監(jiān)測的說法，正確的是（） 。a.信用風險監(jiān)測是一個靜態(tài)的過程b.信用風險監(jiān)測不包括對已發(fā)生風險產(chǎn)生的遺留風險的識別、分析c.當風險產(chǎn)生后進行事后處理，比在貸后管理過程中監(jiān)測到風險并進行補救對降低風險損失的貢獻高d.信用風險監(jiān)測要跟蹤已識別風險在整個授信周期內(nèi)的發(fā)展變化情況35. 某銀行

13、2006年初次級類貸款余額為1000億元，其中在2006年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初次級類貸款期間因回收減少了200億元。則次級類貸款遷徙率為（） 。a.200b.600c.750d.1000二、多項選擇題1. 商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析的時候，需要關(guān)注和了解的內(nèi)容包括（） 。a.客戶的類型b.企業(yè)基本經(jīng)營情況c.企業(yè)員工的數(shù)量d.法人的信用狀況e.企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模2. 對中長期客戶授信，需要了解下列哪些情況?（）a.客戶預(yù)計資金來源以及使用情況b.預(yù)計的資產(chǎn)負債情況c.損益情況d.項目建設(shè)情況e.運營計劃3. 商業(yè)銀行對客戶的財務(wù)分析主要包括（）

14、。a.企業(yè)經(jīng)營成果b.財務(wù)狀況c.主管財務(wù)的工作人員能否勝任d.現(xiàn)金流量情況e.公司治理結(jié)構(gòu)是否完善4. 根據(jù)國際最佳實踐，財務(wù)報表分析應(yīng)特別注重識別和評價（） 。a.財務(wù)報表風險b.領(lǐng)導(dǎo)后備力量c.經(jīng)營管理狀況d.資產(chǎn)管理狀況e.負債管理狀況5. 對單一法人客戶的財務(wù)狀況進行分析時，企業(yè)財務(wù)比率分析主要包括（） 。a.現(xiàn)金流量分析b.盈利能力比率分析c.效率比率分析d.杠桿比率分析e.流動比率分析6. 考察和分析企業(yè)的非財務(wù)因素，主要從哪些方面進行分析和判斷?（）a.行業(yè)風險b.管理層風險c.生產(chǎn)與經(jīng)營風險d.宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境e.社會和自然風險7. 企業(yè)行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容包括（） 。a

15、.企業(yè)的管理政策b.行業(yè)的特征和定位c.行業(yè)的依賴性分析d.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素e.企業(yè)的戰(zhàn)略8. 保證包括（） 。a.法律責任保證b.連帶責任保證c.完全責任保證d.一般責任保證e.雇主責任保證9. 集團法人客戶的信用風險特征包括（） 。a.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁b.連環(huán)擔保十分普遍c.真是財務(wù)狀況難以掌握d.系統(tǒng)性風險較高e.風險識別和貸后管理難度大10. 根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團可以分為（） 。a.股份合作化企業(yè)集團b.縱向一體化企業(yè)集團c.橫向一體化企業(yè)集團d.有限責任企業(yè)集團e.綜合企業(yè)集團11. 商業(yè)銀行在對企業(yè)集團進行風險識別時，分析其關(guān)聯(lián)交易中，判斷是否屬于集團法人客戶內(nèi)部

16、的關(guān)聯(lián)方應(yīng)關(guān)注的情況有（） 。a.易貨交易b.發(fā)生處理方式異常的交易c.資金以股本權(quán)益性投資的方式供單位或個人長期使用d.互為提供擔?；蜻B環(huán)提供擔保e.與特定顧客或供應(yīng)商發(fā)生大額交易12. 個人零售貸款包括（） 。a.汽車消費貸款b.信用卡消費貸款c.助學(xué)貸款d.助業(yè)貸款e.留學(xué)貸款13. 下列關(guān)于貸款組合信用風險的說法，不正確的有（） 。a.貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間一般沒有相關(guān)性b.貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單相加c.風險分散化有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的整體風險d.貸款資產(chǎn)可以過于集中e.商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應(yīng)當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風險因素可能造成的影響

17、14. 目前國際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的組合模型包括（） 。a.credit metrics模型b.zeta模型c.credit risk+模型d.mp模型e.credit portfolio view模型15. 下列哪項屬于企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)的分析范圍（） 。a.借款人的個人品德b.企業(yè)的資本金c.借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢d.借款人提供的抵押品價值e.借款的利率水平16. 國家風險的評估指標中的比例指標包括 （） 。a.外債總額與國民生產(chǎn)總值之比b.償債比例c.應(yīng)付未付外債總額與當年出口收入之比d.國際儲備與應(yīng)付未付外債總額之比e.國際收支逆差與國際儲備之比17. 衡量商業(yè)銀行信用風險

18、變化程度的指標包括（） 。a.資本充足率b.大額風險集中度c.正常貸款遷徙率d.不良貸款遷徙率e.成本收入比18. 我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標包括（） 。a.不良資產(chǎn)率b.不良貸款撥備覆蓋率c.預(yù)期損失率d.貸款損失準備率e.單一客戶授信集中度19. 組合層面的風險識別應(yīng)當關(guān)注（） 。a.銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)b.銀行客戶是否過度集中于某個行業(yè)c.銀行客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢d.銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善e.宏觀經(jīng)濟因素20. 常用的信用衍生產(chǎn)品包括（） 。a.總收益互換b.信用違約互換c.信用價差衍生產(chǎn)品d.信用聯(lián)動票據(jù)e.信用貸款21. 下列關(guān)于信用價

19、差的說法,正確的有（） 。a.以無風險利率為基準的信用價差=貸款的收益率-對應(yīng)的無風險債券的收益率b.信用價差增加表明貸款信用狀況惡化c.信用價差減少表明貸款信用狀況惡化d.信用價差增加表明貸款信用狀況改善e.信用價差減少表明貸款信用狀況改善22. 貸款重組應(yīng)當注意的事項包括（） 。a.是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品b.進入重組流程的原因c.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小d.轉(zhuǎn)讓貸款的成本費用e.對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進行評估23. 下列關(guān)于巴塞爾新資本協(xié)議中壓力測試的說法,不正確的有（） 。a.壓力測試必須具有意義且足夠?qū)徤鱞.進行壓力測試的目標是要求商業(yè)銀行必須

20、考慮最差的情景c.在評估資本充足性時，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行不必具有壓力測試過程d.除了一般的壓力測試，商業(yè)銀行必須進行信用風險壓力測試e.商業(yè)銀行可基于其所面臨的不同情形而開發(fā)不同的方法來符合壓力測試的要求三、判斷題1. 違約概率與違約頻率通常情況下是不相等的，兩者之間的對比分析是事前分析的一項重要內(nèi)容。（）2. 使用專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析都能夠直接估計出客戶的違約概率。（）3. credit monitor模型認為，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。（）4. risk calc模型的核心是通過嚴格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測違約的一組變量，經(jīng)過

21、適當變換后運用logitprobit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約頻率。（）5. 壓力測試只能評估商業(yè)銀行在盈利性方面承受壓力的能力。（）6. 風險預(yù)警可以根據(jù)運作機制將風險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和橙色預(yù)警法。（）7. 貸款實際計提準備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計損失而實際計提的準備。 （）8. 一個債務(wù)人只能擁有一個債項評級。 （）9. 商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。（）10. 在巴塞爾新資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人貸款期違約概率與003中的較高者。 （）11. credit monitor模型認為，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)

22、資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。 （） 答案部分 一、單項選擇題1答案：b解析：按照業(yè)務(wù)特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。參見教材p652答案：a解析：參見教材p57 表313答案：d解析：根據(jù)存貨天數(shù)的計算公式，分兩步計算：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本（期初存貨+期末存貨）2=8000（450+550）2=160；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨周轉(zhuǎn)率=3601 6=225（天）。參見教材p57 表314答案：b解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總

23、額）2=100（170+1 90）256。參見教材p57 表315答案：b解析：資產(chǎn)回報率（roa）=稅后損益+利息費用×（1-稅率）平均資產(chǎn)總額=50+20×（135）180=35。參見教材p57 表316答案：b解析：根據(jù)速動比率的計算公式，可得：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）流動負債合計=（2000500）1 600=094。參見教材p587答案：c解析：現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。參見教材p598答案：c解析：對貸款的保證人應(yīng)考察的方面包括：保證人的資格；保證人的財務(wù)實力；保證人的保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系；保證的法律責任。參見教材

24、p619答案：d解析：留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。參見教材p6210答案：c解析：c項債權(quán)人不須經(jīng)法院判決就有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)或以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。參見教材p6211答案：c解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。參見教材p6512答案：b解析：參見教材p7313答案：b解析：商業(yè)銀行對信用風險的計量依賴于對借款人和交易風險的評估。巴塞爾新資本協(xié)議明確要

25、求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。 14答案：a解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性?？蛻粜庞迷u級中，違約概率的估計包括兩個層面：單一借款人的違約概率；某一信用等級所有借款人的違約概率。參見教材p7515答案：c解析：從國際銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級在過去幾十年甚至上百年的時間里，大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。參見教材p7616答案：c解析：信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值（得分）來代表債務(wù)人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風

26、險等級。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。信用評分模型建立在對歷史數(shù)據(jù)（而非當前市場數(shù)據(jù)）模擬的基礎(chǔ)上，是一種向后看的模型。參見教材p7917答案：c解析：c項信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值。參見教材p7918答案：c解析：參見教材p5719答案：b解析：參見教材p7820答案：b解析：債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。債項特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。參見教材p8221答案：a解析：項目因素直接與債項的具體設(shè)計相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀

27、行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優(yōu)先性（seniority）、抵押品等。參見教材p8622答案：b解析：參見教材p9823答案：c解析：cmr3=1-sr1*sr2*sr3，sr1=1-0.17%=0.9983，sr2=1-0.60%=0.994，sr3=1-0.60%=0.994，所以cmr3=1-0.9983*0.994*0.994=1.36%。 參見教材p8224答案：c解析：參見教材p137141內(nèi)部評級法是巴塞爾新資本協(xié)議提出的用于外部監(jiān)管的計算資本充足率的方法。 25答案：d解析：參見教材p138內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露。

28、 26答案：b解析：參見教材p10127答案：a解析：針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的最大能力。參見教材p11328答案：c解析：參見教材p5729答案：b解析：參見教材p8830答案：a解析：參見教材p10031答案：b解析：參見教材p5732答案：b解析：參見教材p9733答案：a解析：參見教材p10134答案：d解析：參見教材p9335答案：c解析：次級類貸款遷徙率=600/（1000-200）*100%=75%。 參見教材p99二、多項選擇題1答案：abd解析：商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對

29、客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營隋況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。參見教材p562答案：abcde解析：參見教材p563答案：abd解析：一般認為，財務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過分析達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績和經(jīng)營效率、評估企業(yè)所創(chuàng)造價值、估計企業(yè)的財務(wù)風險等目標。參見教材p564答案：acde解析：根據(jù)國際最佳實踐，財務(wù)報表分析應(yīng)特別注重的主要內(nèi)容是：識別和評價財務(wù)報表風險；識別和評價經(jīng)營管理狀況；識別和評價資產(chǎn)管理狀況；識別和評價負債管理狀

30、況。參見教材p56575答案：bcde解析：對單一法人客戶的財務(wù)狀況進行分析時，主要內(nèi)容包括財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。其中財務(wù)比率分析主要分為：盈利能力比率分析；效率比率分析；杠桿比率分析；流動比率分析。參見教材p57表316答案：abcd解析：考察和分析企業(yè)的非財務(wù)因素，主要從管理層風險、行業(yè)風險、生產(chǎn)與經(jīng)營風險、宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷，以利于銀行更好地解決信貸過程中的風險問題以及更好地掌握企業(yè)的貸款償還能力。參見教材p597答案：bcd解析：參見教材p608答案：bd解析：參見教材p619答案：abcde解析：參見教材p676810答案：bc解析：參見教材

31、p6511答案：abde解析：參見教材p6612答案：abcde解析：參見教材p7113答案：ad解析：參見教材p717214答案：ace解析：參見教材p8815答案：abcde解析：參見教材p7816答案：abcde解析：參見教材p9117答案：cd解析：參見教材p9818答案：abcde解析：除abcde五項外，我國商業(yè)銀行的信用風險監(jiān)管指標還包括不良貸款率。參見教材p9710019答案：abcde解析：參見教材p7220答案：abcd解析：參見教材p13221答案：abe解析：參見教材p13422答案：abce解析：參見教材p12723答案：bc解析：參見教材p89 三、判斷題1答案：錯

32、 解析：兩者之間的對比分析是事后分析的一項重要內(nèi)容。參見教材p762答案：錯 解析：專家判斷法難以實現(xiàn)對信用風險的準確計量；信用評分法無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值。參見教材p763答案：對 解析：credit monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。參見教材p804答案：錯 解析：risk calc模型最終預(yù)測的是客戶的違約概率，而不是違約頻率。參見教材p805答案：錯 解析：壓力測試能評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。參見教材p806答案：錯 解析：在

33、我國銀行業(yè)實踐中，風險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機制將風險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。參見教材p1017答案：對 解析：參見教材p1008答案：錯 解析：參見教材p82一個債務(wù)人只能有一個客戶信用評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。 9答案：對 解析：參見教材p7810答案：錯 解析：參見教材p75違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。 11答案：對 解析：參見教材p80 第六章 流動性風險管理一、單項選擇題 1. 下列哪項不屬于流動性的基本要素?（）a.時間b.成本c.資產(chǎn)規(guī)模d.資金數(shù)量2. 商業(yè)銀行的借款人

34、由于經(jīng)營問題，無法按期償還貸款，商業(yè)銀行這部分貸款面臨的是（） 。a.資產(chǎn)流動性風險b.負債流動性風險c.流動性過剩d.流動性短缺3. （） 是最具流動性的資產(chǎn)。a.現(xiàn)金b.票據(jù)c.股票d.貸款4. 按照巴塞爾委員會的分類，（） 屬于流動性最差的資產(chǎn)。a.短期內(nèi)到期的拆放存放同業(yè)款項b.無法出售的貸款c.可以出售、但在不利情況下可能會喪失流動性的證券d.在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券5. 銀行的流動性風險與（） 沒有關(guān)系。a.資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)b.資產(chǎn)負債類別結(jié)構(gòu)c.資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)d.資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)6. 香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)（可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)）比率維持

35、在（） 以上。a.1 5b.20c.25d.307. 測量銀行流動性狀況的指標不包括（）。a.現(xiàn)金頭寸指標b.大額負債依賴度c.易變負債與總資產(chǎn)的比率d.盈利性比率8. 現(xiàn)金頭寸指標越高，意味著商業(yè)銀行有較好的流動性，該指標的計算公式為（） 。a.現(xiàn)金頭寸總資產(chǎn)b.（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）總資產(chǎn)c.現(xiàn)金頭寸總負債d.（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）總負債9. 融資缺口等于（） 。a.核心貸款平均額-存款平均額b.貸款平均額-存款平均額c.核心貸款平均額-核心存款平均額d.貸款平均額-核心存款平均額10. （） 是指商業(yè)銀行能夠以合理的成本吸收客戶存款或從市場獲得需要的資金，反映了商業(yè)銀行在合理的時間、成本

36、條件下迅速獲取資金的能力。a.資產(chǎn)流動性b.負債流動性c.資本流動性d.貸款流動性11. 假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)a=1 000億元，負債l=800億元，資產(chǎn)久期為da=5年，負債久期為dl=4年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5上升到55，則利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)價值影響va為（） 億元。a.2381b.-2381c.25d.-2512. 下列關(guān)于現(xiàn)金流分析的說法，不正確的是（） 。a.現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況b.根據(jù)歷史數(shù)據(jù)的研究，當流動性剩余額與總資產(chǎn)之比小于35時，對商業(yè)銀行的流動性風險是一個預(yù)警c.商業(yè)銀行的規(guī)模越大

37、，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，現(xiàn)金流分析的可信賴度越強d.應(yīng)當將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進行比較，以合理預(yù)估商業(yè)銀行的流動性需求13. （） 通常被看做是核心存款的重要組成部分。a.零售存款b.公司存款c.機構(gòu)存款d.大額存款14. 如果銀行的總資產(chǎn)為1 000億元，總存款為800億元，核心存款為200億元，應(yīng)收存款為50億元，現(xiàn)金頭寸為200億元，總負債為900億元，則該銀行的現(xiàn)金頭寸指標等于（） 。a.005b.02c.025d.0415. 我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過（） ，流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于（） 。a.75

38、，25b.75，l5c.50，15d.50，2516. 如果一家商業(yè)銀行的貸款平均額為600億元，存款平均額為800億元，核心存款平均額為300億元，流動性資產(chǎn)為100億元。那么該銀行的流動性需求等于（） 億元。a.400b.300c.200d.-10017. 下列（） 越高，表示商業(yè)銀行的流動性風險越高。a.現(xiàn)金頭寸指標b.核心存款比例c.易變負債與總資產(chǎn)的比率d.流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率18. （） 針對未來特定時段，計算到期資產(chǎn)（現(xiàn)金流入）和到期負債（現(xiàn)金流出）之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。a.流動性比率指標法b.現(xiàn)金流分析法c.缺口分析法d.久期分析法19.

39、 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”不包括（） 。a.安全性b.穩(wěn)定性c.流動性d.效益性20. 如果銀行的總資產(chǎn)為1 000億元，總存款為800億元。核心存款為200億元，應(yīng)收存款為10億元?，F(xiàn)金頭寸為5億元，總負債為900億元。則該銀行核心存款比例等于（） 。a.01b.02c.03d.0421. 下列關(guān)于流動性比率指標的說法，不正確的是（） 。a.流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高，表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，應(yīng)付流動性需求的能力也就越強b.易變負債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負債獲得所需資金c.對主動負債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度為50很正常d.貸款總額

40、與總資產(chǎn)的比率忽略了其他資產(chǎn)，無法準確地衡量商業(yè)銀行的流動性風險22. 用da表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期，va表示總資產(chǎn)的初始值，r為市場利率，當市場利率變動r時，資產(chǎn)的變化可表示為（） 。a.-da×va×r（1+r）b.-da×var ×（1+r）c.da×va×r（1+r）d.da×var×（1+r）23. 商業(yè)銀行對外幣的流動性風險管理不包括（） 。a.將流動性管理權(quán)限集中在總部或分散到各分行b.將最終的監(jiān)督和控制全球流動性的權(quán)力集中在總部或分散到各分行c.制定各幣種的流動性管理策略d.制訂外匯融資能力受到損

41、害時的流動性應(yīng)急計劃二、多項選擇題1. 下列關(guān)于資產(chǎn)流動性的說法，正確的有（） 。a.資產(chǎn)流動性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無損失或微小損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力b.資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強c.計算資產(chǎn)流動性時應(yīng)包括商業(yè)銀行所持有的各類資產(chǎn)d.一般從零售客戶和公司機構(gòu)客戶對商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動性進行分析e.商業(yè)銀行應(yīng)當估算所持有的可迅速變現(xiàn)資產(chǎn)量，把流動性資產(chǎn)持有與預(yù)期的流動性需求進行比較，以確定流動性的適宜度2. 流動性風險是（） 長期積聚、惡化的結(jié)果。a.信用和聲譽風險b.市場風險c.操作風險d.戰(zhàn)略風險e.外匯風險3. 常用的評估流動性風險的方法包括（） 。a.缺口分析b.

42、現(xiàn)金流分析c.久期分析d.流動性比率/指標e.模糊評價法4. 下列各項中，（） 屬于流動性比率指標。a.利息保障倍數(shù)b.大額負債依賴度c.核心存款比例d.總資產(chǎn)報酬率e.易變負債與總資產(chǎn)的比率5. 流動性比率/指標是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的方法之一，下列常用的比率指標表達式正確的是（） 。a.現(xiàn)金頭寸指標=現(xiàn)金頭寸總資產(chǎn)b.核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)c.貸款與核心存款的比率=貸款總額÷核心存款d.大額負債依賴度=（大額負債-短期投資）（盈利資產(chǎn)-短期投資）e.現(xiàn)金頭寸指標=（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）總資產(chǎn)6. 除了采用流動性比率/指標法和現(xiàn)金流分析法以外，還應(yīng)逐步采用（） 來

43、深入分析和評估商業(yè)銀行的流動狀況。a.情景分析b.壓力測試c.久期分析法d.缺口分析法e.負債分析法7. 商業(yè)銀行流動性風險預(yù)警信號主要包括（） 。a.商業(yè)銀行的外部評級上升b.所發(fā)行的可流通債券（包括次級債）的交易量上升且債券的買賣價差擴大c.商業(yè)銀行所發(fā)行的股票價格下跌d.快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資e.債權(quán)人（包括存款人）提前要求兌付，造成支付能力出現(xiàn)不足8. 下列哪些是影響商業(yè)銀行流動性風險預(yù)警的外部指標信號?（）a.資產(chǎn)質(zhì)量下降b.外部評級下降c.融資成本上升d.所發(fā)行的股票價格下跌e.市場上出現(xiàn)關(guān)于該商業(yè)銀行的負面消息9. 目前，我國商業(yè)銀行流動性風險管理的通常做法主

44、要包括（） 。a.在總行設(shè)立資產(chǎn)負債管理委員會，制定全行的流動性管理政策b.由計劃資金部門負責日常流動性管理c.成立由行長和各主要業(yè)務(wù)部門負責人參加的流動性委員會d.通過對貸存比、流動性比率、中長期貸款比例等指標的考核，加強對全行流動性的管理e.運用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在分行分散管理、配置資金10. 在具體操作層面，對本幣的流動性風險管理可以簡單分為（） 。a.設(shè)立相應(yīng)的比率/指標，判斷流動性變化趨勢b.根據(jù)趨勢衡量流動性需求c.計算特定時段內(nèi)商業(yè)銀行總的流動性需求d.根據(jù)某些外幣在流動性需求中占有較高比例的情況，為其建立單獨的備用流動性安排e.根據(jù)現(xiàn)金流量計算特定時段內(nèi)商

45、業(yè)銀行的流動性缺口11. 為降低流動性風險，商業(yè)銀行除了應(yīng)當逐步借鑒和掌握先進的流動性管理知識和技術(shù)外，針對我國當前的經(jīng)濟形勢和市場發(fā)展狀況，還應(yīng)當重視（） 。a.提高流動性管理的預(yù)見性b.建立多層次的流動性屏障c.完善公司治理結(jié)構(gòu)d.通過金融市場控制風險e.開發(fā)金融產(chǎn)品12. 制定流動性應(yīng)急計劃的主要內(nèi)容包括（） 。a.彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序b.提高流動性的預(yù)見性c.危機處理方案d.通過金融市場控制風險e.建立多層次流動性屏障13. 商業(yè)銀行進行流動性風險預(yù)警的內(nèi)部指標/信號包括（） 等指標的變化。a.銀行的資產(chǎn)質(zhì)量b.銀行的盈利能力c.第三方評級d.銀行發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)e.銀行

46、內(nèi)部有關(guān)風險水平14. 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指，在未來特定時段內(nèi)，（） 的構(gòu)成狀況。a.流動性資產(chǎn)數(shù)量與流動性負債數(shù)量b.長期資產(chǎn)數(shù)量與長期負債數(shù)量c.敏感性資產(chǎn)數(shù)量與敏感性負債數(shù)量d.到期資產(chǎn)數(shù)量與到期負債數(shù)量e.現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出15. （） 是銀行流動性風險的預(yù)警。a.快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源是市場大宗融資b.市場上出現(xiàn)關(guān)于商業(yè)銀行的負面?zhèn)餮詂.銀行所發(fā)行的股票價格下跌d.銀行所發(fā)行的可流通債券的買賣差價減小e.融資交易對手開始要求抵（質(zhì)）押物且不愿提供中長期融資16. 下列屬于流動性風險預(yù)警的融資指標/信號的有（） 。a.融資成本上升b.資產(chǎn)質(zhì)量下降c.外部評級下降d.被迫

47、從市場上購回已發(fā)行的債券e.所發(fā)行的股票價格上升 三、判斷題1. 通常，活躍在貨幣市場的商業(yè)銀行需要采用較長的流動性缺口分析時間序列。 （）2. 商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是“借長貸短”。（）3. 流動性比率/指標的優(yōu)點是靜態(tài)分析，能對未來特定時段內(nèi)的流動性進行有效評估。（）4. 易變資產(chǎn)是指那些受利率等經(jīng)濟因素影響較大的資金來源，當市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。（）5. 在其他條件不變的情況下，貸款增加意味著融資缺口減少，核心存款平均額增加意味著融資缺口增加。（）6. 商業(yè)銀行的流動性需求是由一定水平的核。心存款和貸款及一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)和負債來決定的

48、。（）7. 久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。（） 答案部分 一、單項選擇題1答案：c解析：流動性是指商業(yè)銀行在一定時問內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數(shù)量。參見教材p2342答案：a解析：資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即無損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風險。參見教材p2353答案：a解析：巴塞爾委員會認為最具流動性的資產(chǎn)是現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中

49、央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。參見教材p2354答案：b解析：參見教材p2355答案：b解析：參見教材p2372396答案：a解析：參見教材p2377答案：d解析：測量流動性狀況的指標包括現(xiàn)金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負債與總資產(chǎn)的比率、大額負債依賴度。參見教材p241表628答案：b解析：現(xiàn)金頭寸指標=（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。參見教材p241表629答案：d解析：參見教材p24610答案：b解析：參見教材p23611答案：b解析：va

50、=-5×1000×（5.5%-5%）/（1+5%）=-2381參見教材p24712答案：c解析：參見教材p24424513答案：a解析：參見教材p23614答案：c解析：（200+50）/1000=0.25。參見教材p24115答案：a解析：參見教材p242243表6316答案：a解析：（600-300）+100=400。參見教材p24617答案：c解析：參見教材p242 表62續(xù)表 18答案：c解析：參見教材p24519答案：b解析：參見教材p24020答案：b解析：200/1000=20%。參見教材p24121答案：c解析：參見教材p23924022答案：a解析：參見教

51、材p24723答案：b解析：參見教材p253二、多項選擇題1答案：abe解析：c項在計算資產(chǎn)流動性時，抵押給第三方的資產(chǎn)均應(yīng)從各類資產(chǎn)中扣除；d項一般從零售客戶和公司機構(gòu)客戶對商業(yè)銀行的負債流動性進行分析。參見教材p2352362答案：abcd解析：雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。參見教材p2393答案：abcd解析：度量流動性風險的方法很多，包括基于當前持有量進行的簡單計算和靜態(tài)模擬，以及高度復(fù)雜的模型。具體而言，有流動性比率指標、流動性缺口分析、現(xiàn)金流分析和久期分析等。參見教材p24024

52、74答案：bce解析：流動性比率指標包括：現(xiàn)金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負債與總資產(chǎn)的比率和大額負債依賴度。a項屬于杠桿比率，d項屬于盈利能力比率。參見教材p241表625答案：bcde解析：測量流動性狀況的指標包括：現(xiàn)金頭寸指標（現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款）總資產(chǎn)；核心存款比例；貸款總額與總資產(chǎn)的比率；貸款總額與核心存款的比率；流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率；易變負債與總資產(chǎn)的比率；大額負債依賴度。參見教材p241表626答案：cd解析：參見教材p2457答案：bcde解析：參見教材p249表648答案：bde解析：參見教材p249表649答案：abcd解析：e項應(yīng)為保證在總行層面集中管理和配置資金，動態(tài)調(diào)整流動性缺口。參見教材p25210答案：ace解析：參見教材p25225311答案：abd解析：參見教材p25425512答案：ac解析：參見教材p25413答案：abe解析：參見教材p249表6414答案：de解析：參見教